Πρόγραμμα γήρανσης
Ένα χρονοδιάγραμμα γήρανσης είναι ένας λογιστικός πίνακας που δείχνει τις εισπρακτέες οφειλές ενός λογαριασμού της εταιρείας, που έχουν διαταχθεί κατά τις ημερομηνίες λήξης τους. Συχνά δημιουργείται από λογισμικό λογιστικής, ένα πρόγραμμα γήρανσης μπορεί να βοηθήσει μια εταιρεία να δούμε αν οι πελάτες της πληρώνουν εγκαίρως. Πρόκειται για ανάλυση των απαιτήσεων κατά την ηλικία του εκκρεμούντος τιμολογίου, μαζί με το όνομα του πελάτη και το οφειλόμενο ποσό.
Βασικές τακτικές
- Τα ωράρια γήρανσης είναι οι λογιστικοί πίνακες που χρησιμοποιούν οι εταιρείες για να διαπιστώσουν εάν οι πληρωμές γίνονται ή λαμβάνονται έγκαιρα.
- Αυτά τα χρονοδιαγράμματα μπορούν να προσαρμοστούν ανάλογα με το χρονικό πλαίσιο που επιθυμεί η εταιρεία να παρακολουθήσει, αλλά συνήθως περιλαμβάνουν λιγότερο από 30 ημέρες, 1-30 ημέρες καθυστέρηση, 30-60 ημέρες καθυστέρηση και άνω των 90 ημερών.
- Η χρήση χρονοδιαγραμμάτων για τη γήρανση μπορεί να βοηθήσει τις εταιρείες να εντοπίσουν προβλήματα ταμειακής ροής πριν γίνουν ένα ακόμα μεγαλύτερο θέμα.
- Τα προγράμματα γήρανσης μπορούν να βοηθήσουν τις εταιρείες να εντοπίσουν προβλήματα με τις πιστωτικές τους πολιτικές.
Πώς λειτουργεί ένα Πρόγραμμα Γήρανσης
Ένα πρόγραμμα γήρανσης συχνά κατηγοριοποιεί τους λογαριασμούς ως τρέχοντα (κάτω από 30 ημέρες), 1-30 ημέρες καθυστέρηση, 30-60 ημέρες καθυστέρηση, 60-90 ημέρες καθυστέρηση και άνω των 90 ημερών καθυστέρηση. Οι εταιρείες μπορούν να χρησιμοποιούν χρονοδιαγράμματα γήρανσης για να δουν ποιοι λογαριασμοί είναι καθυστερημένοι και ποιους πελάτες χρειάζεται να στείλουν υπενθυμίσεις πληρωμής ή, αν είναι πολύ πίσω, να στείλουν σε συλλογές. Μια εταιρεία θέλει τόσους από τους λογαριασμούς της να είναι όσο το δυνατόν πιο δυνατοί, διότι όσο μεγαλύτερο χρονικό διάστημα ο λογαριασμός παραβιάζει, τόσο πιο πιθανό είναι ότι δεν θα πληρωθεί ποτέ, οδηγώντας σε απώλεια.
Ακολουθεί ένα παράδειγμα ενός προγράμματος γήρανσης:
| Παράδειγμα Προγράμματος Γήρανσης | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Πελάτης | Σύνολο οφειλών | Τρέχουσα (κάτω από 30 ημέρες) | 1-30 ημέρες καθυστέρηση | 31-60 ημέρες | 61-90 ημέρες | Πάνω από 90 ημέρες |
| ABC Inc. | 10.000 $ | $ 8, 000 | $ 2.000 | |||
| Εταιρεία XYZ | $ 7, 000 | $ 3.000 | $ 3.000 | $ 1.000 | ||
| Land Co. | 2.500 δολάρια | $ 2.000 | $ 500 | |||
| Σύνολο | 19.500 δολάρια | 10.000 $ | $ 2.000 | 3, 500 δολάρια | $ 3.000 | $ 1.000 |
Μια εταιρεία μπορεί να αντιμετωπίσει οικονομική δυσπραγία εάν έχει σημαντικό αριθμό λογαριασμών που είχαν ληφθεί προηγουμένως. Μπορεί να χρειαστεί να δανειστεί χρήματα για να παραμείνει στη ζωή λόγω των μη καταβληθέντων λογαριασμών. Αυτό θα επηρεάσει ακόμη περισσότερο την κατώτατη γραμμή της εταιρείας, επειδή θα είναι υπεύθυνη για την πληρωμή τόκων από τα χρήματα που δανείζεται. Κάθε μέρα μια πληρωμή είναι καθυστερημένη θα έχει κάποιο είδος αντίκτυπου στην οικονομική θέση μιας εταιρείας, και κάθε λογαριασμός που είναι αργά πολλαπλάσια που επηρεάζουν.
