Roth IRA Κανόνες Συμμετοχής: Ένας Περιεκτικός Οδηγός

Μια Roth IRA μπορεί να είναι ένας εξαιρετικός τρόπος για να αποθηκεύσετε χρήματα μακριά για τα έτη συνταξιοδότησής σας. Όπως και ο παραδοσιακός ξάδερφος της IRA, αυτό το είδος λογαριασμού αποταμίευσης επιτρέπει στις επενδύσεις σας να αυξηθεί χωρίς φόρους, αλλά σας επιτρέπει επίσης να λαμβάνετε ανά πάσα στιγμή αφορολόγητες αποσύρσεις των εισφορών σας και να αποσύρετε αφορολόγητες εισφορές μετά από πενταετή περίοδο περίοδος κατοχής (αν υποθέσετε ότι είστε τουλάχιστον 59½ ετών, άτομα με ειδικές ανάγκες ή τα χρησιμοποιείτε για έξοδα πρώτης στέγης).

Φυσικά, όπως και άλλα φορολογικά πλεονεκτήματα συνταξιοδοτικά προγράμματα, το IRS έχει συγκεκριμένους κανόνες σχετικά με Roth IRAs, συμπεριλαμβανομένων των ορίων εισφορών, όρια εισοδήματος, και πώς μπορείτε να αποσύρετε τα χρήματά σας.

Βασικές τακτικές

• Μόνο κερδισμένο εισόδημα μπορεί να συνεισφέρει σε ένα Roth IRA.
• Μπορείτε να συνεισφέρετε σε ένα Roth IRA μόνο εάν το εισόδημά σας είναι μικρότερο από ένα συγκεκριμένο ποσό (κάτω από $ 137.000 για singles, $ 203.000 για παντρεμένα ζευγάρια)
• Η μέγιστη συνεισφορά για το 2019 είναι $ 6.000. εάν είστε άνω των 50 ετών, είναι $ 7.000.
• Μπορείτε να αποσύρετε τις εισφορές αφορολόγητες ανά πάσα στιγμή, για οποιονδήποτε λόγο, από ένα Roth IRA.
• Μπορείτε να αποσύρετε τα κέρδη από ένα Roth IRA, αλλά μπορεί να προκαλέσει φόρους και ποινές ανάλογα με την ηλικία σας και εκείνη του λογαριασμού.

Επιλεξιμότητα για ένα Roth IRA

Η πρωταρχική απαίτηση για συνεισφορά σε ένα Roth IRA έχει κερδίσει εισόδημα. Τα επιλέξιμα έσοδα προέρχονται από δύο τρόπους: Εργασία για κάποιον άλλο που σας πληρώνει (συμπεριλαμβανομένων των προμηθειών, των συμβουλών, των επιδομάτων και των φορολογητέων περιθωρίων) ή να διαχειρίζεστε τη δική σας επιχείρηση ή αγρόκτημα. Ορισμένοι άλλοι τύποι εισοδήματος αντιμετωπίζονται ως εισόδημα για σκοπούς συμβολής του Roth IRA: μη μισθωτές αμοιβές μάχης, στρατιωτική διαφορική αμοιβή, φορολογητέα διατροφή και παροχές αναπηρίας.

Οποιοδήποτε είδος επενδυτικού εισοδήματος από τίτλους, μίσθωση ακίνητης περιουσίας ή άλλα περιουσιακά στοιχεία θεωρείται ως μη δεδουλευμένο εισόδημα και συνεπώς δεν μπορεί να συνεισφέρει σε ένα Roth. Άλλοι συνήθεις τύποι εσόδων που δεν περιλαμβάνουν:

• επίδομα διατροφής
• παιδική υποστήριξη
• Παροχές κοινωνικής ασφάλισης λόγω συνταξιοδότησης
• παροχές ανεργίας
• μισθούς που καταβάλλουν οι κρατούμενοι των ποινικών σωμάτων

Δεν υπάρχει κατώτατο όριο ηλικίας ή όριο για την πραγματοποίηση συνεισφορών του Roth IRA. Για παράδειγμα, ένας έφηβος με καλοκαιρινή εργασία μπορεί να δημιουργήσει και να χρηματοδοτήσει έναν Roth (μπορεί να πρέπει να είναι λογαριασμός θεματοφυλακής αν είναι ανήλικος). Στο αντίθετο άκρο του φάσματος, ένας εργαζόμενος στη δεκαετία του '70 μπορεί να συνεχίσει να συνεισφέρει σε ένα Roth (σε αντίθεση με έναν παραδοσιακό IRA, ο οποίος παρεμποδίζει τις εισφορές μετά την ηλικία 70½).

