Δήλωση συμψηφισμού τραπεζών

Τι είναι μια δήλωση συμψηφισμού τραπεζών;

Μια δήλωση τραπεζικής συμφιλίωσης είναι μια σύνοψη της τραπεζικής και επιχειρηματικής δραστηριότητας που συμβιβάζει τον τραπεζικό λογαριασμό μιας οικονομικής οντότητας με τα οικονομικά της αρχεία. Η δήλωση περιγράφει τις καταθέσεις, τις αποσύρσεις και άλλες δραστηριότητες που επηρεάζουν έναν τραπεζικό λογαριασμό για μια συγκεκριμένη περίοδο. Μια δήλωση τραπεζικής συμφιλίωσης είναι ένα χρήσιμο εργαλείο οικονομικού εσωτερικού ελέγχου που χρησιμοποιείται για την αποτροπή της απάτης.

1:20

Δήλωση συμψηφισμού τραπεζών

Κατανόηση της δήλωσης συμφιλίωσης τραπεζών

Οι δηλώσεις τραπεζικής συμφιλίωσης διασφαλίζουν ότι οι πληρωμές έχουν υποβληθεί σε επεξεργασία και ότι οι εισπράξεις μετρητών έχουν κατατεθεί στην τράπεζα. Η δήλωση συμφιλίωσης συμβάλλει στον προσδιορισμό των διαφορών μεταξύ του υπολοίπου της τράπεζας και του ισοζυγίου βιβλίων, προκειμένου να επεξεργαστούν τις απαραίτητες προσαρμογές ή διορθώσεις. Ένας λογιστής συνήθως επεξεργάζεται τις δηλώσεις συμφιλίωσης μία φορά το μήνα.

Βασικές τακτικές

• Μια δήλωση τραπεζικού συμβιβασμού συνοψίζει την τραπεζική και επιχειρηματική δραστηριότητα, συνδυάζοντας τον τραπεζικό λογαριασμό μιας οικονομικής οντότητας με τα οικονομικά της αρχεία.
• Οι δηλώσεις τραπεζικής συμφωνίας επιβεβαιώνουν ότι οι πληρωμές έχουν υποβληθεί σε επεξεργασία και ότι οι εισπράξεις μετρητών έχουν κατατεθεί σε τραπεζικό λογαριασμό.
• Όλα τα τέλη που χρεώνονται σε ένα λογαριασμό από μια τράπεζα πρέπει να καταγράφονται σε μια κατάσταση συμφιλίωσης.
• Μετά από όλες τις προσαρμογές, το υπόλοιπο σε μια κατάσταση τραπεζικής συμφιλίωσης πρέπει να ισούται με το τελικό υπόλοιπο του τραπεζικού λογαριασμού.

Απαιτούμενες πληροφορίες για τη δημιουργία δήλωσης συμφιλίωσης τραπεζών

Η συμπλήρωση μιας δήλωσης τραπεζικής συμφιλίωσης απαιτεί τη χρήση τόσο των δηλώσεων του τρέχοντος όσο και του προηγούμενου μήνα, συμπεριλαμβανομένου του υπολοίπου του λογαριασμού. Ο λογιστής συνήθως προετοιμάζει τη δήλωση συμψηφισμού τραπεζών χρησιμοποιώντας όλες τις συναλλαγές από την προηγούμενη ημέρα, καθώς οι συναλλαγές ενδέχεται να εξακολουθούν να εμφανίζονται κατά την ημερομηνία της πραγματικής δήλωσης.

Όλες οι καταθέσεις και οι αποσύρσεις που καταχωρούνται σε έναν λογαριασμό πρέπει να χρησιμοποιούνται για την εκπόνηση μιας δήλωσης συμφιλίωσης.

