SEC Μορφή Ν-17f-2

Τι είναι το SEC Form N-17f-2

Το έντυπο SEC N-17f-2 αποτελεί κατάθεση στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς (SEC), η οποία πρέπει να υποβληθεί από εταιρείες επενδύσεων που κατέχουν τίτλους ή παρόμοιες επενδύσεις. Η εταιρεία επενδύσεων υποχρεούται να διατηρεί ανεξάρτητο δημόσιο λογιστή για να ελέγξει τις κινητές αξίες της εταιρείας και παρόμοιες επενδύσεις με πραγματική εξέταση τρεις φορές κατά τη διάρκεια κάθε οικονομικής χρήσης. Ο λογιστής πρέπει να ετοιμάσει πιστοποιητικό που να αναφέρει ότι η εξέταση έγινε με περιγραφή της εξέτασης. Η διοίκηση υπογράφει τη μορφή και την υποβάλλει στην SEC μαζί με τη βεβαίωση του ανεξάρτητου λογιστή.

ΠΕΡΙΣΣΟΤΕΡΑ ΚΕΦΑΛΑΙΟ N-17f-2

Το έντυπο SEC N-17f-2 είναι επίσης γνωστό ως "Πιστοποιητικό λογιστικής των τίτλων και παρόμοιων επενδύσεων στην επιμέλεια των εταιρειών διαχείρισης επενδύσεων". Απαιτείται από τον κανόνα 17f-2 του νόμου περί εταιρειών επενδύσεων του 1940. Σκοπός αυτού του εντύπου είναι η SEC να διασφαλίσει ότι το πιστοποιητικό αποδίδεται σωστά στην εταιρεία επενδύσεων.

Βασικά υποτμήματα του κανόνα 17f-2

Ο κανόνας 17f-2 απαιτεί οι τίτλοι να κατατίθενται από μια εταιρεία επενδύσεων για τη φύλαξη μιας τράπεζας ή άλλης εταιρείας των οποίων οι λειτουργίες και οι φυσικές εγκαταστάσεις εποπτεύονται από ομοσπονδιακή ή κρατική ρυθμιστική αρχή. Οι τίτλοι αυτοί πρέπει να είναι διαχωρισμένοι ανά πάσα στιγμή. Ωστόσο, οι τίτλοι που είναι εξασφαλισμένοι, δεσμευμένοι, δεσμευμένοι ή τοποθετημένοι σε μεσεγγύηση για δάνειο ή τίτλοι που διακινούνται σε σχέση με την πώληση, ανταλλαγή, εξαγορά ή άλλη συναλλαγή που έχει ως αποτέλεσμα την εκκρεμούσα αλλαγή της φυσικής ιδιοκτησίας δεν χρειάζεται να κατατεθούν φύλαξη από την εταιρεία επενδύσεων. Ένα άλλο σημαντικό εδάφιο είναι η ταυτοποίηση των προσώπων που έχουν εξουσιοδοτηθεί να έχουν πρόσβαση στις καταθέσεις. Ο κανόνας 17f-2 περιγράφει επίσης τις ακριβείς διαδικασίες που πρέπει να ακολουθούνται για την κατάθεση και την απόσυρση των κινητών αξιών. Τέλος, ο κανόνας ορίζει ότι ανεξάρτητες εξετάσεις από έναν δημόσιο λογιστή εκτελούνται τουλάχιστον τρεις φορές κατά τη διάρκεια ενός οικονομικού έτους, με τουλάχιστον δύο από αυτές να πραγματοποιούνται χωρίς προηγούμενη ειδοποίηση προς την εταιρεία επενδύσεων.

Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.

Σχετικοί όροι

SEC Form N-6 SEC Το έντυπο N-6 αποτελεί κατάθεση στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς (SEC) που υποβλήθηκε από καταπιστεύματα επενδύσεων μεριδίων που προσφέρουν μεταβλητά συμβόλαια ασφάλισης ζωής. περισσότερα Έντυπο SEC 424B4 Το Έντυπο 424B4 της SEC είναι η μορφή του ενημερωτικού δελτίου που πρέπει να υποβάλει μια εταιρεία για να αποκαλύψει τις πληροφορίες που αναφέρονται στα έντυπα SEC 424B1 και 424B3. περισσότερα Έντυπο SEC NQ SEC Το Έντυπο NQ είναι ένα έγγραφο που αποκαλύπτει την εξαμηνιαία βάση για την πλήρη κατοχή χαρτοφυλακίου καταχωρημένων εταιρειών διαχείρισης επενδύσεων. περισσότερα SEC Form N-2 Οι εταιρείες διαχείρισης επενδύσεων κλειστού τύπου χρησιμοποιούν το SEC Form N-2 για την εγγραφή επενδυτικών οχημάτων στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς. περισσότερα Έντυπο SEC 485A24F SEC Το Έντυπο 485A24F είναι μια δήλωση εγγραφής για ξεχωριστούς λογαριασμούς που προσφέρονται από εταιρείες διαχείρισης επενδύσεων. more SEC Form N-PX Το έντυπο SEC του N-PX συμπληρώνεται από τα αμοιβαία κεφάλαια για την αποκάλυψη των πληρεξουσίων πληρεξουσιότητας ενός τίτλου που τηρείται στο ταμείο. Το έντυπο κατατίθεται κάθε χρόνο στην SEC για την περίοδο των 12 μηνών που λήγει στις 30 Ιουνίου