Επίσης - και πάλι, σε αντίθεση με τον παραδοσιακό IRA - το γεγονός ότι συμμετέχετε σε ένα εξειδικευμένο σχέδιο συνταξιοδότησης δεν επηρεάζει την επιλεξιμότητά σας να κάνετε συμβολές του Roth IRA. Έτσι, αν έχετε τα χρήματα, μπορείτε να συνεισφέρετε σε ένα σχέδιο 401 (k) στη δουλειά και στη συνέχεια να συνεισφέρετε στο δικό σας Roth IRA.

Roth Limits IRA Εισοδήματος

Η επιλεξιμότητα για συνεισφορά σε ένα Roth εξαρτάται επίσης από το συνολικό εισόδημά σας. Το IRS θέτει όρια εισοδήματος που περιορίζουν τους υψηλούς εισοδήματα. Τα όρια βασίζονται στο τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (MAGI) και στη φορολογική κατάθεση. Το MAGI υπολογίζεται λαμβάνοντας το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα από τη φορολογική σας δήλωση και προσθέτοντας πίσω παρακρατήσεις για πράγματα όπως το ενδιαφέρον για φοιτητικά δάνεια, φόρους αυτοαπασχόλησης και έξοδα τριτοβάθμιας εκπαίδευσης (εδώ εξηγείται από το IRS).

Σε γενικές γραμμές, μπορείτε να συνεισφέρετε ολόκληρο το ποσό (για το 2019, δηλαδή $ 6.000 ή $ 7.000 εάν είστε άνω των 50 ετών) εάν το MAGI σας είναι κάτω από ένα συγκεκριμένο ποσό. Αν το MAGI σας βρίσκεται στην σειρά φάσης Roth IRA, μπορείτε να συμβάλλετε μερικώς. Δεν μπορείτε να συμβάλλετε καθόλου εάν το MAGI υπερβαίνει τα όρια. Ακολουθούν τα όρια εισοδήματος και συμβολής Roth IRA για το 2019 (συχνά προσαρμόζονται ετησίως για τον πληθωρισμό):

* Αν είστε άνω των 50 ετών, μπορείτε να συνεισφέρετε μέχρι και 1.000 δολάρια επιπλέον ανά έτος για να "καλύψετε" το συνολικό ποσό των 7.000 δολαρίων.

** Η παντρεμένη αρχειοθέτηση χωριστά και ο επικεφαλής του νοικοκυριού μπορούν να χρησιμοποιήσουν τα όρια για μεμονωμένα άτομα εάν δεν έχουν ζήσει με το σύζυγό τους κατά το παρελθόν έτος.

Η δημοσίευση IRS 590-Α παρέχει ένα φύλλο εργασίας για να καταλάβει το MAGI και τα επιτρεπόμενα ποσά εισφορών.

Εάν κάνετε πάρα πολλά χρήματα, μπορεί να είστε σε θέση να περάσετε τα όρια εισοδήματος με τη μετατροπή ενός παραδοσιακού IRA σε ένα Roth IRA, που ονομάζεται backdoor Roth IRA.

Roth Όρια συμβολής IRA

Οποιοσδήποτε σε οποιαδήποτε ηλικία μπορεί να συνεισφέρει σε ένα Roth IRA, αλλά η ετήσια συνεισφορά δεν μπορεί να υπερβαίνει το εισόδημά τους. Ας πούμε ότι οι Henry και Henrietta, ένα παντρεμένο ζευγάρι που αρχειοθετεί από κοινού, έχουν τροποποιήσει το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (MAGI) $ 175.000. Και οι δύο κερδίζουν $ 87.500 ετησίως, και οι δύο έχουν Roth IRAs. Το 2019, μπορούν να συνεισφέρουν το καθένα τα μέγιστα $ 6.000 στους λογαριασμούς τους, για συνολικά $ 12.000.

