Πώς να αποφύγετε την πληρωμή φόρων επί του εισοδήματος κοινωνικής ασφάλισης

Η πλειοψηφία των ατόμων που λαμβάνουν παροχές κοινωνικής ασφάλισης πληρώνουν φόρο εισοδήματος για ορισμένα από αυτά τα κέρδη. Αυτό συμβαίνει επειδή, από το 1983, οι πληρωμές κοινωνικής ασφάλισης υποβλήθηκαν σε φορολογία που υπερέβαινε ορισμένα όρια εισοδήματος. Εφόσον δεν έχουν πραγματοποιηθεί προσαρμογές του πληθωρισμού σε αυτά τα κριτήρια αναφοράς από το 1983, υπερβαίνουν πλέον οι περισσότεροι φορολογούμενοι που λαμβάνουν παροχές κοινωνικής ασφάλισης και έχουν και άλλες πηγές εισοδήματος.

Ορισμένες στρατηγικές, τόσο πριν όσο και μετά τη συνταξιοδότησή σας, μπορούν να περιορίσουν το ποσό του φόρου που πληρώνετε για τις παροχές κοινωνικής ασφάλισης. Αυτά περιλαμβάνουν προσεκτικά τον προγραμματισμό πότε - και με ποια σειρά - μπορείτε να αποσύρετε χρήματα από λογαριασμούς συνταξιοδότησης που προστατεύονται από φόρο. Η μείωση του φορολογητέου εισοδήματός σας κατά τη διάρκεια των ετών κατά τα οποία αντλείτε την κοινωνική ασφάλιση μπορεί να έχει και άλλα οφέλη, όπως η μείωση των ασφαλίστρων Medicare, τα οποία διαφέρουν ανάλογα με το εισόδημα.

Βασικές τακτικές

• Μέχρι και το 50% των παροχών κοινωνικής ασφάλισης υπόκειται σε φόρο για άτομα με συνδυασμένο εισόδημα τουλάχιστον 25.000 δολαρίων ή ένα ζευγάρι που καταθέτει μαζί με ένα συνδυασμένο εισόδημα τουλάχιστον $ 32.000.
• Μέχρι και το 85% των παροχών κοινωνικής ασφάλισης φορολογούνται για άτομα με συνολικό εισόδημα τουλάχιστον $ 34.000, ή ένα ζευγάρι που υποβάλλει μαζί με ένα συνδυασμένο εισόδημα τουλάχιστον $ 44.000.
• Οι συνταξιούχοι που λαμβάνουν πολύ λίγα άλλα εισοδήματα, είτε από αποζημιώσεις συνταξιοδοτικών προγραμμάτων είτε από άλλα κέρδη, πιθανότατα δεν θα πληρώνουν φόρους επί των παροχών κοινωνικής ασφάλισης τους.

Πόσο μεγάλο μέρος του εισοδήματός σας από κοινωνικής ασφάλισης είναι φορολογητέο

Κανένας φορολογούμενος, ανεξαρτήτως εισοδήματος, δεν φορολογεί όλες τις παροχές κοινωνικής ασφάλισης. Εδώ είναι πώς το IRS υπολογίζει πόσα είναι φορολογητέα.

Ο υπολογισμός ξεκινά με το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας από άλλες πηγές εκτός από την Κοινωνική Ασφάλιση. Το εισόδημα αυτό μπορεί να περιλαμβάνει μισθούς, αυτοαπασχολούμενους, τόκους, μερίσματα, απαιτούμενες ελάχιστες διανομές από ειδικούς λογαριασμούς συνταξιοδότησης και άλλα φορολογητέα έσοδα που πρέπει να αναφέρονται στις φορολογικές σας δηλώσεις. Στη συνέχεια προστίθενται τυχόν αφορολόγητα τέλη. Τέλος, (μόνο) το μισό των παροχών σας Κοινωνικής Ασφάλισης προστίθενται σε αυτά τα άλλα κέρδη για να φτάσετε στο ποσό συνδυασμένου εισοδήματος που θα καθορίσει πόσα από τις παροχές σας είναι φορολογητέα.

Στη συνέχεια, εφαρμόζεται ένα χρονοδιάγραμμα των εσόδων σε αυτό το εισόδημα για να φτάσετε στο φόρο, εάν υπάρχει, να πληρώσετε. Το επιτόκιο που ισχύει για εσάς εξαρτάται από την κατάσταση κατάθεσης και το εισόδημά σας.

