Ορισμός Κεφαλαίου 2

Τι είναι το Tier 2 Capital;

Το κεφάλαιο της Κατηγορίας 2 είναι το δευτερεύον συστατικό του τραπεζικού κεφαλαίου, εκτός από το κεφάλαιο της Κατηγορίας 1, το οποίο αποτελεί τα υποχρεωτικά αποθεματικά μιας τράπεζας. Το κεφάλαιο της Κατηγορίας 2 χαρακτηρίζεται ως συμπληρωματικό κεφάλαιο και αποτελείται από στοιχεία όπως αποθεματικά αναπροσαρμογής, μη ανακοινωθέντα αποθεματικά, υβριδικά μέσα και χρεωστικούς τίτλους μειωμένης εξασφάλισης. Κατά τον υπολογισμό των υποχρεωτικών ελάχιστων αποθεματικών μιας τράπεζας,

Τα κεφάλαια της Κατηγορίας 2 θεωρούνται λιγότερο ασφαλή από το κεφάλαιο της Κατηγορίας 1 και στις Ηνωμένες Πολιτείες η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση της τράπεζας βασίζεται εν μέρει στον σταθμισμένο κίνδυνο των περιουσιακών στοιχείων μιας τράπεζας.

1:20

Κεφάλαιο 2

Πώς λειτουργεί το Tier 2 Capital

Οι νόμοι που διέπουν τις κεφαλαιακές απαιτήσεις των τραπεζών απορρέουν από τις διεθνείς συμφωνίες της Βασιλείας, ένα σύνολο συστάσεων της Επιτροπής της Βασιλείας για την εποπτεία των τραπεζών. Σύμφωνα με τις Συμφωνίες της Βασιλείας, το κεφάλαιο μιας τράπεζας χωρίζεται σε βασικό κεφάλαιο της Κατηγορίας 1 και συμπληρωματικό κεφάλαιο της Κατηγορίας 2. Η ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση για μια τράπεζα ορίζεται σε 8%. Το 6% πρέπει να παρέχεται από το κεφάλαιο της Κατηγορίας 1. Ο δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας μιας τράπεζας υπολογίζεται διαιρώντας το κεφάλαιό της με τα συνολικά περιουσιακά στοιχεία που βασίζονται σε κίνδυνο.

Το κεφάλαιο της Κατηγορίας 2 θεωρείται λιγότερο αξιόπιστο από το κεφάλαιο της Κατηγορίας 1, διότι είναι πιο δύσκολο να υπολογιστεί με ακρίβεια και αποτελείται από περιουσιακά στοιχεία που είναι πιο δύσκολο να ρευστοποιηθούν. Συνήθως χωρίζεται σε δύο επίπεδα: πάνω και κάτω. Το ανώτατο κεφάλαιο της Κατηγορίας 2 έχει τα χαρακτηριστικά της ύπαρξης διαρκούς και ανώτερου από το προνομιούχο κεφάλαιο και τα ίδια κεφάλαια. Έχει επίσης σωρευτικά, αναλλοίωτα κουπόνια και τόκο και κεφάλαιο που μπορεί να καταγραφεί. Το κατώτερο επίπεδο κεφαλαίου της κατηγορίας 2 χαρακτηρίζεται από το ότι είναι ανέξοδες για μια τράπεζα να εκδίδει, έχοντας κουπόνια που δεν είναι αναλλοίωτα χωρίς να προκαλέσει αθέτηση υποχρεώσεων και περιλαμβάνει χρέος μειωμένης εξασφάλισης με ελάχιστη πενταετή διάρκεια.

Βασικές τακτικές

• Το κεφάλαιο της Κατηγορίας 2 είναι το δευτερεύον επίπεδο του κεφαλαίου μιας τράπεζας που κρατείται ως υποχρεωτικά αποθεματικά.
• Τα κεφάλαια της Κατηγορίας 2 υπόκεινται στο κεφάλαιο της Κατηγορίας 1 και θεωρούνται πιο ριψοκίνδυνα δεδομένου ότι είναι πιο δύσκολο να υπολογιστεί εάν απαιτείται εκκαθάριση.
• Το κεφάλαιο της κατηγορίας 2 αποτελείται από αποθεματικά αναπροσαρμογής, γενικές προβλέψεις, χρέος μειωμένης εξασφάλισης και υβριδικά κεφάλαια.

Τα στοιχεία των κεφαλαίων της Κατηγορίας 2

Η πρώτη συνιστώσα του κεφαλαίου της Κατηγορίας 2 είναι αποθεματικά επανεκτίμησης, τα οποία είναι αποθεματικά που δημιουργούνται από την επανεκτίμηση ενός περιουσιακού στοιχείου. Ένα τυπικό αποθεματικό επανεκτίμησης είναι ένα κτίριο που ανήκει σε μια τράπεζα. Με την πάροδο του χρόνου, η αξία του περιουσιακού στοιχείου τείνει να αυξάνεται και συνεπώς μπορεί να αναπροσαρμοστεί.

