Πώς να υπολογίσετε το AGI για φορολογικούς σκοπούς

Ο υπολογισμός του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας (AGI) είναι ένα από τα πρώτα βήματα στον καθορισμό του φορολογητέου εισοδήματός σας για το έτος. Εάν είστε έμπειρος συντάκτης φόρων, αυτός ο υπολογισμός μπορεί να είναι εύκολος. Ωστόσο, εάν προετοιμάζετε τη φορολογική σας δήλωση για πρώτη φορά ή δεν είστε ειδικός, ίσως να είναι χρήσιμες οι ακόλουθες συμβουλές.
Πριν προσδιορίσετε το AGI σας

Ο καθορισμός του AGI σας θα ήταν σπατάλη χρόνου και πόρων εάν δεν απαιτείται να υποβάλετε φορολογική δήλωση. Επομένως, προτού υπολογίσετε το AGI σας, θα πρέπει να προσδιορίσετε αν πρέπει ή όχι να υποβάλετε φορολογική δήλωση για το έτος. Το IRS παρέχει έναν διαδραστικό φορολογικό βοηθό που μπορεί να χρησιμοποιηθεί για να σας βοηθήσει να προσδιορίσετε εάν πρέπει να υποβάλετε φορολογική δήλωση για το έτος. Αυτό μπορεί να βρεθεί στην ιστοσελίδα του IRS. Ακόμη και αν δεν απαιτείται να υποβάλετε φορολογική δήλωση, το IRS συνιστά να το κάνετε αν δικαιούστε φορολογική δήλωση, η οποία μπορεί να συμβεί εάν καταβάλατε φόρο εισοδήματος ή αν δικαιούστε ορισμένες πιστώσεις.

Πώς να υπολογίσετε το AGI για φορολογικούς σκοπούς

Συγκεντρώστε τις δηλώσεις εισοδήματός σας

Το σημείο εκκίνησης για τον υπολογισμό του AGI σας καθορίζει το εισόδημά σας για το έτος. Αυτά περιλαμβάνουν τους μισθούς και τους μισθούς που αναφέρονται στο έντυπο W-2, το εισόδημα αυτοαπασχόλησης και το εισόδημα που αναφέρθηκαν σε έντυπα 1099, όπως τα έσοδα από συναλλαγές ανταλλαγής μεσίτη και ανταλλαγής μετοχών που αναφέρθηκαν στο έντυπο 1099-B, τα έσοδα από τις συναλλαγές ακινήτων που αναφέρθηκαν Έντυπο 1099-S, Έντυπο 1099-INT που χρησιμοποιείται για την αναφορά φορολογικού τόκου και 1099-DIV, το οποίο χρησιμοποιείται για την αναφορά φορολογητέου μερίσματος. Θα χρειαστεί να προσθέσετε και άλλα φορολογητέα εισοδήματα, όπως:

• Φορολογικές επιστροφές, πιστώσεις ή αντισταθμίσεις κρατικών και τοπικών φόρων εισοδήματος
• Επίδομα διατροφής
• Επιχειρηματικό εισόδημα
• Κεφαλαιακά κέρδη ή ζημίες
• Άλλα κέρδη ή ζημίες
• Διανομές από λογαριασμούς συνταξιοδότησης που υπόκεινται σε φορολογία
• Ενοικίαση ακινήτων, δικαιώματα, εταιρικές σχέσεις, εταιρίες S, καταπιστεύματα κ.λπ.
• Έσοδα εκμετάλλευσης
• Αντιστάθμιση ανεργίας
• Παροχές κοινωνικής ασφάλισης και
• Άλλα έσοδα που δεν αναφέρονται αλλού στη φορολογική σας δήλωση

Το σύνολο αυτών των ποσών είναι το "συνολικό σας εισόδημα".

