Οφέλη μιας εξαρτημένης φροντίδας FSA

Το IRS επιτρέπει στις οικογένειες να λάβουν φορολογική ελάφρυνση για το κόστος φροντίδας παιδιών ή άλλων εξαρτώμενων ατόμων. Αυτό είναι ιδιαίτερα χρήσιμο καθώς περισσότερες οικογένειες που φροντίζουν τα μικρά παιδιά λαμβάνουν και ηλικιωμένους γονείς αντί να τα βάζουν σε φροντίδα ή νοσοκομείο. Ένα σχέδιο που προσφέρεται από ορισμένους εργοδότες είναι ο εξαρτημένος ευέλικτος λογαριασμός δαπανών (FSA). Η εξαρτημένη φροντίδα FSA μοιράζεται ορισμένες ομοιότητες με την πιο κοινή FSA υγειονομικής περίθαλψης. Ορισμένες από τις περιοριστικές διατάξεις, όπως η διάταξη "χρησιμοποιήστε το ή χάνετε", διατηρούν τα FSAs πιο δημοφιλή, αλλά μπορεί να είναι ένα σημαντικό εργαλείο φορολογικού σχεδιασμού για πολλές οικογένειες.

Τι είναι μια εξαρτημένη φροντίδα FSA;
Μια εξαρτημένη φροντίδα FSA είναι ένα σχέδιο φορολογικών πλεονεκτημάτων που προσφέρονται από εργοδότες και έχει εγκριθεί από το IRS. Επιτρέπει στους συνδρομητές του σχεδίου να καταθέτουν κεφάλαια από τους μισθούς τους στο σχέδιο καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους, το οποίο στη συνέχεια μπορεί να χρησιμοποιηθεί για την κάλυψη επιλέξιμων εξόδων φροντίδας. Αυτός ο τύπος FSA μπορεί να χρησιμοποιηθεί παράλληλα ή αντί να απαιτήσει την πίστωση φόρου για εξαρτημένη και παιδική φροντίδα στην φορολογική δήλωση του τέλους του έτους. Το σχέδιο προσφέρεται μόνο από έναν εργοδότη και δεν μπορεί να εγγραφεί διαφορετικά. Όπως συμβαίνει και με άλλα σχέδια που έχουν εγκριθεί από την IRS, υπάρχουν όρια. Απαιτήσεις επιλεξιμότητας και άλλοι κανόνες που πρέπει να πληρούνται προκειμένου να δημιουργηθεί και να χρησιμοποιηθεί εξαρτημένη FSA. Κάθε σχέδιο λειτουργεί λίγο διαφορετικά, αλλά οι βασικοί κανόνες και οι περιορισμοί παραμένουν οι ίδιοι.

Ποιος είναι επιλέξιμος;
Σκοπός του σχεδίου είναι να δοθεί στους εργαζόμενους ένα φορολογικό πλεονέκτημα για την πληρωμή για παιδί ή άλλη εξαρτώμενη φροντίδα που επιτρέπει στον φορολογούμενο να εργαστεί. Προκειμένου να είναι επιλέξιμοι να διεκδικήσουν τα οφέλη ενός DCFSA, και οι δύο σύζυγοι πρέπει είτε να εργάζονται είτε να αναζητούν εργασία. Η επιλεξιμότητα επεκτείνεται επίσης σε όσους είναι ανίκανοι να εργαστούν λόγω σωματικής ή πνευματικής αναπηρίας και σε όσους βρίσκονται στο σχολείο με πλήρη απασχόληση.

Ο εξαρτώμενος πρέπει να κατοικεί στο ίδιο σπίτι με τον φορολογούμενο και να μπορεί να αξιώσει ως εξαρτώμενος. Αυτή η υποχρέωση κατοίκησης είναι καθημερινή. Εάν ο εξαρτώμενος ζει μόνο μαζί σας για ένα τμήμα του έτους, μπορείτε να διεκδικήσετε μόνο επιστροφή εξόδων για δαπάνες που πραγματοποιήθηκαν κατά τη διάρκεια αυτής της περιόδου.

