Είναι το δικαίωμα ESOP για την επιχείρησή σας;

Πόσα από την καθαρή σας αξία συνδέεστε στην επιχείρησή σας; Εάν αντιπροσωπεύει ένα μεγάλο ποσοστό, ίσως αναρωτηθήκατε πώς μπορείτε να μεταφέρετε αυτόν τον πλούτο στην επόμενη γενιά επιχειρηματιών, προσελκύοντας, επιβραβεύοντας και διατηρώντας πολύτιμους εργαζόμενους.

Αμερικανική επιχείρηση 'πιο καυτή τάση

Η κυριότητα των εργαζομένων είναι ακμάζουσα και μπορεί να επιτευχθεί με διάφορους τρόπους:

• Μπορείτε να τους δώσετε μετοχές ως μπόνους.
• Μπορούν να λάβουν επιλογές μετοχών.
• Μπορούν να αποκτήσουν μετοχές μέσω ενός σχεδίου συμμετοχής στα κέρδη.
• Οι εργαζόμενοι μπορούν να αγοράσουν το απόθεμα της εταιρείας σας απευθείας, μέσω σχεδίων ιδιοκτησίας αποθεμάτων εργαζομένων (ESOP).

Επιπλέον, σύμφωνα με το Εθνικό Κέντρο Ιδιοκτησιακής Συμμετοχής, μια εμπορική ομάδα στην Ουάσινγκτον, ο αριθμός των ιδιοκτητών επιχειρήσεων που υλοποιούν ESOP έχει αυξηθεί από το 1975.

Το ESOP θα σας επιτρέψει να εφαρμόσετε ένα σχέδιο για τους εργαζόμενους να αποκτήσουν μέρος ή το σύνολο της μετοχής της εταιρείας σας και επειδή ένα ESOP είναι σχέδιο συνταξιοδότησης, εσείς και οι υπάλληλοί σας θα λάβετε φορολογικά οφέλη που δεν είναι διαθέσιμα με άλλες στρατηγικές αγοράς / πώλησης.

Φορολογικά Κίνητρα

Η εταιρεία σας μπορεί να αποκομίσει μερικές μεγάλες ομοσπονδιακές φορολογικές ελαφρύνσεις με τα ESOP, όπως:

• Αποκλειστικές συνεισφορές ESOP: Οι εφάπαξ εταιρικές ετήσιες εισφορές μετρητών στο ESOP εκπίπτουν μέχρι 25% της αμοιβής των συμμετεχόντων στο πρόγραμμα.
• Εκπτώσιμο κεφάλαιο και πληρωμές τόκων: Κάθε φορά που το ESOP δανείζεται χρήματα για να αγοράσει τις μετοχές σας, η επιχείρησή σας μπορεί να κάνει εκπτώσεις που εκπίπτουν από το φόρο στο σχέδιο, να εξοφλήσει το δάνειο. Οι εισφορές για την αποπληρωμή του αρχικού κεφαλαίου εκπίπτουν μέχρι και το 25% της μισθοδοσίας των συμμετεχόντων στο πρόγραμμα, ωστόσο οι τόκοι πάντοτε εκπίπτουν.
• Αφορολόγητα έσοδα: Οι ESOP δεν καταβάλλουν ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος. Επιπλέον, οι υπάλληλοί σας δεν θα πληρώνουν φόρο εισοδήματος για μετοχές που έχουν τεθεί σε λογαριασμούς τους ESOP, μέχρι να λάβουν διανομές. Αν παίρνουν διανομές πριν από την ηλικία 59, 5 ετών, θα πρέπει να πληρώσουν μια ποινή 10% επιπλέον του φόρου εισοδήματος, αλλά μπορούν να μεταφέρουν τα χρήματα σε έναν ΙΡΑ ή άλλο ειδικό πρόγραμμα και να συνεχίσουν την αναβολή του φόρου.

Επιπλέον, αν έχετε στην κατοχή σας ένα C-Corporation και πουλάτε 30% ή περισσότερο από το απόθεμά σας στο ESOP, μπορείτε να αναβάλλετε ή ακόμα και να αποφύγετε τον φόρο κεφαλαιουχικών κερδών. Ωστόσο, πρέπει να επανεπενδύετε τα έσοδα από πωλήσεις σε μετοχές, ομόλογα ή άλλους τίτλους εταιρειών που λειτουργούν στις ΗΠΑ. Τα κρατικά ομόλογα και τα αμοιβαία κεφάλαια δεν πληρούν τις προϋποθέσεις.

Είναι το δικαίωμα ESOP για εσάς;

Ένα ESOP μπορεί να είναι ελκυστικό αν θέλετε να ανταμείβετε τους εργαζόμενους που σας βοήθησαν να οικοδομήσουμε την επιχείρησή σας και μπορεί επίσης να χρησιμοποιηθεί για να συμπληρώσει το 401 (k) της επιχείρησής σας ή άλλο σχέδιο συνταξιοδότησης.

Μπορείτε να αναρωτηθείτε:

• Ανησυχείτε για κάποιον άλλο που διαχειρίζεται την εταιρεία σας; Το ESOP κάνει μόνο τους υπαλλήλους της κατηγορίας και των χρηστών τους δικαιούχους ενός σχεδίου που κρατά αποθέματα στα ονόματά τους. Ναι, θα έχουν δικαιώματα ψήφου, αλλά εξακολουθεί να υπάρχει διοικητικό συμβούλιο και οι διαχειριστές θα εξακολουθούν να διαχειρίζονται.
• Είναι η εταιρεία σας κερδοφόρα; Αν ναι, ένα ESOP θα είναι επωφελές από φορολογική άποψη, επειδή επί του παρόντος πληρώνετε φόρους επί των κερδών. Εάν η εταιρεία σας δεν έχει ιστορικό κερδοφορίας, ο διαχειριστής μπορεί να αντιταχθεί στην αγορά του αποθέματος ESOP.
• Ποιοι υπάλληλοι είστε πρόθυμοι να συμπεριλάβετε; Αν και υπάρχουν κάποιες εξαιρέσεις, γενικά όλοι οι εργαζόμενοι πλήρους απασχόλησης άνω των 21 ετών πρέπει να μπορούν να συμμετέχουν στο σχέδιο.