Μεμονωμένες φορολογικές τιμές

Τα οφέλη θα υπόκεινται σε φόρο εάν υποβάλετε μια ομοσπονδιακή φορολογική δήλωση ως "άτομο" και το συνδυασμένο εισόδημά σας από όλες τις πηγές έχει ως εξής:

• Μεταξύ $ 25.000 και $ 34.000: Ίσως χρειαστεί να πληρώσετε φόρο εισοδήματος μέχρι και το 50% των παροχών σας.
• Περισσότερα από $ 34.000: Μέχρι και το 85% των παροχών σας μπορεί να φορολογείται.

Παντρεμένοι φορολογικοί συντελεστές

Για τα ζευγάρια που υποβάλλουν κοινή επιστροφή, οι παροχές σας θα φορολογηθούν εάν εσείς και ο / η σύζυγός σας έχετε συνδυασμένο εισόδημα που έχει ως εξής:

• Μεταξύ $ 32.000 και $ 44.000: Μπορεί να χρειαστεί να καταβάλετε φόρο εισοδήματος μέχρι και το 50% των παροχών σας.
• Περισσότερο από 44.000 δολάρια: Μέχρι το 85% των παροχών σας μπορεί να φορολογείται.

Εάν είστε παντρεμένοι και υποβάλλετε χωριστή φορολογική δήλωση, οι φόροι επί των παροχών σας θα υπολογίζονται στις τιμές που αναφέρονται παραπάνω για τα άτομα.

Καταβολή φόρου επί της κοινωνικής ασφάλισης

Θα λάβετε μια Δημόσια Καταβολή Οφέλους Κοινωνικής Ασφάλισης (Έντυπο SSA-1099) κάθε Ιανουάριο, αναφέροντας το ποσό των παροχών που λάβατε κατά το προηγούμενο φορολογικό έτος. Μπορείτε να το χρησιμοποιήσετε για να προσδιορίσετε αν οφείλετε ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος για τα οφέλη σας. Εάν χρωστάτε φόρους στα επιδόματα κοινωνικής ασφάλισης, μπορείτε να κάνετε τριμηνιαίες εκτιμώμενες φορολογικές πληρωμές προς το IRS ή να επιλέξετε να έχετε κρατήσει ομοσπονδιακούς φόρους από τις πληρωμές σας προτού τις λάβετε.

Πιθανός κρατικός φόρος κοινωνικής ασφάλισης

Υπάρχουν 13 κράτη στα οποία οι παροχές σας κοινωνικής ασφάλισης μπορούν επίσης να φορολογηθούν σε κρατικό επίπεδο, τουλάχιστον σε ορισμένους δικαιούχους. Εάν ζείτε σε ένα από αυτά τα κράτη - Κολοράντο, Κονέκτικατ, Κάνσας, Μινεσότα, Μιζούρι, Μοντάνα, Νεμπράσκα, Νέο Μεξικό, Βόρεια Ντακότα, Ρόουντ Άιλαντ, Γιούτα, Βερμόντ και Δυτική Βιρτζίνια. Όπως και με τον ομοσπονδιακό φόρο, πώς αυτά τα πρακτορεία φόρου κοινωνικής ασφάλισης ποικίλλει ανάλογα με το εισόδημα και άλλα κριτήρια.

Μπορώ να δουλέψω κατά τη συλλογή κοινωνικής ασφάλισης;

Όταν η κοινωνική ασφάλιση δεν φορολογείται

Είναι απίθανο να λάβετε φόρο για παροχές κοινωνικής ασφάλισης αν έχετε λίγα ή μη συμπληρωματικά έσοδα από διανομές προγραμμάτων συνταξιοδότησης ή άλλα κέρδη. Το μέσο όφελος που καταβλήθηκε κατά το φορολογικό έτος 2019 είναι $ 1.461 κάθε μήνα, συνολικού ύψους $ 17.532 ετησίως. Όπως δείχνει το παραπάνω πρόγραμμα, τα οφέλη φορολογούνται μόνο όταν το συνολικό εισόδημα υπερβαίνει τα 25.000 δολάρια για τους απλούς συνταξιούχους ή τα 32.000 δολάρια για τα ζευγάρια που υποβάλλουν κοινές φορολογικές δηλώσεις.

$ 1.461

Το μέσο όρο 2019 μηνιαίο επίδομα κοινωνικής ασφάλισης. το συνολικό ετήσιο ποσό ανέρχεται σε 17.532 δολάρια.

