Τιμολόγηση μεταφοράς χρημάτων - Ορισμός FTP
Η τιμολόγηση μεταφοράς κεφαλαίων (FTP) είναι ένα σύστημα που χρησιμοποιείται για την εκτίμηση του τρόπου με τον οποίο η χρηματοδότηση προστίθεται στη συνολική κερδοφορία μιας εταιρείας. Το FTP βλέπει τη σημαντικότερη χρήση του στον τραπεζικό κλάδο. Τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα χρησιμοποιούν το FTP ως έναν τρόπο ανάλυσης των πλεονεκτημάτων και των ελλείψεων της επιχείρησης εντός του ιδρύματος. Η τιμολόγηση μεταφοράς κεφαλαίων μπορεί επίσης να βοηθήσει στον προσδιορισμό της κερδοφορίας των διαφόρων σειρών προϊόντων που προσφέρει η τράπεζα, στην απόδοση των καταστημάτων και στην αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας των διαδικασιών.
Μέθοδοι FTP
Το FTP είναι μια σημαντική μέτρηση αναφοράς που χρησιμοποιείται στην ανάλυση και την αναφορά διαχείρισης τραπεζών. Απαιτεί τη συγκέντρωση πληροφοριών μεταξύ περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων. Συνήθως, αναλύεται επίσης σε συνδυασμό με τη διαχείριση περιουσιακών στοιχείων / υποχρεώσεων. Επιπλέον, μπορεί να αξιολογηθεί παράλληλα με άλλες μετρήσεις, όπως το καθαρό εισόδημα ή το καθαρό περιθώριο επιτοκίου.
Υπάρχει μια ποικιλία μεθοδολογιών για το FTP που χρησιμοποιούνται στον τραπεζικό κλάδο. Δύο από τις πιο βασικές μεθόδους, σύμφωνα με την Deloitte, περιλαμβάνουν ενιαία και πολυετή χρέωση. Το ενιαίο επιτόκιο παρέχει μια συνολική εικόνα των στοιχείων ενεργητικού έναντι των υποχρεώσεων κατά διάρκεια. Με τη μέθοδο ενιαίου επιτοκίου, σε όλα τα στοιχεία ενεργητικού και παθητικού αποδίδεται ενιαίο ποσοστό μεταβίβασης ανεξάρτητα από τη φύση του προϊόντος.
Η μέθοδος πολλαπλών επιτοκίων διαχωρίζει τα περιουσιακά στοιχεία και τις υποχρεώσεις σε πρόσθετες ομάδες βάσει επιλεγμένων χαρακτηριστικών. Με τη μέθοδο πολλαπλών επιτοκίων, η διοίκηση έχει μια πιο λεπτομερή εικόνα των κινδύνων. Η μεθοδολογία πολλαπλών επιτοκίων είναι συχνά για τα προϊόντα και τις ωριμάσεις. Σε αυτές τις αναλύσεις, μερικές από τις λεπτομερέστερες λεπτομέρειες της εξέτασης μπορούν επίσης να περιλαμβάνουν τη χρηματοοικονομική διαφορά ρευστότητας, την ενδεχόμενη διαφορά ρευστότητας, το πιστωτικό περιθώριο, το spread spread και τη διαφορά βάσης.
- Το FTP είναι μια μέθοδος που χρησιμοποιείται για τη μέτρηση του τρόπου με τον οποίο η χρηματοδότηση συμβάλλει στη συνολική κερδοφορία μιας επιχείρησης.
- Οι περισσότερες παγκόσμιες ρυθμιστικές αρχές δεν έχουν ενσωματώσει την ανάλυση FTP σε πλήρη τραπεζική κανονιστική αναφορά.
- Το FTP παραμένει μια σημαντική μετρική για εσωτερική ανάλυση με αρκετές ρυθμιστικές κατευθυντήριες γραμμές που προβλέπονται για βέλτιστες πρακτικές του κλάδου.
- Οι μέθοδοι ενιαίου και πολλαπλού επιτοκίου παρέχουν δύο βασικά συστήματα για εσωτερική ανάλυση FTP.
Καθορισμός τιμολόγησης μεταφοράς κεφαλαίων
Η χαρτογράφηση FTP αποτελεί μέρος όλων των μεθοδολογιών με διαγράμματα που αντιπροσωπεύουν τα συγκεντρωτικά δεδομένα μεταξύ περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων. Σε γενικές γραμμές, καταγράφει τη συσχέτιση μεταξύ απόδοσης έως τη λήξη και χρόνου έως τη λήξη. Η χαρτογράφηση μπορεί να προσαρμοστεί βάσει μεθοδολογιών και απαιτήσεων έκθεσης. Εσωτερικά, τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα θα έχουν μια διεπαφή που θα περιλαμβάνει όλες τις μετρήσεις FTP υψηλού επιπέδου που ακολουθούν.
Παράδειγμα πραγματικού κόσμου
Πολλές τράπεζες χρησιμοποιούν χαρτογράφηση FTP για να αναλύσουν τη χρηματοδότηση ανά τοποθεσία. Σε αυτό το παράδειγμα, η διαχείριση των τραπεζών θα χρησιμοποιεί FTP για να καθορίσει την αποδοτικότητα των κεφαλαίων σε μεμονωμένα τμήματα. Η ανάλυση αυτή λαμβάνει υπόψη τις καταθέσεις που εισπράττει κάθε υποκατάστημα, το ποσό που παρέχεται ως δάνειο, καθώς και τον αριθμό των πελατών που εξυπηρετεί η τοποθεσία. Αν ένας συγκεκριμένος βραχίονας συνεχώς υποφέρει από τις καθιερωμένες γραμμές βάσης ή αναφέρει σημαντικές μειώσεις, τότε μπορεί να οδηγήσει σε απόφαση κλεισίματος υποκαταστήματος. Εάν ένα υποκατάστημα κλείσει, συνήθως μεταφέρει λογαριασμούς και πόρους σε μια άλλη κοντινή τοποθεσία.
Από την οικονομική κρίση του 2008, ο κυβερνητικός νόμος για την μεταρρύθμιση Dodd-Frank επικεντρώθηκε κυρίως στην αύξηση του ρυθμιζόμενου επιπέδου ρευστού κεφαλαίου για τη μείωση του κινδύνου στις μεγαλύτερες τράπεζες. Η ανάλυση των τιμολογίων μεταφοράς κεφαλαίων έχει αποκτήσει αυξημένη προσοχή και από τους διαχειριστές τραπεζών, αλλά η καθοδήγηση έχει εισαχθεί περισσότερο ανεπίσημα και όχι υποχρεωτική.
Σύμφωνα με το Moody's, από το 2019, μερικά από τα κορυφαία κανονιστικά προηγούμενα για τις καλύτερες πρακτικές τιμολόγησης μεταφοράς κεφαλαίων περιλαμβάνουν εκείνα που δημιουργήθηκαν από την επιστολή SR16-3 της Federal Federal Reserve.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.