Τι είναι η απόσυρση;
Μια απόσυρση είναι μια επείγουσα αφαίρεση των κεφαλαίων από ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης, που επιδιώκεται ως απάντηση σε αυτό που το IRS ορίζει "μια άμεση και βαριά οικονομική ανάγκη". Τέτοιες ειδικές κατανομές μπορούν να επιτραπούν χωρίς κυρώσεις από σχέδια όπως ο παραδοσιακός IRA ή το 401k, υπό την προϋπόθεση ότι η απόσυρση πληροί ορισμένα κριτήρια για το λόγο που χρειάζονται τα κεφάλαια και το ποσό τους. Ωστόσο, ακόμη και αν δεν επιβάλλονται κυρώσεις (ιδίως η ποινή 10% για τις αποσύρσεις που πραγματοποιήθηκαν πριν από την ηλικία των 59 ετών), η υπαναχώρηση θα εξακολουθήσει να υπόκειται στον κανονικό φόρο εισοδήματος.
Βασικές τακτικές
- Αν είστε νεώτεροι από 59½ ετών και υποφέρετε από οικονομικές δυσκολίες, ενδέχεται να έχετε τη δυνατότητα να αποσύρετε τα χρήματα από τους λογαριασμούς συνταξιοδότησης χωρίς να υποστεί τη συνήθη ποινή του 10%.
- Ωστόσο, δεν πληρούνται όλες οι κακουχίες και εξακολουθείτε να είστε υπεύθυνοι για την καταβολή του φόρου εισοδήματος για τις αποσύρσεις.
- Λάβετε υπόψη ότι δεν θα είστε σε θέση να επιστρέψετε τα χρήματα στον λογαριασμό εάν και όταν τα οικονομικά σας βελτιωθούν.
- Εξετάστε και άλλες εναλλακτικές λύσεις για τις αποσύρσεις με δυσκολίες, συμπεριλαμβανομένου ενός σχεδίου ουσιαστικά ισότιμων περιοδικών πληρωμών (SEPP).
Κατανόηση των αναλήψεων
Οι αναλήψεις αποζημιώσεων μπορούν να παράσχουν τα απαιτούμενα κεφάλαια σε περίπτωση έκτακτης ανάγκης - χωρίς πιστωτικό έλεγχο - αλλά θα πρέπει να χρησιμοποιούνται με μεγάλη επιφύλαξη και μόνο εάν έχουν δοκιμαστεί ή απορριφθεί όλες οι άλλες εναλλακτικές λύσεις. Με την έκθεση των κεφαλαίων που κρατούνται σε ένα προστατευμένο από φόρους κεφάλαιο στον φόρο εισοδήματος, μια απόσυρση από δυσκολίες είναι πιθανό να ενισχύσει τον φόρο σας για το έτος. Ακόμη πιο σημαντικό, θα σας στερήσει οριστικά τα κεφάλαια που προορίζονται για τη συνταξιοδότησή σας. Αντίθετα, ας πούμε, ένα δάνειο που παίρνετε από το 401 (k) σας, τα κεφάλαια από την απόσυρση δυσκολιών δεν μπορούν να επιστραφούν στον λογαριασμό εάν και όταν βελτιωθεί η οικονομική σας θέση.
Λόγω αυτών των μειονεκτημάτων, θεωρήστε μια απόσυρση δυσκολίας μόνο ως έσχατη λύση για να αντιμετωπίσετε μια εξαιρετική και πιεστική ανάγκη. Πράγματι, το IRS και οι περισσότεροι εργοδότες που προσφέρουν 401 (k) s επιβάλλουν αυστηρά κριτήρια για αυτές τις κατανομές ώστε να περιορίζουν πότε μπορούν να χρησιμοποιηθούν και το ποσό τους.
Οι κανόνες που διέπουν τέτοιες αποσύρσεις και ο οποίος τις διαχειρίζεται, διαφέρουν ανάλογα με το είδος του ταμείου συνταξιοδότησης.
