Λάθη κατά τον προσδιορισμό του δικαιούχου συνταξιοδότησης

Σε ποιον είναι ο δικαιούχος του λογαριασμού σας συνταξιοδότησης; συζητούμε τη σημασία της ενημέρωσης των δικαιούχων ονομασιών. Ένας προβληματικός δικαιούχος μπορεί να είναι απογοητευτικός για όλους τους εμπλεκόμενους. Αλλά, ενώ κάνετε μια ενημέρωση σχετικά με την ονομασία σας είναι σημαντική, είναι αποτελεσματική μόνο αν πληροί ορισμένες απαιτήσεις. Σε αυτό το άρθρο, εξετάζουμε τους προσδιορισμούς των δικαιούχων που μπορεί να δημιουργήσουν προβλήματα και πώς μπορείτε να αποφύγετε αυτά κάνοντας κάποια απλά προληπτικά βήματα.

Καθορισμός δικαιούχων χωρίς προσδιορισμό ταυτότητας

Η αδυναμία του θεματοφύλακα σας να εντοπίσει τον δικαιούχο σας θα μπορούσε να έχει ως αποτέλεσμα την καθυστέρηση του δικαιούχου που δικαιούται να λάβει τα περιουσιακά στοιχεία και θα μπορούσε επίσης να κοστίσει τα δικαιώματά σας από το δικαιούχο αν είναι απαραίτητο να αποφασίσουν τα δικαστήρια ποιος είναι ο δικαιούχος. Ο προσδιορισμός των δικαιούχων με βάση το όνομα και τη σχέση σας προκαλεί ελάχιστα ή καθόλου προβλήματα στους δικαιούχους. Ωστόσο, δεν χρειάζεται να αναφέρετε το όνομα του δικαιούχου σας στη φόρμα υποβολής δήλωσης: για παράδειγμα, αναφέρετε απλώς "όλα τα επιζώντα μου παιδιά", είναι αποδεκτή ονομασία δικαιούχου. Στην πραγματικότητα, οι οριστικοί κανονισμοί ελάχιστης κατανομής (RMD) ορίζουν: "Ένας καθορισμένος δικαιούχος δεν χρειάζεται να προσδιοριστεί ονομαστικά στο σχέδιο ... για να είναι καθορισμένος δικαιούχος, εφόσον το άτομο που πρόκειται να γίνει δικαιούχος είναι αναγνωρίσιμος ..." [Treas. Reg. § 1.401 (α) (9) -4, Ε & Α 1]. «Όλα τα επιζώντα μου παιδιά» ικανοποιούν αυτή την απαίτηση.

Η ονομασία «όλα τα παιδιά μου» είναι επίσης αποδεκτή. Ωστόσο, εάν ένα από τα παιδιά σας σας προκαλέσει, δημιουργεί το ερώτημα πώς πρέπει να αντιμετωπιστεί το μερίδιο αυτού του ατόμου. Εάν θέλετε το μερίδιο του παιδιού να μεταβεί στους κληρονόμους του / της, τότε πρέπει να κάνετε σαφή αυτή την πρόθεση στο δικαιούχο σας. Αυτό μπορεί να επιτευχθεί με την προσάρτηση ενός εξατομικευμένου δικαιούχου προσδιορισμού ή με τη συμπερίληψη μιας ρήτρας ανά ανάπαυση.

Ονομασίες δικαιούχων και η θέλησή σας

Πολλοί θεματοφύλακες του IRA είναι απρόθυμοι να δεχτούν ονομασίες δικαιούχων "κατά τη θέλησή μου". Σε πολλές περιπτώσεις, η απροθυμία είναι επειδή μια βούληση ασχολείται με τη μεταχείριση των περιουσιακών στοιχείων που ανήκουν στο ακίνητο ενός ατόμου και ένας λογαριασμός αποχώρησης δεν θεωρείται μέρος μιας περιουσίας. Παρόλο που "κατά τη δική μου βούληση" δεν είναι ευρέως αποδεκτή ονομασία, ο κανονισμός υποδηλώνει ότι συμμορφώνεται με τις ομοσπονδιακές κατευθυντήριες γραμμές. Πριν κάνετε μια τέτοια ονομασία, φροντίστε να συμβουλευτείτε τον θεματοφύλακα του IRA. Ακόμη και σε περιπτώσεις όπου ο θεματοφύλακας θα δεχθεί μια τέτοια ονομασία, εξακολουθεί να μην μπορεί να δώσει το επιθυμητό αποτέλεσμα.

