ZZZZ Best
Η ZZZZ Best, που ιδρύθηκε από τον Barry Minkow, ήταν μια εταιρεία καθαρισμού και αποκατάστασης ταπήτων που χρησίμευε ως μέτωπο για ένα σχέδιο Ponzi. Η εταιρεία ξεκίνησε να λειτουργεί το Δεκέμβριο του 1986 και εκτιμήθηκε γρήγορα σε πάνω από 300 εκατομμύρια δολάρια. Μέσα σε επτά μήνες από την έναρξη της δημόσιας εγγραφής, η ZZZZ Best χρεοκόπησε και τα περιουσιακά στοιχεία της δημοπρατήθηκαν για περίπου $ 64.000.
Βασικές τακτικές
- Η ZZZZ Best ήταν μια εταιρεία που δημιουργήθηκε ως μέτωπο για ένα σχέδιο Ponzi, το οποίο ίδρυσε ο Barry Minkow.
- Ο Barry Minkow ασχολείται με μια σειρά εγκληματικών ενεργειών, συμπεριλαμβανομένων ασφαλιστικών απάτες και ελέγχου του kiting.
- Οι Minkow και Padgett δημιούργησαν μια ψεύτικη εταιρεία που ονομάζεται Interstate Appraisal για να εξαπατήσουν τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα από εκατομμύρια.
- Ο Minkow τελικά καταδικάστηκε σε 25 χρόνια φυλάκισης για απάτη. Όταν απελευθερώθηκε, κατέληξε πάλι σε καταδίκη για απάτη και καταδικάστηκε σε πέντε ακόμη χρόνια.
Κατανοώντας το ZZZZ Best
Στο γυμνάσιο, ο Barry Minkow δημιούργησε το ZZZZ Best στο γκαράζ των γονέων του. Η επιχείρηση παρουσίασε κακή απόδοση και ο 15χρονος Minkow κατακλύστηκε συχνά με αιτήματα πελατών και αιτήσεις συλλογής προμηθευτών. Για να δημιουργήσει μια ψευδαίσθηση μιας κερδοφόρας επιχείρησης, η Minkow άρχισε να διαπράττει εγκληματικές πράξεις, όπως έλεγχος kiting, κλοπή, ασφαλιστικές απάτες και απάτες, για τη χρηματοδότηση επιχειρήσεων και την πληρωμή προμηθευτών.
Μέσα σε λίγα χρόνια από την έναρξη της ZZZZ Best, η Minkow ξεκίνησε φανταστικές ασφαλιστικές επιχειρήσεις αποκατάστασης και αξιολόγησης. Ενώ ήταν ενεργό, το ZZZZ Best βρισκόταν στο επίκεντρο ενός συστήματος πιστωτικών καρτών που περιλάμβανε πάνω από 70.000 δολάρια σε δόλια χρεώσεις. Παρόλο που ο Minkow ανέλαβε την ευθύνη για τους εργολάβους και τους εργαζόμενους, εξοφλούσε όλα τα θύματα εκτός από ένα: ένας οικολόγος υπέφερε από μερικές εκατοντάδες δολάρια.
Το Σχέδιο και η Πτώση
Ο Minkow και ο επιχειρηματικός συνεργάτης Tom Padgett δημιούργησαν μια εικονική εταιρεία, τη Διακρατική Υπηρεσία Εκτίμησης, για να εξαπατήσουν τις τράπεζες και τα άλλα ιδρύματα δανεισμού από εκατομμύρια δολάρια. Ο Tom Padgett, ασφαλιστής ασφαλιστικών απαιτήσεων, συνωμοτούσε με τη Minkow να σφυρηλατήσει έγγραφα που πιστοποίησαν την ZZZZ Best για εργασίες αποκατάστασης και χρησιμοποίησαν τις Υπηρεσίες Διακρατικής Αξιολόγησης ως πηγή για την επαλήθευση των αξιώσεων. Όλο και περισσότερο, οι επενδυτές και οι τραπεζίτες ανέπτυξαν ενδιαφέρον για την ZZZZ Best βασισμένη σε ψευδείς οικονομικές καταστάσεις που παρήγαγε η επιχείρηση της Minkow.
