Δείκτης ενεργητικού σε μετρητά
Ο δείκτης ταμειακών ροών είναι η τρέχουσα αξία των εμπορεύσιμων τίτλων και μετρητών, διαιρούμενο με τις τρέχουσες υποχρεώσεις της εταιρείας. Επίσης γνωστό ως αναλογία μετρητών, ο δείκτης ταμειακών ροών συγκρίνει το ποσό των πολύ ρευστών περιουσιακών στοιχείων (όπως μετρητά και εμπορεύσιμοι τίτλοι) με το ποσό των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων. Ο αριθμός αυτός χρησιμοποιείται για τη μέτρηση της ρευστότητας μιας επιχείρησης ή της ικανότητάς της να καταβάλλει τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις της.
Αναλυτικός Δείκτης Τιμής Περιουσιακών Στοιχείων
Ο δείκτης ταμειακών ροών είναι ένας δείκτης ρευστότητας και είναι παρόμοιος με έναν άλλο δείκτη ρευστότητας, τον τρέχοντα λόγο. Ο τρέχων συντελεστής, ωστόσο, περιλαμβάνει τα κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία εκτός από μετρητά και εμπορεύσιμους τίτλους, όπως αποθέματα. Συμπεριλαμβανομένων όλων των κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων, και όχι μόνο εκείνων που είναι άμεσα μετατρέψιμα σε μετρητά, καθιστά τον τρέχοντα λόγο λιγότερο αυστηρό από τον δείκτη ταμειακών ροών. Ο δείκτης ταμειακών ροών είναι επομένως ένα καλύτερο μέτρο της ρευστότητας μιας επιχείρησης.
Παράδειγμα του Ratio Cash Asset Ratio
Για παράδειγμα, εάν μια επιχείρηση είχε 130.000 δολάρια σε εμπορεύσιμους τίτλους, 110.000 δολάρια σε μετρητά και 200.000 δολάρια σε τρέχουσες υποχρεώσεις, ο δείκτης ταμειακών ροών θα ήταν (130.000 + 110.000) / 200.000 = 1.20. Γενικά, οι δείκτες που υπερβαίνουν το 1 δείχνουν ότι μια επιχείρηση έχει τη δυνατότητα να καλύψει βραχυπρόθεσμα τις τρέχουσες υποχρεώσεις της. Ωστόσο, οι εταιρείες σε διαφορετικές βιομηχανίες έχουν διαφορετικές ανάγκες για ρευστότητα. Οι αποδεκτές αναλογίες διαφέρουν από τη μια βιομηχανία στην άλλη.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.