Αφαιρέστε τις εκπτώσεις και τα έξοδα

Έχετε τη δυνατότητα να αφαιρέσετε ορισμένα ποσά από το συνολικό εισόδημά σας για να φτάσετε στο AGI σας. Αυτά είναι:

• Εκπαιδευτικά έξοδα, τα οποία ισχύουν για τους επιλέξιμους εκπαιδευτικούς για έως και 250 δολάρια
• Ορισμένα επιχειρηματικά έξοδα των εφεδρικών, των καλλιτεχνών και των κυβερνητικών αξιωματούχων
• Αφαίρεση λογαριασμού αποταμίευσης υγείας
• Μετακίνηση εξόδων
• Αποκλείσιμο μέρος του φόρου αυτοαπασχόλησης
• Αυτοαπασχολούμενος SEP, απλός και εξειδικευμένα σχέδια
• Αυτοαπασχόληση έκπτωση ασφάλισης υγείας
• Ποινή για την έγκαιρη απόσυρση των αποταμιεύσεων. Αυτό δεν πρέπει να συγχέεται με την ποινή 10% πρώιμης διανομής που ισχύει για τυχόν διανομές από το λογαριασμό συνταξιοδότησης που συμβαίνουν προτού φτάσετε στην ηλικία 59 1/2. τα ποσά αυτά εμφανίζονται ως φορολογητέα έσοδα στο τμήμα "λοιπά φόροι" της φορολογικής σας δήλωσης.
• Επίδομα διατροφής
• Αφαίρεση για συνεισφορές στον παραδοσιακό IRA σας
• Αφαίρεση τόκου φοιτητικού δανείου
• Δίδακτρα και αμοιβές και
• Αφαίρεση των εγχώριων παραγωγικών δραστηριοτήτων

Προσέξτε όταν υπολογίζετε τα ποσά για αυτές τις κατηγορίες, καθώς πρέπει να πληρούνται οι ειδικές απαιτήσεις για κάθε μία από αυτές. Για παράδειγμα, για τη μετακίνηση των εξόδων, ο νέος χώρος εργασίας σας πρέπει να είναι τουλάχιστον 50 μίλια μακρύτερα από το παλιό σας σπίτι από ό, τι η παλιά σας θέση εργασίας ήταν από το παλιό σας σπίτι. Αν δεν είχατε προηγούμενο χώρο εργασίας, η νέα θέση εργασίας σας πρέπει να είναι τουλάχιστον 50 μίλια από το παλιό σας σπίτι. Απαιτείται επίσης να εργάζεστε για έναν ελάχιστο αριθμό ωρών με πλήρη απασχόληση σε συγκεκριμένες περιόδους.

Μη συγχέετε το MAGI με την AGI

Ένα συνηθισμένο λάθος που προκαλούν οι άπειροι φορολογικοί συντάκτες είναι η χρήση του AGI σε περιπτώσεις όπου πρέπει να χρησιμοποιηθεί το τροποποιημένο AGI. Ενώ η AGI χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό του ποσού του φόρου εισοδήματος που οφείλετε και ορισμένων πιστώσεων για τα οποία είστε επιλέξιμος, η τροποποιημένη AGI χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό της επιλεξιμότητας για στοιχεία όπως η αφαίρεση των εισφορών σε ένα παραδοσιακό IRA ή η επιλεξιμότητα σε ένα Roth IRA.

Εργασία με επαγγελματία

Εάν δεν έχετε το χρόνο και την ικανότητα να ακολουθήσετε τις οδηγίες IRS και να διεξάγετε τις απαραίτητες έρευνες, ίσως είναι πιο πρακτικό να χρησιμοποιήσετε τις υπηρεσίες ενός έμπειρου φοροτεχνικού. Οι υπηρεσίες των επαγγελματιών μπορεί να σας κοστίζουν, αλλά ίσως αξίζουν τον χρόνο που εξοικονομούνταν και η απογοήτευση αποτρέπεται από το να προσπαθήσετε να καταλάβετε τους κανόνες μόνοι σας.

Η κατώτατη γραμμή

Η εκτίμηση του AGI σας μπορεί να φαίνεται σαν μια απλή διαδικασία με την πρώτη ματιά. Ωστόσο, ακόμη και αν χρησιμοποιείτε τις οδηγίες IRS για τη συμπλήρωση της φορολογικής σας δήλωσης, κινδυνεύετε να κάνετε δαπανηρά λάθη αν είστε άπειροι. Ακόμη και αν ολοκληρώσετε τη διαδικασία μόνοι σας, σκεφτείτε να κάνετε μια φορολογική επαγγελματική επισκόπηση των αποτελεσμάτων σας για να διασφαλίσετε την ακρίβεια.