Δήλωση συμψηφισμού τραπεζών: Προσαρμογή υπολοίπου ανά Τράπεζα

Ο λογιστής προσαρμόζει το υπόλοιπο του τραπεζικού λογαριασμού ώστε να αντικατοπτρίζει εκκρεμείς επιταγές ή αναλήψεις. Πρόκειται για συναλλαγές στις οποίες η πληρωμή πραγματοποιείται καθ 'οδόν, αλλά τα μετρητά δεν έχουν ακόμη γίνει αποδεκτά από τον παραλήπτη. Ένα παράδειγμα είναι μια επιταγή που ταχυδρομήθηκε στις 30 Οκτωβρίου. Κατά την προετοιμασία της δήλωσης συμψηφισμού τραπεζών στις 31 Οκτωβρίου, ο έλεγχος που ταχυδρομήθηκε την προηγούμενη ημέρα είναι απίθανο να έχει εξαργυρωθεί, οπότε ο λογιστής αφαιρεί το ποσό από το υπόλοιπο της τράπεζας. Ενδέχεται επίσης να εισπραχθούν πληρωμές που δεν έχουν ακόμη υποβληθεί σε επεξεργασία από την τράπεζα, κάτι που απαιτεί θετική προσαρμογή.

Δήλωση συμψηφισμού τραπεζών: Προσαρμογή ισορροπίας ανά βιβλίο

Το υπόλοιπο του λογαριασμού ταμειακών συναλλαγών στα οικονομικά μεγέθη μιας οικονομικής οντότητας ενδέχεται να απαιτεί προσαρμογή επίσης. Για παράδειγμα, μια τράπεζα μπορεί να χρεώσει ένα τέλος για το άνοιγμα του λογαριασμού. Η τράπεζα συνήθως αποσύρει και επεξεργάζεται τα τέλη αυτόματα από τον τραπεζικό λογαριασμό. Επομένως, κατά την προετοιμασία μιας δήλωσης τραπεζικής συμφιλίωσης, οι τυχόν χρεώσεις που λαμβάνονται από το λογαριασμό πρέπει να λογιστικοποιούνται με την προετοιμασία μιας εισόδου περιοδικού.

Ένα άλλο στοιχείο που απαιτεί προσαρμογή είναι ο τόκος που κερδίζεται. Οι τόκοι κατατίθενται αυτόματα σε τραπεζικό λογαριασμό μετά από ορισμένο χρονικό διάστημα. Έτσι, ο λογιστής μπορεί να χρειαστεί να ετοιμάσει μια εγγραφή που αυξάνει τα μετρητά που εμφανίζονται σήμερα στα οικονομικά αρχεία. Μετά από όλες τις προσαρμογές στα βιβλία, το υπόλοιπο θα πρέπει να ισούται με το υπόλοιπο του τραπεζικού λογαριασμού. Αν τα στοιχεία είναι ίσα, έχει εκπονηθεί μια επιτυχής δήλωση συμφιλίωσης τραπεζών.

Σχετικοί όροι

Τι δηλώσεις τραπεζών μας μιλάμε Το τραπεζικό δελτίο είναι ένα αρχείο που συνήθως αποστέλλεται στον κάτοχο του λογαριασμού κάθε μήνα, συνοψίζοντας όλες τις συναλλαγές σε έναν λογαριασμό κατά τη διάρκεια μιας καθορισμένης χρονικής περιόδου. περισσότερα Τι είναι ένας εξαιρετικός έλεγχος; Ένας εκκρεμής έλεγχος βασίζεται στα χρήματα του τραπεζικού λογαριασμού ενός ατόμου ή επιχείρησης, αλλά δεν έχει ακόμη εισπραχθεί ή κατατεθεί από τον δικαιούχο. περισσότερος Συμφιλίωση Συμφιλίωσης είναι μια λογιστική διαδικασία που χρησιμοποιείται για να καθορίσει εάν τα χρήματα που αφήνουν ένα λογαριασμό ταιριάζουν με το ποσό που δαπανήθηκε. περισσότερος ορισμός του βιβλίου μετρητών Ένα βιβλίο ταμείου είναι ένα οικονομικό περιοδικό που περιέχει όλες τις εισπράξεις και εκταμιεύσεις, συμπεριλαμβανομένων των τραπεζικών καταθέσεων και των αποσύρσεων. περισσότερα Petty Cash Petty μετρητά είναι ένα μικρό ποσό μετρητών στο χέρι που χρησιμοποιούνται για την πληρωμή των εξόδων πολύ μικρές για να αξίζουν τη σύνταξη μιας επιταγής. περισσότερα Δήλωση Λογαριασμού Δήλωση λογαριασμού είναι μια περιοδική σύνοψη της δραστηριότητας του λογαριασμού με ημερομηνία έναρξης και ημερομηνία λήξης. περισσότερες συνδέσεις συνεργατών