12 κορυφαίες πηγές μη εισοδήματος εισοδήματος

Ως Αμερικανοί είναι μια πατριωτική υποχρέωση να πληρώνουν φόρους επί του εισοδήματος. Η Υπηρεσία Εσωτερικών Εισοδημάτων (IRS) ορίζει το εισόδημα ως οποιοδήποτε χρήμα, περιουσία ή υπηρεσίες, αλλά υπάρχουν εξαιρέσεις τόσο για τα άτομα όσο και για τις επιχειρήσεις. Πολλές φορές, αυτές οι εξαιρέσεις τίθενται σε λειτουργία όταν προκύπτουν ορισμένες περιστάσεις. Η γνώση αυτών των εξαιρέσεων μπορεί επίσης να είναι σημαντική στον οικονομικό προγραμματισμό και στην επένδυση, καθώς μπορεί να προσφέρει κάποια πλεονεκτήματα απόδοσης. Αυτό το άρθρο υπογραμμίζει μερικές από τις κορυφαίες πηγές για μη εισοδήματα εισοδήματος κυρίως στον τομέα της προσωπικής χρηματοδότησης.

7 Πηγές μη εισοδήματος εισοδήματος

1. Πληρωμές Ασφάλισης Αναπηρίας

Συνήθως, οι παροχές αναπηρίας είναι φορολογητέες αν προέρχονται από ασφάλιστρα που καταβλήθηκαν από τον εργοδότη σας. Ωστόσο, υπάρχουν ορισμένες άλλες κατηγορίες παροχών αναπηρίας που δεν είναι εφικτές.

• Αν αγοράσετε συμπληρωματική ασφάλιση αναπηρίας μέσω του εργοδότη σας με δολάρια μετά τη φορολογία, τυχόν οφέλη που λαμβάνετε από αυτό το σχέδιο δεν φορολογούνται.
• Αν αγοράσετε ένα ιδιωτικό σχέδιο ασφάλισης αναπηρίας μόνοι σας με δάνεια μετά από φόρους, τυχόν οφέλη που λαμβάνετε από αυτό το σχέδιο δεν φορολογούνται.
• Η αποζημίωση των εργαζομένων (η αμοιβή που λαμβάνετε όταν δεν μπορείτε να εργαστείτε λόγω τραύματος που σχετίζεται με την εργασία) είναι ένας άλλος τύπος παροχών αναπηρίας που δεν υπόκεινται σε φορολογία.
• Αντισταθμιστικές αποζημιώσεις για σωματική βλάβη ή σωματική ασθένεια, αποζημίωση για τη μόνιμη απώλεια ή απώλεια χρήσης μέρους ή λειτουργίας του σώματός σας και αποζημίωση για τη μόνιμη παραμόρφωση σας δεν φορολογούνται.
• Τα επιδόματα αναπηρίας από ένα δημόσιο ταμείο κοινωνικής πρόνοιας δεν φορολογούνται.
• Οι παροχές αναπηρίας βάσει ασφαλιστηρίου συμβολαίου μη ασφαλισμένου αυτοκινήτου για απώλεια εισοδήματος ή κερδοσκοπική ικανότητα ως αποτέλεσμα τραυματισμών δεν φορολογούνται επίσης.

2. Ασφάλιση που παρέχεται από εργοδότη

Το IRS λέει ότι "γενικά, η αξία της κάλυψης του ατυχήματος ή του σχεδίου υγείας που παρέχεται σε εσάς από τον εργοδότη σας δεν περιλαμβάνεται στο εισόδημά σας". Αυτό θα μπορούσε να είναι η ασφάλιση υγείας που παρέχεται μέσω του εργοδότη σας από τρίτο (όπως η Aetna ή Blue Cross) ή κάλυψη και επιστροφές για ιατρική περίθαλψη που παρέχεται μέσω συμφωνίας επιστροφής δαπανών για την υγεία (HRA). Η ασφάλιση μακροχρόνιας περίθαλψης που παρέχεται από τον εργοδότη δεν φορολογείται επίσης.

3. Λογαριασμοί Ταμιευτηρίου Υγείας

Επίσης, στην κατηγορία ιατρικών παροχών, οι καταβολές από το λογαριασμό αποταμίευσης υγείας δεν φορολογούνται. Οι λογαριασμοί αποταμίευσης υγείας είναι διαθέσιμοι μόνο σε άτομα που εγγράφονται σε υψηλό σχέδιο έκπτωσης (HDHP), το οποίο περιορίζει τη χρήση τους.

