Εγγεγραμμένο σχέδιο αποταμίευσης συνταξιοδότησης (RRSP)
Ένα Εγγεγραμμένο Σχέδιο Αποταμιεύσεων Αποχώρησης (RRSP) είναι ένα αποταμιευτικό συνταξιοδοτικό σύστημα και ένα επενδυτικό όχημα για τους εργαζόμενους και τους αυτοαπασχολούμενους στον Καναδά. Τα χρήματα προ φόρων τοποθετούνται σε RRSP και αυξάνονται χωρίς φόρους μέχρι την ανάληψη, οπότε φορολογείται με το οριακό επιτόκιο. Τα εγγεγραμμένα σχέδια αποταμίευσης συνταξιοδότησης έχουν πολλά κοινά χαρακτηριστικά με τα σχέδια 401 (k) στις Ηνωμένες Πολιτείες, αλλά και ορισμένες βασικές διαφορές.
Η ανάπτυξη ενός RRSP καθορίζεται από το περιεχόμενό του. Απλά έχοντας χρήματα σε ένα RRSP δεν αποτελεί εγγύηση ότι μπορείτε να αποσυρθείτε άνετα? Ωστόσο, αποτελεί εγγύηση ότι οι επενδύσεις θα συνενωθούν χωρίς να φορολογηθούν, εφόσον τα κεφάλαια δεν αποσύρονται.
Κατανόηση των καταχωρημένων σχεδίων αποταμίευσης συνταξιοδότησης (RRSP)
Τα εγγεγραμμένα προγράμματα αποταμίευσης συνταξιοδότησης δημιουργήθηκαν το 1957 ως μέρος του καναδικού νόμου περί φόρου εισοδήματος. Έχουν εγγραφεί στην καναδική κυβέρνηση και εποπτεύονται από την Υπηρεσία Φορολογικού Καναδά (CRA), η οποία καθορίζει κανόνες που διέπουν τα ετήσια όρια εισφορών, το χρονοδιάγραμμα των εισφορών και τα περιουσιακά στοιχεία που επιτρέπονται.
Τα RRSP έχουν δύο κύρια φορολογικά πλεονεκτήματα. Πρώτον, οι συνεισφέροντες μπορούν να αφαιρέσουν εισφορές από το εισόδημά τους. Για παράδειγμα, αν ο φορολογικός συντελεστής ενός συντελεστή είναι 40%, κάθε $ 100 που επενδύει σε ένα RRSP θα του εξοικονομήσει $ 40 σε φόρους, μέχρι το όριο συνεισφοράς του. Δεύτερον, η αύξηση των επενδύσεων RRSP είναι φορολογικά προστατευμένη. Σε αντίθεση με τις επενδύσεις που δεν ανήκουν στο RRSP, οι αποδόσεις απαλλάσσονται από φόρο κεφαλαιουχικών κερδών, φόρο μερισμάτων ή φόρο εισοδήματος. Αυτό σημαίνει ότι οι επενδύσεις στο πλαίσιο των RRSP συντίθενται σε προ φόρων συντελεστή.
Πράγματι, οι συνεισφέροντες της RRSP καθυστερούν την καταβολή των φόρων μέχρι τη συνταξιοδότησή τους, όταν ο οριακός φορολογικός τους συντελεστής θα είναι χαμηλότερος από ό, τι κατά τα έτη εργασίας τους. Η κυβέρνηση του Καναδά παρέσχε αυτή την αναβολή φόρου στους Καναδούς για να ενθαρρύνει την αποταμίευση για συνταξιοδότηση, η οποία θα βοηθήσει τον πληθυσμό να βασιστεί λιγότερο στο καναδικό συνταξιοδοτικό σχέδιο για να χρηματοδοτήσει τη συνταξιοδότησή του.
Υπάρχουν διάφοροι τύποι RRSP, αλλά γενικά, δημιουργούνται από έναν ή δύο συσχετισμένους ανθρώπους (συνήθως άτομα ή συζύγους).
- Μια ατομική RRSP δημιουργήθηκε από ένα μόνο άτομο που είναι και ο κάτοχος του λογαριασμού και ο συνεισφέρων.
- Το Spousal RRSP παρέχει παροχές για έναν μόνο σύζυγο και επίσης ένα φορολογικό πλεονέκτημα και για τους δύο συζύγους. Ένας υψηλός εισοδηματικός (συζυγός συνεισφέρων) μπορεί να συνεισφέρει σε ένα Spousal RRSP στο όνομα του συζύγου του (ο κάτοχος του λογαριασμού). Δεδομένου ότι το εισόδημα από τη συνταξιοδότηση διαιρείται ομοιόμορφα, κάθε σύζυγος μπορεί να επωφεληθεί από χαμηλότερο οριακό φορολογικό συντελεστή.