Οι επιλέξιμοι αιτούντες περιλαμβάνουν:

• παιδιά κάτω των 13 ετών
• ηλικιωμένοι γονείς ή άλλα εξαρτώμενα από το φόρο άτομα (όπως παιδιά ηλικίας 13 ετών και άνω) που δεν μπορούν να φροντίσουν για τον εαυτό τους λόγω σωματικής ή πνευματικής αναπηρίας
• ένας σύζυγος που χρειάζεται φροντίδα

Όρια συμβολής
Μπορείτε να συνεισφέρετε ένα μέγιστο ποσό στο DCFSA ύψους 5.000 δολαρίων ετησίως εάν είστε παντρεμένοι και αρχειοθετηθείτε από κοινού με τον / την σύζυγό σας ή αν είστε ενιαίος. Είστε περιορισμένοι σε $ 2.500 ετησίως αν είστε παντρεμένοι και αρχειοθετημένοι ξεχωριστά. Οι περισσότερες συνεισφορές του σχεδίου γίνονται απευθείας μέσω μειώσεων μισθοδοσίας. Το συνολικό ετήσιο εκτιμώμενο κόστος φροντίδας εξαρτάται από τον αριθμό των μισθών ενός έτους και το ποσό αυτό αφαιρείται άμεσα από τον έλεγχο. Αυτό μειώνει το φορολογητέο εισόδημα σε κάθε paycheck και επεκτείνει το όφελος καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους. Οι ομοσπονδιακοί και κρατικοί φόροι, καθώς και οι κρατήσεις Medicare και Κοινωνικής Ασφάλισης, υπολογίζονται με βάση τα εισοδήματα καθαρά από τις εισφορές. Σε αντίθεση με μια FSA της υγειονομικής περίθαλψης, το σχέδιο δεν προχρηματοδοτείται από τον εργοδότη και μπορείτε να ξοδέψετε μόνο όσα έχετε στο λογαριασμό σας ανά πάσα στιγμή. Για παράδειγμα, μπορείτε να προγραμματίσετε να δαπανήσετε 4.000 δολάρια για τα τέλη ημερήσιας φροντίδας για το έτος, αλλά μπορεί να έχει μόνο $ 1.200 στο λογαριασμό στις αρχές του έτους, όταν μια δόση οφείλεται. Θα επιστραφείτε μόνο $ 1.200 έως ότου δημιουργήσετε περισσότερες συνεισφορές.

Πιστοποιημένα Έξοδα
Τα περισσότερα έξοδα που σχετίζονται με τη φροντίδα των εξαρτωμένων σας για να σας επιτρέψουν να εργαστείτε είναι επιλέξιμα. Αυτά περιλαμβάνουν:

• ημερήσια φροντίδα ή έξοδα ημερήσιας φροντίδας για ενήλικες
• τα έξοδα φροντίδας κατ 'οίκον, συμπεριλαμβανομένων εκείνων που αφορούν την απασχόληση ενός νοικοκυριού
• τα έξοδα κατασκήνωσης του καλοκαιριού (ενώ ο γονέας δεν είναι σε διακοπές)
• πριν και μετά τη σχολική μέριμνα
• οποιεσδήποτε καταθέσεις καταβλήθηκαν για άλλα επιλέξιμα έξοδα, εφόσον η φροντίδα παρέχεται αργότερα

Μη επιλέξιμα έξοδα
Αυτά περιλαμβάνουν:

• πληρωμές για την υποστήριξη παιδιών
• έξοδα διανυκτέρευσης
• τυχόν έξοδα που σχετίζονται με την εκπαίδευση, όπως τα ταξίδια στο χώρο εργασίας
• δίδακτρα σε ιδιωτικά σχολεία
• έξοδα νηπιαγωγείου
• έξοδα ιατρικής περίθαλψης
• δραστηριότητες όπως αθλητικές αμοιβές, μαθήματα μουσικής ή συμμετοχές σε οργανώσεις εξυπηρέτησης
• τα έξοδα για υπηρεσίες που παρέχονται από οποιοδήποτε άλλο φορολογικό σας πρόσωπο, συμπεριλαμβανομένων των ανήλικων παιδιών
• τα γεύματα
• υπηρεσίες οικιακής φροντίδας που δεν παρέχονται παράλληλα με παιδί ή εξαρτώμενη φροντίδα
• ζουν σε νοσοκομείο ή κόστος νοσηλείας