4. Πληρωμές Ασφάλισης Ζωής

Εάν ένας αγαπημένος σας πεθάνει και σας αφήσει ένα μεγάλο όφελος ασφάλισης ζωής, το εισόδημα αυτό δεν είναι γενικά φορολογητέο. Ωστόσο, να γνωρίζετε ότι μπορεί να υπάρχουν κάποιες εξαιρέσεις σε αυτόν τον κανόνα. Επίσης, εάν εισπράξετε ή μετατρέψετε ένα σχέδιο ασφάλισης ζωής, μπορεί να έχετε κάποιες φορολογικές υποχρεώσεις.

5. Έσοδα που αποκόμισαν σε επτά κράτη

Στις ΗΠΑ, κάθε κράτος είναι σε θέση να κάνει πολλούς από τους δικούς του νόμους. Έτσι, αν και τα περισσότερα εισοδήματα φορολογούνται σε ομοσπονδιακό επίπεδο και τα περισσότερα κράτη επιβάλλουν κρατικό φόρο εισοδήματος, επτά κράτη (Αλάσκα, Φλόριντα, Νεβάδα, Νότια Ντακότα, Τέξας, Ουάσιγκτον και Ουαϊόμινγκ) επέλεξαν να μην εισπράξουν κρατικό εισόδημα φόρο στους κατοίκους τους. (Δεν προκαλεί έκπληξη το γεγονός ότι κάποιες πολιτείες είναι δημοφιλείς στους συνταξιούχους, αν και άλλοι παράγοντες, όπως το αν οι συντάξεις και οι παροχές κοινωνικής ασφάλισης φορολογούνται και το κόστος ζωής, είναι επίσης παράγοντες.) Δύο κράτη, το Tennessee και το New Hampshire, φορολογούν μόνο μερίσματα και τόκους εισόδημα.

6. Εταιρικό εισόδημα που αποκόμισε σε τέσσερα κράτη

Επίσης, οι εταιρίες απολαμβάνουν φορολογικές απαλλαγές και η έλλειψη κρατικού φόρου εισοδήματος μπορεί επίσης να ενθαρρύνει τις εταιρείες να εντοπίσουν εκεί. Δεν υπάρχουν εταιρικοί φόροι στη Νεβάδα, το Οχάιο, το Τέξας, την Ουάσινγκτον, τη Νότια Ντακότα και το Ουαϊόμινγκ, σύμφωνα με το Ίδρυμα Φορολογίας. Ωστόσο, η Νεβάδα, το Οχάιο, το Τέξας και η Ουάσιγκτον, επιβάλλουν φόρους επί των ακαθάριστων εισπράξεων.

7. Πώληση κύριας κατοικίας

Τα άτομα και τα παντρεμένα ζευγάρια που πληρούν τις δοκιμές ιδιοκτησίας και χρήσης της IRS, δηλαδή ότι έχουν την ιδιοκτησία τους για τουλάχιστον δύο από τα τελευταία πέντε χρόνια και έχουν ζήσει ως κύρια κατοικία για τουλάχιστον δύο από τα τελευταία πέντε χρόνια, μπορούν να αποκλείσουν από το εισόδημά τους έως και 250.000 δολάρια (για ιδιώτες) ή 500.000 δολάρια (για τα ζευγάρια που αρχειοθετούν από κοινού) των κεφαλαιουχικών κερδών από την πώληση του σπιτιού.

8. Δώρο δώρων μέχρι $ 15.000 και Δώρα δώρων οποιουδήποτε ποσού

Το IRS δεν φορολογεί τα δώρα που έχει λάβει. Οι δωρητές δώρων είναι υπεύθυνοι για δώρα άνω των $ 15.000. Αν δώσετε πάνω από 15.000 δολάρια, το επιπλέον ποσό μπορεί να υπολογιστεί για μια απαλλαγή δώρου συνολικής διάρκειας 10 εκατομμυρίων δολαρίων. Αυτό εξαλείφει τους φόρους δώρων για τους περισσότερους ανθρώπους, αλλά αν πρέπει να καταβληθούν φόροι δωρεάς κυμαίνονται από 18% έως 40% για τον δωρητή δώρων.