Αποφυγή Φόρων επί των παροχών

Ο πιο απλός τρόπος για να διατηρήσετε τα οφέλη σας από την Κοινωνική Ασφάλιση χωρίς φόρο εισοδήματος είναι να διατηρήσετε το συνολικό σας συνδυασμένο εισόδημα τόσο χαμηλά ώστε να πέσει κάτω από τα κατώτατα όρια για την πληρωμή του φόρου. Ωστόσο, οι περισσότεροι συνταξιούχοι δεν είναι σε θέση να ζήσουν από το αρκετά πενιχρό μέσο μηνιαίο όφελος χωρίς να το συμπληρώνουν από επενδύσεις ή άλλες πηγές.

Για τους περισσότερους ανθρώπους λοιπόν, ένας ρεαλιστικός στόχος είναι να περιοριστεί ο φόρος που καταβάλλεται για τα επιδόματα κοινωνικής ασφάλισης. Αυτό μπορεί να επιτευχθεί μέσω μιας σειράς δημιουργικών λύσεων γύρω από τους λογαριασμούς συνταξιοδότησης στους οποίους τοποθετείτε τις αποταμιεύσεις σας και τη σειρά με την οποία μπορείτε να αξιοποιήσετε αυτά τα περιουσιακά στοιχεία για εισόδημα. Παρακάτω παρουσιάζονται ορισμένες λύσεις:

Λήψη φορολογητέου εισοδήματος πριν από τη συνταξιοδότηση

Ένα ελπιδοφόρο μέσο για να ελαχιστοποιήσετε το φορολογητέο εισόδημά σας κατά την κατάρτιση της Κοινωνικής Ασφάλισης είναι να μεγιστοποιήσετε ή τουλάχιστον να αυξήσετε το φορολογητέο εισόδημά σας τα χρόνια πριν αρχίσετε να λαμβάνετε παροχές.

Ένας πρωταρχικός τρόπος είναι να αποσύρετε τα χρήματα νωρίτερα - ή να κάνετε διανομές - στη σύνταξη συνταξιοδότησης - από τους φορολογικούς σας λογαριασμούς συνταξιοδότησης, όπως τους IRAs και τους 401 (k) s. Λάβετε υπόψη ότι μπορείτε να κάνετε κατανομές χωρίς ποινή μετά την ηλικία 59½. Αυτό σημαίνει ότι αποφύγετε να χρειαστεί να κάνετε αυτές τις ανακλήσεις πολύ νωρίς, αλλά θα πρέπει να πληρώσετε ακόμα φόρο για το ποσό που αποσύρετε.

Δεδομένου ότι οι τυχόν αναλήψεις είναι φορολογητέες, πρέπει βεβαίως να προγραμματιστούν προσεκτικά με τους άλλους φόρους που θα πρέπει να πληρώσετε για το εισόδημα για το έτος. Ο στόχος είναι να πληρώσετε λιγότερα στον φόρο, κάνοντας περισσότερες αποσύρσεις κατά τη διάρκεια αυτής της περιόδου πριν από την Κοινωνική Ασφάλιση από ό, τι θα κάνατε μετά την άρση των παροχών. Αυτό προϋποθέτει την εξέταση του συνολικού φόρου από τις αναλήψεις, τις παροχές κοινωνικής ασφάλισης και οποιεσδήποτε άλλες πηγές.

Λάβετε επίσης υπόψη σας ότι σε ηλικία 70½ ετών πρέπει να λάβετε ελάχιστες διανομές από αυτούς τους λογαριασμούς, επομένως πρέπει να σχεδιάσετε τα χρήματα για αυτές τις υποχρεωτικές αναλήψεις.

Αυτή η στρατηγική μπορεί να σας βοηθήσει να κάνετε περισσότερο από τη βελτιστοποίηση της φορολογικής μεταχείρισης για τη λήψη χρημάτων από αυτούς τους λογαριασμούς. Με την παροχή πρόωρου εισοδήματος για συνταξιοδότηση, μπορεί επίσης να σας επιτρέψει να καθυστερήσετε να αρχίσετε να λαμβάνετε παροχές κοινωνικής ασφάλισης. Και αυτό αυξάνει το μέγεθος των πληρωμών.