Πώς λειτουργεί η αποζημίωση
Υπάρχουν δύο βασικοί τρόποι διαχείρισης των επιλέξιμων δαπανών σε ένα DCFSA. Ορισμένα σχέδια επισυνάπτουν χρεωστικές κάρτες, έτσι ώστε να μπορείτε να πληρώσετε τα έξοδα απευθείας στον πάροχο φροντίδας. Με αυτό τον τρόπο, εφόσον οι δαπάνες είναι επιλέξιμες, δεν χρειάζεται να είστε έξω από την τσέπη για τα έξοδα. Τα περισσότερα σχέδια, ωστόσο, εξακολουθούν να εργάζονται στο μοντέλο αποζημίωσης. Θα πληρώσετε το έξοδο από τα δικά σας χρήματα στον πάροχο και, στη συνέχεια, συμπληρώστε τα έγγραφα για να πάρετε έναν έλεγχο αποζημίωσης ή την άμεση κατάθεση από τον διαχειριστή του σχεδίου. Αυτό μπορεί να διαρκέσει αρκετές εβδομάδες προτού να πάρετε τα χρήματά σας πίσω, γι 'αυτό είναι σημαντικό να σχεδιάσετε τις δαπάνες αναλόγως. Θα πρέπει επίσης να υποβάλετε αποδείξεις δαπανών με την αίτηση αποζημίωσης που περιέχει την ημερομηνία της δαπάνης, τον τύπο δαπάνης και τα στοιχεία του παρόχου, όπως οι αριθμοί κοινωνικής ασφάλισης για τους μεμονωμένους φροντιστές. Μπορείτε να διεκδικήσετε μόνο δαπάνες που πραγματοποιήθηκαν εντός του σχεδίου έτους, αν και ορισμένα σχέδια προβλέπουν περίοδο χάριτος ενός ή δύο μηνών στο τέλος του έτους.

Εξαρτημένη φροντίδα FSA Vs. Παιδική και εξαρτημένη φορολογική πίστωση περίθαλψης
Το IRS ορίζει τις ίδιες απαιτήσεις επιλεξιμότητας για την Πιστωτική Κάλυψη Παιδιού και Εξαρτημένης Φροντίδας (CDCC) όπως και για την εξαρτημένη φροντίδα FSA. Ισχύουν επίσης τα ίδια έξοδα. Το φορολογικό πλεονέκτημα λειτουργεί εντελώς διαφορετικά. Η FSA επιτρέπει να αφαιρούνται τα έξοδα από το φορολογητέο εισόδημά σας. Ως εκ τούτου, το ποσό των παροχών αλλάζει ανάλογα με το εισόδημά σας και τη φορολογική κλίμακα. Όσο υψηλότερο είναι το εισόδημά σας, τόσο μεγαλύτερη είναι η φορολογική σας αποταμίευση. Από την άλλη πλευρά, το CDCC είναι μια πίστωση που είναι ένα ποσοστό της δαπάνης. Το ποσοστό μειώνεται καθώς το εισόδημα αυξάνεται. Η πίστωση ξεκινά από 35% για εισόδημα μέχρι $ 15.000 έως 20% για εισόδημα άνω των $ 43.000. Ως εκ τούτου, όσο υψηλότερο είναι το εισόδημά σας, τόσο χαμηλότερο είναι το φορολογικό όφελος. Η πίστωση αφαιρείται απευθείας από το φορολογικό υπόλοιπο που οφείλεται στο τέλος του έτους. Το CDCC καλύπτει επίσης τα επιλέξιμα έξοδα στα 3.000 δολάρια για ένα εξαρτώμενο άτομο και 6.000 δολάρια για δύο ή περισσότερα, μέχρι το 100% του ετήσιου εισοδήματος του συζύγου με χαμηλότερο εισόδημα. Για παράδειγμα, εάν κερδίζετε 40.000 δολάρια και ο σύζυγός σας κερδίζει 2.000 δολάρια, θα μπορείτε να διεκδικήσετε δαπάνες μόνο μέχρι και 2.000 δολάρια.

Μπορεί να έχετε και εξαρτημένη FSA εξαρτώμενης φροντίδας και να δικαιούστε να διεκδικήσετε την πίστωση, αλλά όχι για τα ίδια έξοδα. Μπορείτε να επιλέξετε είτε ένα όχημα για να διεκδικήσετε το φορολογικό όφελος μιας δαπάνης ανάλογα με το ποιος σας δίνει το μεγαλύτερο φοροαπαλλαγή.