Όσο περισσότερο χρεώνεται ένας λογαριασμός, τόσο πιο αμφίβολο είναι ότι η πληρωμή θα ληφθεί. Τα χρονοδιαγράμματα γήρανσης επιτρέπουν στις εταιρείες να παραμείνουν στην κορυφή του A / R με την ελπίδα να περιορίσουν τις αμφίβολες αποτιμήσεις.
Οφέλη από τα Προγράμματα Γήρανσης
Τα προγράμματα γήρανσης χρησιμοποιούνται συχνά από τους διαχειριστές και τους αναλυτές για να εκτιμήσουν την επιχειρησιακή και οικονομική απόδοση μιας επιχείρησης. Είναι ιδιαίτερα χρήσιμα για τη διαχείριση του κεφαλαίου κίνησης. Τα χρονοδιαγράμματα γήρανσης μπορούν να βοηθήσουν τις εταιρείες να προβλέψουν την ταμειακή τους ροή, ταξινομώντας τις εκκρεμείς οφειλές μέχρι την ημερομηνία λήξης από τις πιο πρόσφατες μέχρι τις τελευταίες και ταξινομώντας το αναμενόμενο εισόδημα με τον αριθμό των ημερών από την αποστολή των τιμολογίων.
Η ταμειακή ροή είναι σημαντική για μια επιχείρηση επειδή πολλές επιχειρήσεις αποτυγχάνουν λόγω της αρνητικής ταμειακής ροής. Αυτός είναι ο λόγος για τον οποίο η παρακολούθηση της ταμειακής ροής είναι ένα κρίσιμο στοιχείο για τη διατήρηση μιας υγιούς και επιτυχημένης επιχείρησης. Εκτός από την εσωτερική τους χρήση, τα χρονοδιαγράμματα γήρανσης μπορούν επίσης να χρησιμοποιηθούν από τους πιστωτές για να αξιολογήσουν εάν θα δανείσουν χρήματα στην εταιρεία.
Επιπλέον, οι ελεγκτές μπορούν να χρησιμοποιούν χρονοδιαγράμματα γήρανσης κατά την αξιολόγηση της αξίας των απαιτήσεων μιας επιχείρησης. Εάν οι ίδιοι πελάτες εμφανίζονται επανειλημμένα ως καθυστερημένοι σε χρονοδιάγραμμα λήψεων απαιτήσεων, η εταιρεία ενδέχεται να χρειαστεί να επανεξετάσει εάν θα συνεχίσει να συνεργάζεται μαζί τους. Ένα χρονοδιάγραμμα γήρανσης των εισπρακτέων λογαριασμών μπορεί επίσης να χρησιμοποιηθεί για την εκτίμηση του ποσού του δολαρίου ή του ποσοστού των απαιτήσεων που πιθανώς δεν μπορούν να εισπραχθούν. Αυτό μπορεί να επιτρέψει σε μια επιχείρηση να είναι ενεργή και όχι αντιδραστική.
Γνωρίζοντας το ποσοστό των απαιτήσεων που μπορεί να είναι ανεκπλήρωτες, η επιχείρηση μπορεί να αναζητήσει λύσεις στο θέμα της ταμειακής ροής πριν το πρόβλημα ξεφύγει από τον έλεγχο. Για ορισμένες βιομηχανίες, όπως το λιανικό εμπόριο ή η μεταποίηση, τα προγράμματα γήρανσης μπορούν να διαδραματίσουν σημαντικό ρόλο για τον καθορισμό των πιστοδοτικών κριτηρίων. Εάν μια εταιρεία διαπιστώσει ότι έχει ένα συνεκτικό πρόβλημα με μεγάλο αριθμό λογαριασμών παραβατικότητας, μπορεί να εξετάσει την αύξηση των προτύπων της όταν πρόκειται για πιστωτικό αποτέλεσμα πελάτη.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.