Κρατήστε κάποια εισοδήματα συνταξιοδότησης σε Roth λογαριασμούς

Οι συνεισφορές σε ένα Roth IRA ή 401 (k) είναι σε δολάρια μετά τη φορολογία, πράγμα που σημαίνει ότι δεν υπόκεινται σε φόρο όταν αποσύρονται τα κεφάλαια. Αντί να λαμβάνουν φορολογητέες διανομές από ένα παραδοσιακό IRA ή άλλα ειδικά προγράμματα συνταξιοδότησης, η λήψη διανομών από έναν Roth IRA μπορεί να παρέχει συμπληρωματικό εισόδημα χωρίς να επηρεάζει τον υπολογισμό του συνδυασμένου εισοδήματος. Αυτό, με τη σειρά του, σημαίνει ότι δεν θα αυξήσουν τον φόρο που οφείλετε να καταβάλετε στις παροχές σας κοινωνικής ασφάλισης.

Αυτό το πλεονέκτημα το καθιστά καλό, πριν από τη συνταξιοδότηση, να εξετάσει ένα μείγμα τακτικών και Roth λογαριασμών αποχώρησης. Ένα τέτοιο μείγμα θα σας επιτρέψει να έχετε μεγαλύτερη ευελιξία για να διαχειριστείτε τις αναλήψεις από κάθε λογαριασμό, ώστε να ελαχιστοποιήσετε τους φόρους που θα οφείλετε στα οφέλη Κοινωνικής Ασφάλισης. Παρόμοιο αποτέλεσμα μπορεί να επιτευχθεί με την απόσυρση από τις συμβατικές αποταμιεύσεις ή τους λογαριασμούς της αγοράς χρήματος αντί των προστατευόμενων από φόρο.

Αγοράστε ένα συμβόλαιο προσόδου

Μια Συμβόλαιο Εγγυημένης Πρόσοδος Διάρκειας (QLAC) είναι μια αναβαλλόμενη πρόσοδος που χρηματοδοτείται με μια επένδυση από ένα εξειδικευμένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης ή τον ΙΡΑ. Τα QLAC παρέχουν εγγυημένες μηνιαίες πληρωμές μέχρι το θάνατο και προστατεύονται από την ύφεση της χρηματιστηριακής αγοράς. Όσο η προσφορά ανταποκρίνεται στις απαιτήσεις της υπηρεσίας εσωτερικών εσόδων (IRS), τότε απαλλάσσεται από τους απαιτούμενους ελάχιστους κανόνες διανομής έως ότου οι πληρωμές ξεκινήσουν μετά την ημερομηνία έναρξης της καθορισμένης πρόσοδος.

Με τον περιορισμό των κατανομών και συνεπώς του φορολογητέου εισοδήματος, κατά τη συνταξιοδότηση, τα QLACs μπορούν να συμβάλουν στην ελαχιστοποίηση της φοροδιαφυγής που λαμβάνεται από τα επιδόματα κοινωνικής ασφάλισης. Σύμφωνα με τους ισχύοντες κανόνες, ένα άτομο μπορεί να δαπανήσει 25% ή 130.000 δολάρια (όποιο είναι μικρότερο) του λογαριασμού αποταμιευτικής συνταξιοδότησης ή της IRA για να αγοράσει ένα QLAC μέσω μιας ενιαίας πριμοδότησης. Όσο περισσότερο ζει ένα άτομο, τόσο περισσότερο πληρώνει ένα QLAC.

Το εισόδημα της QLAC μπορεί να αναβληθεί μέχρι την ηλικία των 85 ετών. Τα QLAC επιτρέπουν σε έναν σύζυγο ή σε κάποιον άλλο να είναι συνυποψήφιος, γεγονός που σημαίνει ότι καλύπτονται και τα δύο ονομαζόμενα άτομα ανεξάρτητα από το πόσο καιρό ζουν (με κάποιες προϋποθέσεις).

Παρά την προσφυγή των QLACs στον περιορισμό του φορολογητέου εισοδήματος, δεν πρέπει να αγοραστούν απλώς για να συμβάλουν στην ελαχιστοποίηση των φόρων επί των παροχών κοινωνικής ασφάλισης ή ακόμη και γενικότερα. Οι συνταξιοδοτικές προσόδους έχουν τόσο πλεονεκτήματα όσο και μειονεκτήματα που πρέπει να σταθμίζονται προσεκτικά, κατά προτίμηση με τη βοήθεια συμβούλου συνταξιοδότησης, προτού επιλέξετε αυτό το όχημα για να συμβάλλετε στην παροχή εισοδήματος μετά την λήξη της εργασιακής σας ζωής.