Η δεύτερη συνιστώσα είναι γενικές διατάξεις. Αυτές είναι οι απώλειες που μπορεί να έχει μια τράπεζα με ένα ακαθόριστο ποσό. Το συνολικό επιτρεπόμενο συνολικό ποσό πρόβλεψης είναι 1, 25% του σταθμισμένου ενεργητικού της τράπεζας (RWA).

Οι περισσότερες χώρες, συμπεριλαμβανομένων των Ηνωμένων Πολιτειών, δεν επιτρέπουν να χρησιμοποιούνται τα μη ανακοινωθέντα αποθεματικά, τα οποία είναι κέρδη που δεν αναφέρονται στο αποθεματικό μιας τράπεζας, για την κάλυψη των υποχρεωτικών αποθεματικών.

Το τρίτο στοιχείο είναι τα υβριδικά κεφαλαιακά μέσα, τα οποία έχουν μικτά χαρακτηριστικά τόσο των χρεωστικών όσο και των συμμετοχικών τίτλων. Το προτιμώμενο απόθεμα αποτελεί παράδειγμα υβριδικών μέσων. Μια τράπεζα μπορεί να συμπεριλάβει υβριδικά μέσα στα κεφάλαια της Κατηγορίας 2, εφόσον τα περιουσιακά στοιχεία είναι επαρκώς όμοια με τα ίδια κεφάλαια, ώστε να μπορούν να ληφθούν ζημίες στην ονομαστική αξία του μέσου χωρίς να ενεργοποιηθεί η εκκαθάριση της τράπεζας.

Η τελική συνιστώσα του κεφαλαίου της Κατηγορίας 2 βάσει των κανονισμών των ΗΠΑ είναι χρεόγραφα μειωμένης εξασφάλισης με ελάχιστη αρχική διάρκεια πέντε ετών ή περισσότερο. Το χρέος είναι μειωμένο σε σχέση με τους συνήθεις τραπεζικούς καταθέτες και άλλα δάνεια και χρεόγραφα που συνιστούν ανώτερο δημόσιο χρέος.

Σχετικοί όροι

Τι πρέπει να γνωρίζετε για το κεφάλαιο της Τράπεζας Capital Bank είναι η διαφορά μεταξύ του ενεργητικού μιας τράπεζας και των υποχρεώσεών της και αντιπροσωπεύει την καθαρή αξία της τράπεζας ή την αξία της μετοχής της σε επενδυτές. περισσότερα Κατανόηση του βαθμού 1 Το κεφάλαιο της Κατηγορίας 1 χρησιμοποιείται για την περιγραφή της κεφαλαιακής επάρκειας μιας τράπεζας και αναφέρεται στο βασικό κεφάλαιο που περιλαμβάνει το μετοχικό κεφάλαιο και τα δημοσιευμένα αποθεματικά. Το μετοχικό κεφάλαιο συμπεριλαμβάνει τα μέσα που δεν μπορούν να εξαγοραστούν κατά την επιλογή του κατόχου. περισσότερα Η Βασιλεία ΙΙ Η Βασιλεία ΙΙ είναι ένα σύνολο τραπεζικών κανονισμών που εκτίθενται από την Επιτροπή Βασιλείας για την Εποπτεία των Τραπεζών, η οποία ρυθμίζει τη χρηματοδότηση και την τραπεζική διεθνώς. περισσότερα Τι είναι το Tier 3 Capital; Το κεφάλαιο της κατηγορίας 3 είναι τριτογενές κεφάλαιο, το οποίο πολλές τράπεζες διαθέτουν για να στηρίξουν τον κίνδυνο αγοράς τους, τον κίνδυνο εμπορευμάτων και τον συναλλαγματικό κίνδυνο. (CET1): Μια επισκόπηση Το Common Equity Tier 1 (CET1) αποτελεί συνιστώσα του κεφαλαίου της Κατηγορίας 1 που αποτελείται κυρίως από κοινό απόθεμα που κατέχει μια τράπεζα ή άλλο χρηματοπιστωτικό ίδρυμα. περισσότερα μη ανακοινωθέντα αποθεματικά Τα μη καταγεγραμμένα αποθεματικά είναι «κρυφά» αποθεματικά, τα οποία γενικά δημιουργούνται όταν μια τράπεζα χρεώνει μια δαπάνη στην P & L που δεν θα υλοποιηθεί. περισσότερες συνδέσεις συνεργατών