Ένα βασικό εργαλείο για τα φιλανθρωπικά οχήματα

Ψάχνετε νέους τρόπους να διαφοροποιήσετε τον εαυτό σας ως σύμβουλο; Η φιλανθρωπία και η φιλανθρωπική προσφορά είναι σημαντικές για πολλούς από τους πελάτες σας, αλλά δεν είναι κορυφαίοι για πολλούς συμβούλους. Βοηθώντας τους πελάτες να επιτύχουν τους φιλανθρωπικούς στόχους τους δεν είναι μόνο το σωστό πράγμα, αλλά βοηθώντας τους να το κάνουν με τον σωστό τρόπο μπορεί να προσθέσει σημαντική οικονομική αξία.

Ακολουθούν μερικά πράγματα που πρέπει να λάβετε υπόψη καθώς πλησιάζετε μια συζήτηση σχετικά με την παροχή με τους πελάτες σας.

Βασικές τακτικές

• Η φιλανθρωπική διανομή είναι ένας πολύ καλός τρόπος για να βοηθήσουν τα άτομα να βοηθήσουν τα καλά αίτια αλλά και να μειώσουν την έκθεσή τους στο φόρο.
• Υπάρχουν πολλά φιλανθρωπικά οχήματα που οι οικονομικοί σύμβουλοι μπορούν να συστήσουν σε ενδιαφερόμενους πελάτες.
• Γνωρίζοντας ποια είδη φιλανθρωπικών δώρων είναι διαθέσιμα και πώς να τα διαβιβάσετε σε ειδικευμένους οργανισμούς είναι απαραίτητο. Συνοψίζουμε πολλά από αυτά παρακάτω.

Είδη δώρων

Ενώ υπάρχουν αρκετά οχήματα και τεχνικές που μπορούν να ενσωματωθούν στο σχέδιο περιουσίας του πελάτη σας, πολλοί πελάτες επικεντρώνονται στο πώς μπορούν να συνεισφέρουν ενώ είναι ζωντανοί.

Μετρητά

είναι η πιο βασική δωρεά και είναι αυτή που γνωρίζουν οι περισσότεροι πελάτες. Όπως γνωρίζετε, η παροχή σε μετρητά συνεπάγεται τη σύνταξη ελέγχου στην φιλανθρωπική οργάνωση ή σε άλλο οργανισμό που έχει την απαιτούμενη φορολογία.

Αποτιμημένες Τίτλοι

Δώρα εκτιμώμενων μεριδίων μεμονωμένων μετοχών, αμοιβαίων κεφαλαίων, ETF ή κλειστών κεφαλαίων μπορούν να γίνουν σε ειδικευμένους οργανισμούς. Αφού επικοινωνήσετε άμεσα με την οργάνωση για να επιβεβαιώσετε ότι είστε έτοιμοι να δεχτείτε τέτοια δώρα, συνεργάστε με τον πελάτη σας για να διευκολύνετε τη μεταφορά των μετοχών από το λογαριασμό τους στο λογαριασμό μεσιτών του οργανισμού.

Αυτό μπορεί να είναι μια εξαιρετική λύση για τους πελάτες με υψηλά εκτιμώμενα, χαμηλής βάσης χαρτοφυλακίου. Ο πελάτης σας λαμβάνει το φορολογικό πλεονέκτημα της φιλανθρωπικής εισφοράς βάσει της αγοραίας αξίας των μετοχών κατά τη στιγμή της καταβολής της εισφοράς. Επίσης, δεν θα υπόκειται στις κεφαλαιουχικές υπεραξίες που θα προέκυπταν εάν η ασφάλεια πωληθεί τελείως. Αυτό μπορεί να είναι ένα αρκετά μεγάλο ποσό για τίτλους που κρατούνται για αρκετά χρόνια με εξαιρετικά χαμηλό κόστος.

Δώρα άλλων περιουσιακών στοιχείων ή περιουσιακών στοιχείων

Οι πελάτες μπορούν επίσης να επιλέξουν να δώσουν μη τιτλοποιημένα περιουσιακά στοιχεία. Στην περίπτωση ακίνητης περιουσίας, μετοχής σε ιδιωτική επιχείρηση, τέχνη ή συλλεκτικά αντικείμενα, η αξία του περιουσιακού στοιχείου κατά τη στιγμή του δώρου είναι εκπεστέα, όπως οι τίτλοι που διαπραγματεύονται δημόσια. Επίσης, όπως οι τίτλοι που διαπραγματεύονται δημόσια, ο πελάτης δεν θα υπόκειται σε φόρο κεφαλαιουχικών κερδών λόγω του ποσού της μη πραγματοποιηθείσας ανατίμησης αυτών των στοιχείων του ενεργητικού.

Να γνωρίζετε, ωστόσο, ότι η φιλανθρωπία της επιλογής του πελάτη σας πρέπει να είναι σε θέση να λάβει αυτά τα είδη περιουσιακών στοιχείων ως δώρα. Είναι καλύτερο να συνεργαστείτε με τον πελάτη σας για να επικοινωνήσετε με τον οργανισμό και να επιβεβαιώσετε ότι αυτό συμβαίνει.

