Σχέδια ταμειακών ροών
Τα σχέδια ταμειακών ροών, στην ασφάλιση, είναι σχέδια που επιτρέπουν στους αντισυμβαλλόμενους να χρησιμοποιούν τη δική τους ταμειακή ροή για τη χρηματοδότηση των ασφαλίστρων τους. Τα σχέδια ταμειακών ροών μπορούν επίσης να αναφέρονται στην εκτίμηση της ασφαλιστικής εταιρείας για την ταμειακή ροή, τις εισοδηματικές ροές και τα έξοδα μιας επιχείρησης καθώς και ένα σχέδιο συντονισμού της πληρωμής των ασφαλίστρων. Ωστόσο, τα σχέδια ταμειακών ροών μπορούν επίσης να σχετίζονται με τα έγγραφα που μια εταιρεία συγκεντρώνει για να παρακολουθεί τις ταμειακές ροές, τόσο τις εισροές και τις εκροές μετρητών, όσο και την περίοδο.
Βασικές τακτικές
- Ένα σχέδιο ταμειακών ροών μπορεί να αντιμετωπιστεί σε ένα πλαίσιο ασφάλισης ή σε ένα γενικό πλαίσιο.
- Στο πλαίσιο της ασφάλισης, ένα σχέδιο ταμειακών ροών επιτρέπει σε μια οικονομική οντότητα να καταβάλλει την ασφάλισή της σε μικρά χρονικά διαστήματα με βάση τις εισερχόμενες ταμειακές ροές.
- Τα σχέδια ασφαλιστικών ταμειακών ροών ωφελούν τόσο τον αντισυμβαλλόμενο όσο και την ασφαλιστική εταιρεία με βάση την αυξημένη ικανότητα του αντισυμβαλλομένου να πραγματοποιεί πληρωμές.
- Με μια γενική έννοια, ένα σχέδιο ταμειακών ροών επιτρέπει σε μια εταιρεία να προγραμματίζει τα εισερχόμενα και εξερχόμενα μετρητά για να εξασφαλίσει ότι μπορεί να καλύψει τα έξοδα.
- Οι δραστηριότητες ταμειακών ροών περιλαμβάνουν τις λειτουργικές δραστηριότητες, τις επενδυτικές δραστηριότητες και τις δραστηριότητες χρηματοδότησης.
Πώς λειτουργούν τα Σχέδια Ταμειακών Ροών
Τα σχέδια ταμειακών ροών μπορούν να παρέχουν χρηματοδότηση τόσο για τους αντισυμβαλλόμενους όσο και για τις ασφαλιστικές εταιρείες, βοηθώντας τους να κάνουν καλύτερη χρήση των μετρητών τους. Οι αντισυμβαλλόμενοι μπορούν να κερδίσουν μεγαλύτερο ενδιαφέρον από τα ταμειακά αποθέματα και η ταμειακή ροή μπορεί να δημιουργηθεί ακόμη και από την ίδια την πολιτική, όπως συνήθως συμβαίνει με τα ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής που έχουν επενδυτικά στοιχεία. Οι ασφαλιστές μπορούν να πληρώνονται σε δόσεις, αλλά το ποσοστό είσπραξής τους μπορεί να αυξηθεί επειδή οι μικρότερες, κανονικές πληρωμές είναι πιο προσιτές.