Καθώς συνεχίστηκε το πρόγραμμα Ponzi, η ZZZZ Best αντιμετώπισε σημαντικά προβλήματα ταμειακών ροών. Ως λύση, η Minkow σχεδίαζε να αποκτήσει την KeyServ, την εγκεκριμένη εταιρεία καθαρισμού χαλιών της Sears, για 25 εκατομμύρια δολάρια. Σύμφωνα με τη Minkow, τα έσοδα από την KeyServ θα παρέχουν αρκετές ταμειακές ροές για να τερματίσουν το σχέδιο Ponzi. Πριν κλείσει η συμφωνία, ο αρραβωνιαστικός νοικοκύρης προκάλεσε μια εκστρατεία εναντίον της ZZZZ Best που θα εκθέσει περισσότερο από την απάτη που διαπράχθηκε εναντίον της.
Οι LA Times παρουσίασαν την ιστορία της, η οποία προκάλεσε σημαντική πτώση της τιμής των μετοχών της ZZZZ Best. Οι δανειστές άρχισαν να καλέσουν τα δάνειά τους και ξεκίνησαν περισσότερες έρευνες, αποκαλύπτοντας τον σκοτεινό ιστό πλάνης και απάτης του Minkow. Τελικά, αποκαλύφθηκε η αλήθεια πίσω από τις φανταστικές εταιρείες και εκτέθηκε το σχέδιο Ponzi.
Πώς οι ελεγκτές είχαν παραπλανηθεί
Για να ξεκινήσει μια δημόσια εγγραφή, η Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς (SEC) απαιτεί από μια επιχείρηση να συντάξει ένα ενημερωτικό δελτίο, το οποίο πρέπει να περιλαμβάνει μια σειρά από ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις. Η ανεξάρτητη εταιρεία CPA Ernst & Whinney (τώρα Ernst & Young) διενήργησε έλεγχο των οικονομικών στοιχείων της ZZZZ Best για να διατυπώσει γνώμη σχετικά με το αν οι οικονομικές καταστάσεις ήταν απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Υποθέτοντας ότι ένας ανεξάρτητος τρίτος παρέσχε τα χαρτιά, οι CPA χρησιμοποίησαν ψευδή έγγραφα αξιολόγησης για να διενεργήσουν τον έλεγχό τους. Όταν η επιχείρηση CPA ζήτησε να επισκεφτεί έναν χώρο ανακαίνισης του κτιρίου, ο Minkow και οι συνεργάτες του νοίκιασαν ένα κτίριο και δημιούργησαν έναν ψεύτικο χώρο εργασίας για τους πελάτες.
Minkow Μετά από ZZZZ Best
Τον Ιανουάριο του 1988, η Minkow και 10 άλλοι εμπιστευματοδόχοι κατηγορήθηκαν από μια μεγάλη κριτική επιτροπή σχετικά με τις εκβιασμούς, τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, την απάτη τίτλων, την υπεξαίρεση, την απάτη με ηλεκτρονικό ταχυδρομείο, την τραπεζική απάτη και τη φοροδιαφυγή. Ξεχωριστά, ο Minkow κατηγορήθηκε επίσης για τις απάτες με πιστωτικές κάρτες και την απάτη μέσω ταχυδρομείου. Περίπου ένα χρόνο αργότερα, ο Minkow κρίθηκε ένοχος για όλες τις κατηγορίες, καταδικάστηκε σε 25 χρόνια φυλάκισης και διατάχθηκε να καταβάλει πάνω από 26 εκατομμύρια δολάρια για αποκατάσταση.
Μετά την πρώιμη απελευθέρωσή του το 1995, έγινε χρισμένος υπουργός και υπηρέτησε ως πάστορας εκκλησίας στην Καλιφόρνια. Ο Minkow διερεύνησε ανεπίσημα και ανέφερε άλλα προγράμματα Ponzi. Από αυτή την επιτυχία, σχημάτισε το απάτη Ινστιτούτο Fraud Discovery. Το 2011, καταδικάστηκε και πάλι για απάτη και καταδικάστηκε σε ποινή φυλάκισης πέντε ετών. Λίγα χρόνια αργότερα, καταδικάστηκε σε πέντε επιπλέον χρόνια φυλάκισης για την εξαπάτηση της εκκλησίας του. Η ισορροπία αποκαταστάσεώς του έχει αυξηθεί δεκαπλάσια στα 612 εκατομμύρια δολάρια.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.