Γενικά, στη συνέχεια, θα χρειαστεί να κάνετε έναν τρίτο να πραγματοποιήσει μια εκτίμηση του περιουσιακού στοιχείου που θα δωρηθεί για να προσδιορίσει την αξία του. Ένα πλεονέκτημα της δωρεάς αυτών των τύπων περιουσιακών στοιχείων είναι ότι αυτή η τεχνική μπορεί να παρέχει ρευστότητα πέρα ​​από αυτό που μπορεί να είναι διαθέσιμο στην αγορά.

Πώς να δώσετε

Η γνώση του τι πρέπει να δώσει είναι το πρώτο βήμα. Η κατανόηση του τρόπου επιτυχούς μετάβασης ενός ειδικευμένου δώρου με τις πιο ευνοϊκές φορολογικές συνέπειες είναι η δεύτερη.

Δίνοντας απευθείας στον Οργανισμό

Οι άμεσες δωρεές είναι ίσως η πιο κοινή μορφή παροχής. Όταν η δωρεά ενός πελάτη από μετρητά, τίτλους ή άλλα περιουσιακά στοιχεία πραγματοποιείται απευθείας στον οργανισμό, ο οργανισμός λαμβάνει στη συνέχεια τα μετρητά ή την αξία που πραγματοποιείται από τη διάθεση των περιουσιακών στοιχείων ή των κινητών αξιών και θέτει τα χρήματα αυτά σε λειτουργία σύμφωνα με την αποστολή του.

Δωρητική Συμβουλευτική Ταμεία

Τα χορηγούμενα από τους δωρητές πόρους (DAF) είναι φιλανθρωπικά ταμεία που ιδρύθηκαν ως δημόσιες φιλανθρωπικές οργανώσεις. Πολλοί κύριοι θεματοφύλακες, όπως ο Charles Schwab και ο Fidelity, προσφέρουν μια έκδοση αυτών των κονδυλίων που λαμβάνουν δώρα δωρητών και επενδύουν τα χρήματα για λογαριασμό των χορηγών. Ανάλογα με το αμοιβαίο κεφάλαιο, οι δωρητές μπορούν να επιλέξουν από επενδυτικές επιλογές που προσφέρονται από το ταμείο ή να επενδύσουν τα χρήματα με τρόπο που προτείνει ένας σύμβουλος.

Οι χορηγοί μπορούν συνήθως να ορίσουν τον αποδέκτη (-ούς) των δωρεών τους: οι περισσότερες φιλανθρωπικές οργανώσεις είναι επιλέξιμες, εφόσον πληρούν τις απαιτήσεις του IRS. Παρόλο που δεν είναι τόσο άμεση όσο ένα δώρο μετρητών, τα DAF επιτρέπουν στους δωρητές να δώσουν δώρο πολλών ετών δωρεές ταυτόχρονα, να λάβουν πίστωση για το δώρο για φορολογικούς σκοπούς κατά το έτος της δωρεάς αλλά και να διαδώσουν τις δωρεές τους για αρκετά χρόνια. Ο οργανισμός παραλαβής επωφελείται από οποιαδήποτε ανατίμηση στον επενδυτικό λογαριασμό. Αυτό επιτρέπει στους πελάτες να "συσσωρεύουν" τις κρατήσεις σε συγκεκριμένα έτη, προκειμένου να διασφαλίσουν ότι είναι σε θέση να αναγράφουν τις παρακρατήσεις πριν από τις αλλαγές στον φορολογικό νόμο. Σε ορισμένες περιπτώσεις, τα ταμεία που συμβουλεύονται οι δωρητές μπορούν επίσης να δεχθούν μη ρευστά περιουσιακά στοιχεία, παρέχοντας επίσης πηγή ρευστότητας για τους χορηγούς.

Ειδικευμένες φιλανθρωπικές διανομές

Οι λογαριασμοί συνταξιοδότησης δεν είναι φιλανθρωπικό όχημα, αλλά υπάρχει ένας τρόπος για τους πελάτες που υποχρεούνται να διανέμουν κέρδη από τον IRA ή 401 (k) για να ελαχιστοποιήσουν το φόρο επί των απαιτούμενων ελάχιστων κατανομών τους (RMDs). Οι πελάτες που μπορεί να ενδιαφέρονται, θα υποδείξουν το σύνολο ή μέρος του RMD τους προς μια επιλέξιμη φιλανθρωπική οργάνωση.

Παρόλο που δεν θα λάμβανε έκπτωση για το δωρεές, το ποσό αυτό μειώνεται από το φορολογητέο τμήμα του ΔΑΜ. Το όριο σε αυτές τις διανομές είναι $ 100.000 ετησίως.

Η κατώτατη γραμμή

Η συνεργασία με τους πελάτες σας για την εκπλήρωση των φιλανθρωπικών προθέσεων είναι μια ζωτικής σημασίας υπηρεσία που παρέχεται ως μέρος των γενικών υπηρεσιών σχεδιασμού και παροχής συμβουλών που προσφέρετε. Ο φιλανθρωπικός σχεδιασμός μπορεί επίσης να προσφέρει οικονομικά οφέλη εκτός από την ικανοποίηση που βοηθά τους άλλους για τους πελάτες σας.