Τα ζευγάρια με πολύ διαφορετικά εισοδήματα ενδέχεται να μπουν στον πειρασμό να προσθέσουν το όνομα του συζύγου με υψηλότερο εισόδημα σε έναν λογαριασμό Roth, προκειμένου να αυξηθεί το ποσό που μπορούν να συνεισφέρουν. Δυστυχώς, οι κανόνες IRS σας εμποδίζουν να διατηρήσετε κοινούς Roth IRAs - γι 'αυτό και η λέξη "άτομο" είναι στο όνομα λογαριασμού. Εντούτοις, μπορείτε να πετύχετε το στόχο σας να συνεισφέρετε μεγαλύτερα ποσά αν ο σύζυγός σας δημιουργήσει το δικό του IRA, είτε εργάζονται είτε όχι.

Πώς μπορεί να συμβεί αυτό; Για να το δείξουμε, ας επιστρέψουμε πίσω στο μυθικό ζευγάρι μας. Πείτε ότι η Henrietta είναι ο κύριος υποστηρικτής της οικονομίας, τραβώντας $ 170.000 ετησίως. Ο Χένρι τρέχει το σπίτι, κερδίζοντας $ 5.000 ετησίως. Η Henrietta μπορεί να συμβάλλει τόσο στη δική της IRA όσο και στο Henry's, μέχρι τα $ 12, 000 max. Ο καθένας έχει το δικό του ΙΡΑ - αλλά ο ένας σύζυγος τα χρηματοδοτεί και τα δύο.

Για να εργαστεί ο σύζυγος IRA, ένα ζευγάρι πρέπει να καταθέσει μια κοινή φορολογική δήλωση και ο συνεισφέρον εταίρος πρέπει να έχει αρκετά έσοδα για να καλύψει και τις δύο εισφορές.

Χρονοδιάγραμμα των συμβολών σας στο Roth IRA

Παρόλο που μπορείτε να διαθέσετε ξεχωριστούς παραδοσιακούς IRAs και Roth IRAs, το όριο του δολαρίου για τις ετήσιες συνεισφορές εφαρμόζεται συλλογικά σε όλους τους. Έτσι, εάν καταθέσετε, για παράδειγμα, 2.500 δολάρια σε έναν IRA το 2019, αυτό σας αφήνει $ 3.500 για να συμβάλλετε στο άλλο.

Οι συνεισφορές σε ένα Roth IRA μπορούν να πραγματοποιηθούν μέχρι την ημέρα υποβολής των φόρων του επόμενου έτους. Έτσι, οι συνεισφορές σε ένα Roth IRA για το 2019 μπορούν να γίνουν μέσω της προθεσμίας υποβολής των φορολογικών δηλώσεων εισοδήματος για τις 15 Απριλίου 2020. Η απόκτηση παράτασης χρόνου για την υποβολή φορολογικής δήλωσης δεν σας δίνει περισσότερο χρόνο για να κάνετε μια ετήσια συνεισφορά.

Εάν είστε πραγματικός αρθρογράφος πρώιμων πτηνών και έχετε λάβει επιστροφή φόρου, μπορείτε να εφαρμόσετε μερικά ή όλα αυτά στην εισφορά σας. Θα πρέπει να δώσετε εντολή στον διαχειριστή του Roth IRA ή τον θεματοφύλακά σας να ζητήσετε την επιστροφή χρημάτων κατ 'αυτόν τον τρόπο.

Οι μετατροπές σε ένα Roth IRA από έναν φορολογητέο λογαριασμό συνταξιοδότησης, όπως ένα σχέδιο 401 (k) ή ένας παραδοσιακός IRA, δεν έχουν καμία επίδραση στο όριο εισφορών. Ωστόσο, η μετατροπή προσθέτει στο MAGI και μπορεί να προκαλέσει ή να αυξήσει τη σταδιακή κατάργηση του ποσού συμβολαίου σας Roth IRA. Επίσης, οι ανατροπές από έναν Roth IRA σε άλλο δεν λαμβάνονται υπόψη για τους σκοπούς της ετήσιας συνεισφοράς.