15.000 δολάρια είναι γενικά το μέγιστο ποσό δωροδοκίας για την απαλλαγή από τον φόρο δωρεάς και οι τυχόν φόροι πληρώνονται μόνο από τον δωρητή δώρων.

Σημειώστε ότι τα βραβεία δεν είναι τα ίδια με τα δώρα. Γενικά πρέπει να πληρώσετε φόρους σε ένα βραβείο. Σε ορισμένες περιπτώσεις, τα έπαθλα μπορούν επίσης να περιλαμβάνουν υπηρεσίες που λαμβάνουν και στη συνέχεια υπόκεινται σε δίκαιη αναφορά της φορολογικής αξίας.

Επιπλέον, τα παρακάτω είδη εισοδήματος θεωρούνται πλήρως μη επιτρεπόμενα δώρα:

• τα δίδακτρα ή τα ιατρικά έξοδα που καταβάλλονται για λογαριασμό κάποιου άλλου
• πολιτικές δωρεές
• δώρα στις φιλανθρωπικές οργανώσεις (φιλανθρωπικές δωρεές) - στην πραγματικότητα, αυτές είναι φορολογικές εκπτώσεις, πράγμα που σημαίνει ότι μειώνουν το φορολογητέο εισόδημα του δωρητή κατά το ποσό της δωρεάς αν αναγράφουν τις κρατήσεις τους αντί να λαμβάνουν την τυποποιημένη έκπτωση

Μια σημαντική εξαίρεση από τον κανόνα αυτό είναι τα δώρα των εργοδοτών. Αυτά τα δώρα συνήθως θεωρούνται περιθωριακά οφέλη, όχι δώρα, και είναι φορολογητέο εισόδημα. Ένα μικρό δώρο αξίας μικρότερης των 25 δολαρίων, όπως ένα φρούτο, είναι μια εξαίρεση από τον κανόνα των παροχών.

Για να αποφευχθεί η φοροδιαφυγή, το IRS λέει επίσης ότι ο φόρος δωρεάς ισχύει "είτε ο δωρητής προτίθεται να μεταφέρει το δώρο είτε όχι". Για παράδειγμα, αν πουλάτε κάτι σε κάποιον με λιγότερο από την αγοραία αξία του, το IRS μπορεί να το θεωρήσει δώρο.

Συνολικά, ένας λογιστής μπορεί να σας παρέχει συμβουλές φορολογικού σχεδιασμού για να σας βοηθήσει να αποφύγετε τυχόν φόρους δωρεάς. Το IRS απαιτεί το έντυπο IRS 709 όταν ισχύουν φόροι δωρεάς.

9. Κληρονομικότητα

Η απαλλαγή από το φόρο ακίνητης περιουσίας διπλασιάστηκε ως μέρος του νόμου περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης του 2017. Το 2018, ο αριθμός αυτός έπρεπε να ανέλθει στα 5, 6 εκατομμύρια δολάρια για τα άτομα, διπλά για τα ζευγάρια. Αλλά ο νέος φορολογικός λογαριασμός έφερε την ατομική απαλλαγή στα 11, 2 εκατομμύρια δολάρια, με τα ζευγάρια στα 22, 4 εκατομμύρια δολάρια, ένα διάλειμμα που θα διαρκέσει μέχρι το 2026. Οποιοδήποτε ποσό πέρα ​​από την απαλλαγή υπόκειται σε φόρο.

10. Τόκοι δημοτικών ομολόγων

Τα δημοτικά ομόλογα είναι μια από τις δημοφιλέστερες αφορολόγητες επενδύσεις. Τις περισσότερες φορές, όταν επενδύετε σε ομόλογα, θα πρέπει να πληρώσετε ομοσπονδιακό, κρατικό ή / και τοπικό φόρο για την απόδοση που κερδίζετε. Ωστόσο, όταν επενδύετε και κερδίζετε χρήματα από δημοτικά ομόλογα, τα έσοδα είναι συνήθως αφορολόγητα σε ομοσπονδιακό επίπεδο και επίσης αφορολόγητα σε κρατικό επίπεδο αν ζείτε στην ίδια κατάσταση στην οποία εκδόθηκαν τα ομόλογα. Αυτή η φορολογική απαλλαγή ισχύει ανεξάρτητα από το αν επενδύετε σε μεμονωμένα δημοτικά ομόλογα ή τα αγοράζετε μέσω δημοτικού ταμείου ομολόγων.