Εκτός του πεδίου της ασφάλισης, ένα σχέδιο ταμειακών ροών είναι ένας τρόπος με τον οποίο μια εταιρεία μπορεί να προγραμματίσει και να διαχειριστεί την απώλεια και την απόκτηση μετρητών προκειμένου να διασφαλίσει ότι η εταιρεία είναι σε θέση να πληρώσει τα έξοδα που σχετίζονται με την επιχείρηση όπως συμβαίνει. Η σωστή διαχείριση των ταμειακών ροών είναι το κλειδί για να εξασφαλιστεί ομαλή λειτουργία κάθε επιχείρησης. Με την αντιστοίχιση της πληρωμής των εξόδων με τα προβλεπόμενα εισερχόμενα μετρητά, μπορούν να χρησιμοποιήσουν πιο αποτελεσματικά το κεφάλαιο κίνησης, καθιστώντας τις πληρωμές όσο το δυνατό αργότερα. Τα σχέδια ταμειακών ροών μπορούν να βοηθήσουν την επιχείρηση να κερδίσει τόκους σε ταμειακά αποθέματα και να διατηρήσει ένα μαξιλάρι ρευστότητας για απρόβλεπτες δαπάνες. Μπορούν επίσης να υποδείξουν εάν οι ταμειακές ροές λειτουργίας επαρκούν για την πραγματοποίηση κεφαλαιουχικών δαπανών ή εάν θα χρειαστεί να αυξηθούν περισσότερα κεφάλαια.
Ειδικές εκτιμήσεις
Οι τύποι δραστηριοτήτων ταμειακών ροών που περιλαμβάνονται στο σχέδιο ταμειακών ροών έχουν ως εξής: λειτουργικές δραστηριότητες, επενδυτικές δραστηριότητες και δραστηριότητες χρηματοδότησης. Οι λειτουργικές δραστηριότητες μπορούν να περιλαμβάνουν τα μετρητά που πραγματοποιούνται με την πώληση αγαθών ή την αγορά εμπορευμάτων. Οι επενδυτικές δραστηριότητες περιλαμβάνουν μακροπρόθεσμες επενδύσεις, ακίνητα και εξοπλισμό και το κεφάλαιο των δανείων προς άλλες επιχειρήσεις. Οι δραστηριότητες χρηματοδότησης θεωρούνται δραστηριότητες ταμειακών διαθεσίμων που σχετίζονται με τις μη βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις και τα ίδια κεφάλαια, όπως το αρχικό ποσό των μακροπρόθεσμων χρεών, οι πωλήσεις και οι αγορές μετοχών και οι πληρωμές μερισμάτων.
Ένα ισχυρό σχέδιο ταμειακών ροών είναι ο καλύτερος τρόπος για να αποφύγετε τα ζητήματα ταμειακών ροών, τα οποία συχνά βρίσκονται πίσω από την πρόωρη εγκατάλειψη των υποσχόμενων εταιρειών.
Παράδειγμα σχεδίου ταμειακών ροών
Ας υποθέσουμε ότι η εταιρεία Z είναι μια νεοσυσταθείσα εταιρεία που ασχολείται με την παραγωγή εφαρμογών ιστού και τηλεφώνου. Η εταιρεία Ζ αναμένει ότι θα πουλήσει 40 αιτήσεις το μήνα σε τιμή 5.000 $ η κάθε μία και ότι θα πληρώσει μετρητά ύψους περίπου 50.000 δολαρίων σε ορισμένους μήνες και περίπου 100.000 δολάρια σε άλλους μήνες. Η εταιρεία Z αναμένει επίσης ότι θα χρειαστεί να αγοράσει 75.000 δολάρια εξοπλισμού τον Δεκέμβριο.
Η εταιρεία Ζ θα ξεκινήσει τη διαδικασία διαμόρφωσης ενός σχεδίου ταμειακών ροών, προκειμένου να διασφαλίσει ότι είναι σε θέση να ανταποκριθεί στις οικονομικές απαιτήσεις αυτών των δαπανών που σχετίζονται με τις επιχειρήσεις, καθώς συμβαίνουν. Χωρίς ένα σταθερό σχέδιο ταμειακών ροών, η εταιρεία Z κινδυνεύει να μην είναι σε θέση να ανταποκριθεί σε αυτές τις οικονομικές απαιτήσεις και θα μπορούσε να αναγκαστεί είτε να αντλήσει γρήγορα κεφάλαια - κάτι που είναι συχνά μια δαπανηρή διαδικασία, πυροβολούν υπαλλήλους ή ακόμα και διακόπτουν τη λειτουργία της εταιρείας.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.