Αποχωρήσεις από ΙΡΑ
Το IRS θα παραιτηθεί από την ποινή του 10% για τις αποσύρσεις του IRA που έγιναν πριν από την ηλικία των 59 ετών, οι οποίες προκλήθηκαν από ιατρικά σχετικές δυσκολίες. Εάν δεν έχετε ασφάλιση υγείας ή τα ιατρικά σας έξοδα είναι περισσότερα από ότι η ασφάλειά σας καλύπτει για το έτος, ίσως μπορείτε να πάρετε δωρεάν καταβολές από την IRA σας για να καλύψετε αυτές τις δαπάνες. Ή κάποιες από αυτές, τουλάχιστον. Μόνο η διαφορά κόστους μεταξύ αυτών των δαπανών και του 7, 5% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας (AGI) είναι επιλέξιμη.
Αν είστε άνεργοι, έχετε τη δυνατότητα να κάνετε διανομές χωρίς ποινή για να πληρώσετε για την ιατρική σας ασφάλιση. Ωστόσο, για να είστε κατάλληλος, πρέπει να έχετε χάσει την εργασία σας, αντί να το αφήσετε απλώς οικειοθελώς και πρέπει να έχετε λάβει ομοσπονδιακή ή κρατική αντιστάθμιση ανεργίας για 12 συνεχόμενες εβδομάδες. Όσον αφορά το χρονοδιάγραμμα, θα πρέπει να λάβετε τις κατανομές το έτος ή το έτος μετά από την αποζημίωση ανεργίας και το αργότερο 60 ημέρες μετά την απόκτηση άλλης εργασίας. Και οι λογαριασμοί πρέπει να είναι μεγάλοι - που αντιπροσωπεύουν τουλάχιστον το 10% του AGI σας - και δεν πρέπει να καλύπτονται από καμία ασφάλιση υγείας.
Το IRS επιτρέπει επίσης έγκαιρες, χωρίς ποινές, αποσύρσεις από τους IRA για άλλους λόγους που μπορεί ή όχι να προκληθούν από κακουχίες. Αυτές περιλαμβάνουν την ύπαρξη πνευματικής ή σωματικής αναπηρίας ή την ανάγκη για κεφάλαια για την πληρωμή λογαριασμών ανώτερης εκπαίδευσης για εσάς, τον σύζυγό σας ή τα παιδιά ή τα εγγόνια σας.
Αποτυχίες από 401 (k) s
Είτε μπορείτε να πάρετε μια κατανομή δυσκολιών από τα 401 (k) ή παρόμοια 403 (b) σχέδια-και για ποιους λόγους-εξαρτάται από τον εργοδότη που χορηγεί το πρόγραμμα. "Ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης μπορεί, αλλά δεν είναι υποχρεωμένο, να προβλέπει διανομές κακουχιών", δηλώνει η IRS. Εάν το σχέδιο επιτρέπει τέτοιες διανομές, πρέπει να καθορίζει τα κριτήρια που καθορίζουν τις δυσκολίες, όπως η πληρωμή ιατρικών ή κηδειακών εξόδων. Ο εργοδότης σας θα ζητήσει ορισμένες πληροφορίες και ενδεχομένως τεκμηρίωση για τις δυσκολίες σας.
Εάν ο εργοδότης σας επιτρέπει την απόσυρση για συγκεκριμένο λόγο, ωστόσο, οι κανόνες του IRS ρυθμίζουν εάν θα απαλλαγεί ή όχι η ποινή 10% για τις αποσύρσεις πριν από την ηλικία 59½ ετών, καθώς και το ποσό που σας επιτρέπεται να αποσύρετε. Οι συνθήκες αυτές είναι παρόμοιες με εκείνες που διέπουν τις απαλλαγές για αποσύρσεις του IRA, αλλά υπάρχουν κάποιες διαφορές. Συγκεκριμένα, δεν μπορείτε να αποσυρθείτε από το 401 (k) χωρίς ποινή για να πληρώσετε τα ασφάλιστρα ιατρικής ασφάλισης, όπως μπορείτε με έναν IRA. Ούτε οι αποσύρσεις για την πληρωμή εκπαιδευτικών εξόδων ή η αγορά ενός πρώτου σπιτιού απαλλαγμένων από ποινές. και οι δύο επιτρέπονται χωρίς ποινή για τις αποσύρσεις του IRA, υπό ορισμένες προϋποθέσεις.