Φορολογικές Παύσεις για τις συνεισφορές του Roth IRA

Το κίνητρο για συνεισφορά σε έναν Roth IRA είναι να οικοδομήσουμε οικονομίες για το μέλλον - να μην αποκτήσουμε μια τρέχουσα φορολογική έκπτωση. Συνεπώς, οι συνεισφορές στους Roth IRAs δεν εκπίπτουν το έτος που τις κάνετε: Αποτελούνται από χρήματα μετά τη φορολογία. (Αυτός είναι ο λόγος για τον οποίο δεν πληρώνετε φόρους στα χρήματα όταν το αποσύρετε - ο φόρος σας έχει ήδη καταβληθεί.)

Εντούτοις, ενδέχεται να δικαιούστε πίστωση φόρου ύψους 10% έως 50% επί του ποσού που συνεισφέρεται σε ένα Roth IRA. Οι φορολογούμενοι χαμηλού και μέτριου εισοδήματος μπορούν να τύχουν αυτού του φορολογικού διακανονισμού, που ονομάζεται Πιστωτική Κάλυψη του Saver. Αυτή η πίστωση αποταμίευσης είναι μέχρι 1.000 δολάρια, ανάλογα με την κατάθεσή σας, το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (AGI) και τη συμβολή του Roth IRA.

Εδώ είναι τα όρια που πρέπει να πληρούνται:

• Οι φορολογούμενοι που είναι παντρεμένοι και αρχειοθετήσουν από κοινού πρέπει να έχουν εισοδήματα κάτω των $ 64.000 (για το 2019).
• Οι αρπαγές του νοικοκυριού πρέπει να έχουν εισοδήματα κάτω από τα 48, 00 δολάρια.
• Οι ενιαίοι φορολογούμενοι πρέπει να έχουν εισόδημα μικρότερο από 32.000 δολάρια.

Το ποσό της πίστωσης που παίρνετε εξαρτάται από το εισόδημά σας. Για παράδειγμα, εάν είστε επικεφαλής νοικοκυριού, του οποίου το MAGI το 2018 παρουσιάζει εισόδημα που δεν υπερβαίνει τα 28.875 δολάρια, συνεισφέροντας 2.000 δολάρια ή περισσότερα σε ένα Roth IRA, δημιουργείται πίστωση φόρου ύψους 1.000 δολ. - η μέγιστη πίστωση 50%. Το IRS έχει ένα γράφημα που θα σας δώσει τις λεπτομέρειες.

Το ποσοστό πίστωσης φόρου υπολογίζεται χρησιμοποιώντας το έντυπο IRS 8880.

Κανόνες απόσυρσης Roth IRA

Σε αντίθεση με τους παραδοσιακούς IRAs, δεν υπάρχουν ελάχιστες απαιτούμενες διανομές (RMDs) για τους IRA Roth. Μπορείτε να πάρετε τις συμβολές σας Roth IRA ανά πάσα στιγμή, για οποιονδήποτε λόγο, χωρίς να χρειαστείτε φόρους ή ποινές.

Οι αποσύρσεις από τα κέρδη δουλεύουν διαφορετικά. Σε γενικές γραμμές, μπορείτε να αποσύρετε τα κέρδη χωρίς ποινές ή φόρους, εφόσον είστε ηλικίας 59½ ετών και έχετε κρατήσει το λογαριασμό για τουλάχιστον πέντε χρόνια (ο "κανόνας 5 ετών").

Οι αναλήψεις σας ενδέχεται να υπόκεινται σε φόρους και ποινή 10%, ανάλογα με την ηλικία σας και αν πληροίτε τον κανόνα των 5 ετών.