Άλλα θέματα
Υπάρχουν ορισμένα θέματα που πρέπει να λάβετε υπόψη όταν αποφασίζετε να εγγραφείτε στο DCFSA του εργοδότη σας:

• πρέπει να χρησιμοποιήσετε όλες τις συνεισφορές σας κατά τη διάρκεια του έτους με ειδικευμένα έξοδα, διαφορετικά, τα παραλείπετε. Δεν μπορείτε να έχετε ισορροπία στο λογαριασμό σας από έτος σε έτος. Αυτό είναι γνωστό ως διάταξη "χρησιμοποιήστε το ή χάστε το".
• μόλις καθορίσετε τα επίπεδα χρηματοδότησής σας, δεν μπορείτε να αλλάξετε τις συνεισφορές σας εκτός αν έχετε κάποιο προκριματικό γεγονός, όπως γάμος, μωρό, θάνατο ή διαζύγιο. Σε αυτές τις περιπτώσεις, έχετε ένα σύντομο παράθυρο, συνήθως 30 ημέρες, για να κάνετε αλλαγές στα επίπεδα συμβολής σας.
• θα πρέπει να συμπληρώσετε το Έντυπο 2441 του IRS για να καθορίσετε τις επιλέξιμες δαπάνες σας και να το καταθέσετε κάθε χρόνο με τη φορολογική σας δήλωση.

Στρατηγικές Φορολογικού Σχεδιασμού
Το κατά πόσον είναι πιο λογικό να ζητήσετε εξαρτώμενο κόστος φροντίδας στο πλαίσιο μιας FSA ή ​​η πίστωση φόρου εξαρτάται από την κατάσταση του συζύγου σας και το φορολογητέο εισόδημα. Σε γενικές γραμμές, μια FSA θα προσφέρει μεγαλύτερο φορολογικό όφελος σε όσους βρίσκονται σε υψηλότερες φορολογικές κλίμακες. Σε φορολογικές κλίμακες χαμηλότερες του 35%, η πίστωση θα υπερβεί την έκπτωση της FSA. Εάν ένας σύζυγος πραγματοποιεί πολύ μικρό φορολογητέο εισόδημα (όπως συμβαίνει με τους αυτοαπασχολούμενους), η πίστωση μπορεί να είναι ανώτερη από εκείνη που επιτρέπεται από την FSA. Σε μια εξαρτώμενη οικογένεια, η FSA επιτρέπει έως και 5.000 δολάρια σε επιλέξιμες δαπάνες, ενώ η έκπτωση φόρου περιορίζεται στα 3.000 δολάρια. Όταν υπάρχουν δύο ή περισσότερα εξαρτώμενα μέλη, η πίστωση επιτρέπει $ 6, 000 έναντι $ 5, 000. Επειδή η πίστωση φόρου δεν επιστρέφεται και η FSA επιτρέπει μόνο έκπτωση έως και 100% του συνδυασμένου φορολογητέου εισοδήματος, ίσως χρειαστεί να αναβάλλετε άλλες κρατήσεις και πιστώσεις, όπως για δωρεές, που μπορούν να μεταφερθούν, επιτρέποντάς σας να μεγιστοποιήσετε τα εξαρτώμενα και τα επιδόματα παιδικής φροντίδας.

Η κατώτατη γραμμή
Η δημιουργία εξαρτημένης FSA φροντίδας με τον εργοδότη σας μπορεί να σας βοηθήσει να διαχειριστείτε σημαντικά έξοδα, όταν πρέπει να βρείτε τη φροντίδα για παιδιά ή άλλα εξαρτώμενα άτομα. Θα πρέπει να το διαχειριστείτε προσεκτικά για να διασφαλίσετε ότι χρησιμοποιείτε όλες τις συνεισφορές σας και μην τις χάσετε. Υπολογίστε τη φορολογική εξοικονόμηση τόσο για το DCFSA όσο και για το CDCC για να διασφαλίσετε ότι θα επιλέξετε την επιλογή που σας ωφελεί περισσότερο και την οικογένειά σας.