Πώς ξεκινάτε ένα ESOP;

Για να δημιουργήσετε ένα ESOP, θα πρέπει να δημιουργήσετε μια εμπιστοσύνη για να αγοράσετε το απόθεμά σας. Στη συνέχεια, κάθε χρόνο θα κάνετε φορολογικές εκπτώσεις από εισφορές εταιρικών μετοχών, μετρητά για το ESOP για αγορά μετοχών της εταιρείας ή και τα δύο.

Το trust ESOP θα κατέχει το απόθεμα και θα κατανείμει μετοχές στους λογαριασμούς μεμονωμένων εργαζομένων. Οι κατανομές βασίζονται στην αμοιβή του μισθωτού ή σε κάποια πιο ισότιμη φόρμουλα. Καθώς οι εργαζόμενοι συσσωρεύουν την αρχαιότητα με την εταιρεία σας, αποκτούν όλο και μεγαλύτερο δικαίωμα στις μετοχές στο λογαριασμό τους. μια διαδικασία γνωστή ως κατοχύρωση. Οι εργαζόμενοι πρέπει να είναι 100% κατοχυρωμένοι σε διάστημα τριών έως έξι ετών, ανάλογα με το αν η κατοχύρωση είναι ταυτόχρονα (κατοχύρωση βράχου) ή σταδιακά.

Οι εργαζόμενοι λαμβάνουν το απόθεμα αφού εγκαταλείψουν την εταιρεία σας. Σε εκείνο το σημείο, η εταιρεία πρέπει να προσφέρει την αγορά των μετοχών, εκτός αν υπάρχει δημόσια αγορά για αυτούς. Σε μη εισηγμένες στο χρηματιστήριο εταιρείες, η τιμή της μετοχής δεν μπορεί να υπερβαίνει τη δίκαιη αγοραία αξία της, όπως ορίζεται από ανεξάρτητο εκτιμητή.

Συχνά, οι εταιρείες πρέπει να λάβουν χρηματοδότηση για να αγοράσουν τις μετοχές του ιδιοκτήτη. Σε τέτοιες περιπτώσεις, το ESOP δανείζεται χρήματα βάσει της πίστωσης της εταιρείας. Στη συνέχεια, η εταιρεία συνεισφέρει στο σχέδιο, για να εξοφλήσει το δάνειο.

Όταν ένα ESOP δεν είναι μια καλή λύση

Μην περιμένετε να κάνετε μια δολοφονία για το απόθεμα που πουλάτε σε ένα ESOP. κατά πάσα πιθανότητα δεν θα είναι όσο θα μπορούσατε να λάβετε, πωλώντας την εταιρεία ή παίρνοντας τη δημόσια. Το ESOP δεν πρέπει να πληρώνει τίποτα περισσότερο από τη δίκαιη αγοραία αξία για τις μετοχές της εταιρείας σας και εάν το απόθεμά σας δεν είναι δημόσια διαπραγματεύσιμη ασφάλεια, η αξία καθορίζεται από ανεξάρτητο εμπειρογνώμονα αποτίμησης.

Οι αποτιμήσεις βασίζονται σε διάφορους παράγοντες και μπορεί να περιλαμβάνουν ένα ασφάλιστρο αν η ESOP αγοράζει ένα συμφέρον ελέγχου στην επιχείρησή σας. Από την άλλη πλευρά, η αξία μπορεί να μειωθεί όταν υπάρχει έλλειψη εμπορικότητας επειδή το απόθεμα δεν είναι δημόσια διαπραγματεύσιμο.

Τα ESOP έχουν μερικά μειονεκτήματα. Για ένα, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε μόνο ένα ESOP σε εταιρίες C ή S, όχι σε συνεργασίες ή στις περισσότερες επαγγελματικές εταιρείες. Επίσης, επειδή οι ιδιωτικές εταιρείες πρέπει να επαναγοράσουν μετοχές του αναχωρούντος υπαλλήλου, θα μπορούσατε να αντιμετωπίζετε σημαντικές δαπάνες στο μέλλον εάν ένας μεγάλος αριθμός εργαζομένων εγκαταλείψει ή αποσυρθεί ταυτόχρονα. Επιπλέον, το κόστος δημιουργίας ενός ESOP είναι σημαντικό, ίσως $ 40.000 για τα απλούστερα σχέδια σε μικρές επιχειρήσεις. Επιπλέον, κάθε φορά που η εταιρεία σας εκδίδει νέες μετοχές, το απόθεμα των υφιστάμενων ιδιοκτητών αραιώνεται.

Η κατώτατη γραμμή

Παρά τα υψηλά και τα χαμηλά επίπεδα, το σημαντικό σημείο που πρέπει να θυμάστε είναι ότι τα ESOPs μπορούν να σας βοηθήσουν να δημιουργήσετε ένα μεταβατικό σχέδιο για την επιχείρησή σας, δημιουργώντας μια αγορά για το απόθεμα της εταιρείας σας, επιτρέποντάς σας να πωλείτε την επιχείρησή σας σταδιακά αντί να βγαίνετε ξαφνικά. κουλτούρα μέσα στην εταιρεία σας.