Εάν πληρούν τον κανόνα 5 ετών:

• Κάτω από 59½: Τα κέρδη υπόκεινται σε φόρους και κυρώσεις. Μπορεί να μπορείτε να αποφύγετε τους φόρους και τις ποινές εάν χρησιμοποιείτε τα χρήματα για πρώτη αγορά στο σπίτι ή εάν έχετε μόνιμη αναπηρία ή περάσετε (και ο δικαιούχος σας λαμβάνει τη διανομή).
• Πάνω από 59½: Δεν υπάρχουν φόροι ή ποινές.

Εάν δεν τηρείτε τον κανόνα 5 ετών:

• Κάτω από 59½: Τα κέρδη υπόκεινται σε φόρους και κυρώσεις. Μπορεί να μπορείτε να αποφύγετε την ποινή (αλλά όχι τους φόρους) εάν χρησιμοποιήσετε τα χρήματα για πρώτη αγορά κατ 'οίκον, τα έξοδα ειδικής εκπαίδευσης, τα μη εξοφλημένα ιατρικά έξοδα ή εάν έχετε μόνιμη αναπηρία ή αποβιβάσετε (και ο δικαιούχος σας λαμβάνει τη διανομή).
• Πάνω από 59½: Τα κέρδη υπόκεινται σε φόρους αλλά όχι κυρώσεις.

Αλλαγές στους κανόνες Roth IRA

Ο Νόμος περί Φορολογικών Κινδύνων και Εργασιών του 2017 έκανε κάποιες αλλαγές στους Roth IRAs. Προηγουμένως, εάν μετατρέψατε σε ένα λογαριασμό Roth IRA ένα άλλο φορολογητέο λογαριασμό (SEP IRA, SIMPLE IRA, παραδοσιακό IRA, σχέδιο 401 (k) ή σχέδιο 403 (b)) και στη συνέχεια άλλαξε το μυαλό σας, μπορείτε να το αναιρέσετε με τη μορφή επαναπροσδιορισμό. Οχι πια. Εάν η μετατροπή συνέβη μετά τις 15 Οκτωβρίου 2018, δεν μπορεί να επαναχαρακτηριστεί πίσω σε μια παραδοσιακή IRA ή ό, τι ήταν αρχικά.

Διαχείριση αρχείων για τις συνεισφορές Roth IRA

Δεν χρειάζεται να αναφέρετε την συμβολή σας Roth IRA στην ομοσπονδιακή επιστροφή φόρου εισοδήματός σας. Ωστόσο, είναι πολύ ενδεδειγμένο να το παρακολουθείτε μαζί με τα υπόλοιπα φορολογικά σας αρχεία για κάθε έτος. Με αυτόν τον τρόπο, θα αποδείξετε ότι έχετε πετύχει την πενταετή περίοδο κατοχής για τη λήψη αφορολόγητων διανομών κερδών από το λογαριασμό.

Κάθε χρόνο που κάνετε μια συμβολή του Roth IRA, ο θεματοφύλακας ή ο θεματοφύλακας θα σας στείλουν το Έντυπο 5498, IRA Contributions. Στο πλαίσιο 10 αυτού του εντύπου παρατίθεται η συμβολή σας στο Roth IRA.

5 μυστικά που δεν γνωρίζατε για τους Roth IRAs

Η κατώτατη γραμμή

Αν και δεν εκπίπτουν από το φόρο, οι συνεισφορές σε ένα Roth IRA σας δίνουν την ευκαιρία να δημιουργήσετε έναν αφορολόγητο λογαριασμό ταμιευτηρίου που μπορείτε να χρησιμοποιήσετε για συνταξιοδότηση ή άδεια ως κληρονομικότητα για τους κληρονόμους σας. Προσφέροντας πολλά από τα πλεονεκτήματα των τακτικών IRA, αλλά με μεγαλύτερη ευελιξία, λειτουργεί καλά για άτομα που είναι πιθανότερο να χρειαστούν φορολογική ελάφρυνση αργότερα και όχι νωρίτερα. Το άνοιγμα ενός είναι εύκολο και υπάρχουν πολλοί εξαιρετικοί παροχείς Roth IRA για να ανοίξουν λογαριασμό.