Αν και τα δημοτικά ομόλογα προσφέρουν γενικά χαμηλότερο ποσοστό απόδοσης από άλλους τύπους ομολόγων, όταν εξετάζετε την επιστροφή τους μετά τη φορολογία, μπορείτε να καταλήξετε μπροστά επενδύοντας σε δημοτικά ομόλογα. Τα δημοτικά ομόλογα συνιστώνται γενικά μόνο για τα άτομα με υψηλότερα εισοδήματα και τα παντρεμένα ζευγάρια που εμπίπτουν στις ομοσπονδιακές κατηγορίες φόρου εισοδήματος 32% έως 37%.

11. Μέχρι $ 3.000 του εισοδήματος αντισταθμίζεται από τις απώλειες κεφαλαίου

Αν πουλάτε επενδύσεις με ζημία, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τη ζημιά σας για να μειώσετε το φορολογητέο εισόδημά σας έως και 3.000 $ ετησίως. Οι κεφαλαιακές απώλειες μπορούν ακόμη και να μεταφερθούν από έτος σε έτος έως ότου αντισταθμιστεί ολόκληρη η ζημία. Για παράδειγμα, εάν πωλήσατε επενδύσεις με ζημία ύψους 4.500 δολαρίων το 2018, θα μπορούσατε να αφαιρέσετε 3.000 δολάρια από το φορολογητέο εισόδημά σας στη φορολογική δήλωσή σας 2018 και 1.500 δολάρια από το εισόδημά σας στην επιστροφή φόρου 2019.

12. Εισόδημα από συνταξιοδότηση

Ο επενδυτικός λογαριασμός συνταξιοδότησης προσφέρει ορισμένα φορολογικά πλεονεκτήματα. Κατά τη συνταξιοδότηση, όλα τα έσοδα από τους Roth IRAs είναι μη εισοδήματα. Οι Roth IRAs προσφέρουν επίσης το πλεονέκτημα του μη εισοδήματος εισοδήματος πριν από την ηλικία 59, 5 ετών εάν ο λογαριασμός έχει κρατηθεί για πέντε χρόνια.

Η κατώτατη γραμμή

Οι Αμερικανοί πρέπει να γνωρίζουν τις φορολογικές υποχρεώσεις για οποιοδήποτε εισόδημα που λαμβάνεται καθ 'όλη τη διάρκεια του φορολογικού έτους, δεδομένου ότι η κυβέρνηση απαιτεί συμμετοχή σε όλα τα είδη εισοδήματος στις περισσότερες περιπτώσεις. Υπάρχουν, ωστόσο, πολλές εξαιρέσεις. Η γνώση των εξαιρέσεων και των ειδικών περιστάσεων που εξαλείφουν την ανάγκη για πληρωμές φόρων μπορεί να είναι σημαντική σε όλες τις οικονομικές αποφάσεις.

Γιατί έχει επιλέξει το IRS να κάνει εξαιρέσεις για το εισόδημα όταν προσπαθεί γενικά να φορολογήσει τα πάντα; Οι λόγοι περιλαμβάνουν την πεποίθηση ότι η εξάλειψη ή η δραματική μείωση των φόρων σε ορισμένους τομείς θα ενθαρρύνει ορισμένες δραστηριότητες που πιστεύεται ότι θα ωφελήσουν τη χώρα, όπως η ιδιοκτησία και οι επενδύσεις στο σπίτι, και θα μειώσουν τους κινδύνους που συνδέονται με αυτές τις δραστηριότητες. Επιπλέον, ορισμένες εξαιρέσεις απευθύνονται σε άτομα που έχουν ανάγκη, όπως εκείνα που λαμβάνουν ορισμένες κατηγορίες πληρωμών αναπηρίας.

Κάθε χρόνο, το IRS ενημερώνει την έκδοση 525, στην οποία αναφέρονται τα φορολογητέα και μη εισοδήματα. Οι πολίτες μπορούν να δουν αυτή τη δημοσίευση για περισσότερες διευκρινίσεις και ερωτήσεις σχετικά με διάφορα είδη μη εισοδήματος εισοδήματος.