- Μια ομάδα RRSP δημιουργείται από έναν εργοδότη για τους μισθωτούς και χρηματοδοτείται με εκπτώσεις μισθοδοσίας, σαν ένα σχέδιο 401 (k) στις ΗΠΑ. Διαχειρίζεται ένας διαχειριστής επενδύσεων και παρέχει στους συνεισφέροντες το πλεονέκτημα της άμεσης εξοικονόμησης φόρων.
- Ένα συγκεντρωμένο RRSP, το οποίο δημιουργήθηκε το 2011, είναι μια επιλογή που δημιουργήθηκε για τους μικρούς επιχειρηματίες και τους εργοδότες, καθώς και για τους αυτοαπασχολούμενους.
Εγκεκριμένα στοιχεία ενεργητικού
Σε RRSP επιτρέπονται διάφοροι τύποι λογαριασμών επενδύσεων και επενδύσεων. Περιλαμβάνουν:
- Αμοιβαία κεφάλαια
- Χρηματοδοτικά αμοιβαία κεφάλαια
- Μετοχές
- Δεσμούς
- Λογαριασμοί ταμιευτηρίου
- Στεγαστικά δάνεια
- Έσοδα εμπιστοσύνης
- Εγγυημένα πιστοποιητικά επενδύσεων
- Ξένο νόμισμα
- Εργατικά κεφάλαια
Συνεισφορά και απόσυρση
Το όριο συμβολαίων RRSP για το 2018 είναι το 18% του εισοδήματος από ένα εισόδημα που ένα άτομο έχει αναφέρει για τη φορολογική δήλωσή του 2017, με ανώτατο όριο τα 26.230 δολάρια. Το 2019, ο αριθμός αυτός αυξάνεται στα 26.500 δολάρια. Είναι δυνατό να συνεισφέρετε περισσότερα, αλλά επιπλέον ποσά άνω των $ 2.000 θα χρεωθούν με ποινές.
Ένας κάτοχος λογαριασμού RRSP μπορεί να αποσύρει χρήματα ή επενδύσεις σε οποιαδήποτε ηλικία. Οποιοδήποτε ποσό περιλαμβάνεται ως φορολογητέο εισόδημα κατά το έτος της απόσυρσης-εκτός αν τα χρήματα χρησιμοποιούνται για την αγορά ή την οικοδόμηση ενός σπιτιού ή για την εκπαίδευση (με κάποιες προϋποθέσεις).
Καταχωρηθέντα Αμοιβαία Κεφάλαια Αποδοχών (RRIF)
Κατά τη διάρκεια του έτους, ένας κάτοχος RRSP μετατρέπεται σε 71, το υπόλοιπο RRSP πρέπει να εκκαθαριστεί ή να μεταφερθεί σε ένα Εγγεγραμμένο Ταμείο Εισοδήματος Αποχώρησης (RRIF) ή σε μια προσόδου. είναι ένα συνταξιοδοτικό ταμείο παρόμοιο με ένα συμβόλαιο προσόδου που καταβάλλει εισόδημα σε έναν δικαιούχο ή σε έναν αριθμό δικαιούχων.
Τα χρήματα που αποσύρονται από RRSP μέσω πληρωμών λογαριασμού RRIF φορολογούνται με τον οριακό φορολογικό συντελεστή του κατόχου λογαριασμού. Εάν ο κάτοχος λογαριασμού έχει αποθηκεύσει 300.000 δολάρια για συνταξιοδότηση και είναι 65 ετών, το RRIF θα πληρώσει περίπου 1.000 δολάρια το μήνα. Εάν αυτή η $ 1.000 είναι η μόνη πηγή εισοδήματος, ο κάτοχος του λογαριασμού θα φορολογηθεί με οριακό συντελεστή 15%, αφήνοντας περίπου $ 850 κάθε μήνα. Ο κάτοχος λογαριασμού μπορεί επίσης να λάβει ένα μηνιαίο σχέδιο συνταξιοδότησης του Καναδά.
Εγγεγραμμένο Σχέδιο Αποταμιεύσεων Αποχώρησης: 401 (ια) Διαφορές
- Τα RRSP των ΗΠΑ μπορούν να δημιουργηθούν μέσω ενός χρηματοπιστωτικού ιδρύματος. 401 (k) s δημιουργούνται από τους εργοδότες.
- Τα όρια εισφοράς RRSP μπορούν να μεταφερθούν.
- Τα όρια συνεισφοράς για τα RRSP είναι πιο φιλελεύθερα (βάσει ποσοστού του εισοδήματος του προηγούμενου έτους · το όριο 401 (k) καθορίζεται σε ένα συγκεκριμένο ποσό δολαρίου.
- Οι εισφορές RRSP μπορεί να προέρχονται από εκπτώσεις μισθοδοσίας ή εισφορές σε μετρητά (που μπορεί να οδηγήσουν σε φορολογική έκπτωση). 401 (k) s χρηματοδοτούνται με κρατήσεις μισθοδοσίας.
- 401 (k) s έχουν ποινές πρόωρης απόσυρσης (αν και υπάρχουν εξαιρέσεις). Τα RRSPs δεν το κάνουν.