Για παράδειγμα, υποθέστε ότι παρέχετε στη δική σας βούληση ότι τα περιουσιακά σας στοιχεία θα πρέπει να μεταβούν στην κόρη σας. Θα λάβει τελικά τα περιουσιακά στοιχεία. ωστόσο, δεν θα αντιμετωπιστεί ως δικαιούχος της IRA σας και συνεπώς δεν θα μπορέσει να επωφεληθεί από τις επιλογές προσδόκιμου ζωής που θα είχε στη διάθεσή της εάν ήταν ο άμεσα καθορισμένος δικαιούχος του IRA. Αντ 'αυτού, ο ΙΡΑ θα αντιμετωπίζεται ως μη δικαιούχος ή ως μη δικαιούχος ως δικαιούχος. (Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με αυτό, δείτε τα περιουσιακά στοιχεία του κληρονομούμενου συνταξιοδοτικού προγράμματος - Μέρος 1: Επιλογές για τους δικαιούχους .)

Ποσά αντί για ποσοστά

Ορισμένα άτομα επιθυμούν να εξασφαλίσουν ότι ένας καθορισμένος δικαιούχος θα λάβει συγκεκριμένο ποσό. Για το σκοπό αυτό, οι δικαιούχοι μπορούν να διατυπωθούν ως "$ 80.000 στον Charlie και το υπόλοιπο στον John". Αυτή η ονομασία δεν μπορεί να είναι ένα ζήτημα για λογαριασμούς που κατά το χρόνο του θανάτου του ιδιοκτήτη του IRA έχουν ισορροπίες σημαντικά υψηλότερες από το δηλωμένο ποσό, αλλά θα μπορούσαν να είναι προβληματικές για άλλους λογαριασμούς.

Για παράδειγμα, υποθέστε ότι το υπόλοιπο IRA που έμεινε στον Τσάρλι και ο Ιωάννης ήταν 100.000 δολάρια όταν ολοκληρώθηκε ο ορισμός του δικαιούχου. Ωστόσο, λόγω απώλειας από επενδύσεις και διανομές που πραγματοποιήθηκαν για να πληρούνται οι απαιτήσεις RMD, το υπόλοιπο κατά τη στιγμή του θανάτου του ιδιοκτήτη του IRA είναι μικρότερο από 80.000 δολάρια. Μπορεί να φαίνεται ότι η μόνη επιλογή είναι να δώσει στον Τσάρλι το υπολειπόμενο υπόλοιπο, αλλά αν ο ιδιοκτήτης του IRA ήθελε να λάβει ο Ιωάννης κάποια από τα περιουσιακά στοιχεία, τα επιθυμητά αποτελέσματα δεν θα επιτευχθούν. Ένας αποτελεσματικότερος δικαιούχος μπορεί να είναι ένας που απονέμει σε κάθε δικαιούχο ένα ποσοστό των περιουσιακών στοιχείων ή συμπεριέλαβε εναλλακτικές προβλέψεις εάν το υπόλοιπο πέσει κάτω από ένα δηλωμένο ποσό.

Η κατώτατη γραμμή

Πριν υποβάλετε τον ορισμό του δικαιούχου, συμβουλευτείτε τον οικονομικό σας σύμβουλο, τον θεματοφύλακα ή τον πληρεξούσιό σας για να διαπιστώσετε εάν θα παράγει τα αποτελέσματα που επιθυμείτε. Αν έχετε ήδη υποβάλει τον ορισμό του δικαιούχου, μπορείτε ακόμα να ελέγξετε την κατάστασή του. Δεν πρέπει να υποθέσετε ότι ο θεματοφύλακας του IRA θα σας ειδοποιήσει εάν ο προσδιορισμός είναι διφορούμενος ή δεν πληροί τις απαιτήσεις. Στις περισσότερες περιπτώσεις, το πρόβλημα παρατηρείται μόνο μετά την αποβίβαση του κατόχου λογαριασμού και ο δικαιούχος είναι έτοιμος να διεκδικήσει τα περιουσιακά στοιχεία. Βεβαιώνοντας ότι ο προσδιορισμός του δικαιούχου σας είναι σε καλή κατάσταση, βοηθάτε να διασφαλίσετε ότι ο δικαιούχος σας θα έχει πρόσβαση σε αυτά τα στοιχεία ανά πάσα στιγμή