Τακτικές πληρωμές ως εναλλακτική λύση για τις αναλήψεις
Υπάρχει μια άλλη επιλογή να χρησιμοποιείτε τους λογαριασμούς συνταξιοδότησής σας πριν από την ηλικία των 59 ετών, χωρίς να επιβάλλονται κυρώσεις, αλλά απαιτεί περισσότερο χρόνο για τη σύστασή σας και μια πιο μακροπρόθεσμη δέσμευση για έγκαιρες αποσύρσεις. Τα κεφάλαια που επιθυμείτε να λάβετε μπορούν να τοποθετηθούν σε σχέδιο ουσιαστικά ισότιμων πληρωμών (SEPP). Το σχέδιο θα σας πληρώσει τότε, χωρίς ποινή, ετήσιες κατανομές για πέντε έτη ή έως ότου γυρίσετε 59½, όποια από τις δύο έρχεται αργότερα. Όπως συμβαίνει και με τις αποσύρσεις, δεν επιβάλλονται παρά μόνο οι κυρώσεις. εξακολουθείτε να είστε υπεύθυνοι για την καταβολή του φόρου εισοδήματος στις πρώτες αναλήψεις.
Επειδή το IRS απαιτεί από τα άτομα να συνεχίσουν το σχέδιο SEPP για τουλάχιστον πέντε χρόνια, αυτό δεν αποτελεί λύση για όσους αναζητούν μόνο βραχυπρόθεσμη πρόσβαση στα συνταξιοδοτικά ταμεία χωρίς ποινή. Αν ακυρώσετε το σχέδιο πριν λήξει η ελάχιστη περίοδος διακράτησης, θα πρέπει να καταβάλετε στο IRS όλες τις κυρώσεις που σας απαλλάχθηκαν από το πρόγραμμα, πλέον τόκων για το ποσό αυτό.
Επίσης, τα κονδύλια που κρατούνται σε ένα σχέδιο που χρηματοδοτείται από εργοδότες, όπως το 401 (k), μπορούν να χρησιμοποιηθούν σε ένα SEPP μόνο εάν δεν εργάζεστε πλέον για τον εργοδότη που χρηματοδοτεί. Μόλις ξεκινήσετε ένα πρόγραμμα SEPP σε έναν λογαριασμό συνταξιοδότησης, επίσης, δεν μπορείτε να κάνετε προσθήκες ή διανομές από το λογαριασμό. Οποιεσδήποτε αλλαγές στο υπόλοιπο του λογαριασμού, με εξαίρεση τα SEPP και τα απαιτούμενα τέλη, όπως οι εμπορικές και διοικητικές επιβαρύνσεις, μπορεί να οδηγήσουν σε τροποποίηση του προγράμματος SEPP και θα μπορούσαν να αποτελέσουν αιτία αποκλεισμού από το IRS - και, πάλι, τις κυρώσεις που παραιτήθηκαν, πλέον των τόκων.
Παρά τους περιορισμούς αυτούς και τα μειονεκτήματά τους, ένα σχέδιο SEPP αξίζει να εξεταστεί σε περιπτώσεις όπου πρέπει να αξιοποιήσετε έγκαιρα τα κεφάλαια. Μεταξύ των άλλων πλεονεκτημάτων, τα προγράμματα είναι λιγότερο περιοριστικά όσον αφορά τον τρόπο με τον οποίο ξοδεύετε τα κεφάλαια που αποσύρετε χωρίς ποινή από ό, τι οι αποσύρσεις.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.