Όταν είναι μια καλή ιδέα να χρησιμοποιήσετε το ILIT Trust;

Ένα αμετάκλητο trust life insurance (ILIT) είναι μια εμπιστοσύνη που δεν μπορεί να ακυρωθεί, να τροποποιηθεί ή να τροποποιηθεί, μετά τη δημιουργία. Τα ILIT κατασκευάζονται με ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής ως περιουσιακό στοιχείο που ανήκει στο trust. Μόλις ο παραχωρησιούχος συνεισφέρει παροχές θανάτου από την περιουσία ή την ασφάλεια ζωής, δεν μπορεί να αλλάξει τους όρους του καταπιστεύματος ή να προβεί σε ανάκτηση οποιουδήποτε περιουσιακού στοιχείου που κατέχει.

Ως εναλλακτική λύση για την ονομασία ενός μεμονωμένου δικαιούχου, τα ILIT προσφέρουν αρκετά νομικά και οικονομικά πλεονεκτήματα στους κληρονόμους, συμπεριλαμβανομένης της ευνοϊκής φορολογικής μεταχείρισης, της προστασίας των περιουσιακών στοιχείων και της διασφάλισης ότι τα οφέλη θα χρησιμοποιηθούν με τρόπο που να συμβαδίζει με τις επιθυμίες του ευεργέτη.

Λήψεις κλειδιών [ΜΟΡΦΗ ΣΕ ΣΩΣΤΟ ΚΑΛΩΔΙΟ ΚΛΗΣΗΣ
- Ένα αμετάκλητο ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής (ILIT) είναι μια δομή που δεν μπορεί σε καμία περίπτωση να ακυρωθεί, να τροποποιηθεί ή να τροποποιηθεί μετά την αρχική της δημιουργία.
- Τα ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής είναι τα βασικά περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται στα ILIT.
- Υπάρχουν πολλά πλεονεκτήματα για το ILIT, συμπεριλαμβανομένων των κρατικών φορολογικών εκτιμήσεων, η προστασία των δικαιούχων φοροαπαλλαγών από τη σπατάλη των πληρωμών τους και η παρεμπόδιση των δικαστηρίων και των πιστωτών να έχουν πρόσβαση στα περιουσιακά στοιχεία.

Γιατί να χρησιμοποιήσετε ένα ανέκκλητο Trust Ασφάλισης Ζωής;

Ένα αμετάκλητο ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής χρησιμοποιείται συχνά για την παύση των περιουσιακών στοιχείων για ορισμένους σκοπούς, όπως η πληρωμή φόρων περιουσίας, διότι αυτά τα ίδια τα περιουσιακά στοιχεία δεν φορολογούνται. Για να γίνει αυτό, τα επιλεγμένα περιουσιακά στοιχεία πρέπει να μεταφερθούν στο ταμείο ασφάλισης ζωής τουλάχιστον τρία έτη πριν από τη χρήση τους. Μερικές φορές οι άνθρωποι δημιουργούν νέες πολιτικές στα ονόματα των συζύγων τους, για να παρακάμψουν αυτή την απαίτηση.

Αν είναι σωστά διαρθρωμένες, οι παροχές θανάτου που καταβάλλονται στο ILIT θα είναι ελεύθερες να συμπεριληφθούν στην ακαθάριστη περιουσία του ασφαλισμένου. Αυτό διαφέρει από ένα σενάριο όπου οι παροχές θανάτου ασφάλισης ζωής καταβάλλονται σε ένα άτομο, επειδή τα έσοδα περιλαμβάνονται στο φορολογητέο περιουσιακό στοιχείο του αποθανόντος.

Θεωρήστε ότι η απαλλαγή από τον ομοσπονδιακό φόρο κληρονομιών και δωρεών ανέρχεται σήμερα σε 5, 49 εκατομμύρια δολάρια Ενώ τα περισσότερα ακίνητα δεν είναι τόσο σημαντικά, αρκετές αμερικανικές πολιτείες αρχίζουν να φορολογούν ακίνητα που φτάνουν τα 1 εκατομμύριο δολάρια ή λιγότερο. Αυτό μπορεί να είναι ένα ευκολότερο νούμερο για να φτάσει κανείς απ 'ότι αρχικά μπορεί να σκεφτεί. Για παράδειγμα, ένας ευεργέτης με ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής 600.000 δολαρίων, ο οποίος έχει σπίτι αξίας 400.000 δολαρίων, θα προκαλούσε φορολογικές συνέπειες για τους δικαιούχους του. Αντίθετα, η κατάτμηση του τμήματος ασφάλισης ζωής από την περιουσία, τοποθετώντας το σε ένα ILIT, επιτρέπει στον ευεργέτη να βοηθήσει τους κληρονόμους του να αποφύγουν τους φόρους ακίνητης περιουσίας.

Εξασφάλιση Ευθύνης

Εάν ο ασφαλισμένος έχει δικαιούχους οι οποίοι είτε είναι ανήλικοι είτε είναι ενήλικες με ιστορίες απρόβλεπτων συνηθειών στις δαπάνες ή έχουν επιδείξει πρότυπα αλκοολισμού και / ή κατάχρησης ουσιών, η δημιουργία ILIT με εμπιστοσύνη ως δικαιούχος μπορεί να συμβάλει στην ελαχιστοποίηση της ανεύθυνης συμπεριφοράς. Ένας εξουσιοδοτημένος διαχειριστής μπορεί να επιβλέπει την εμπιστοσύνη και να διανέμει τα περιουσιακά στοιχεία σύμφωνα με τις επιθυμίες του παραχωρητή, όπως αναμνήθηκε στο έγγραφο εμπιστοσύνης.

Το ILIT θα παράσχει επίσης ένα επίπεδο προστασίας των περιουσιακών στοιχείων για τους δικαιούχους, σε περίπτωση που εμπλακούν σε μελλοντικές διαφορές. Αυτό συμβαίνει επειδή τα ILIT δεν θεωρούνται ότι ανήκουν στους δικαιούχους. Αυτό με τη σειρά του δυσχεραίνει τα δικαστήρια να συνδέουν τα περιουσιακά στοιχεία με τον δικαιούχο, καθιστώντάς τους σχεδόν αδύνατο να έχουν πρόσβαση οι πιστωτές.

Μειονεκτήματα ενός αμετάκλητου trust ασφάλισης ζωής

Υπάρχουν μειονεκτήματα στη χρήση ενός ILIT, επομένως οι χορηγοί θα πρέπει να συζητήσουν προσεκτικά τα πλεονεκτήματα και τα μειονεκτήματα της δημιουργίας ενός, προτού να πάρουν την κατάδυση. Οι αλλαγές σε ένα ILIT μπορούν να γίνουν μόνο από τους δικαιούχους, οπότε ο ευεργέτης χάνει τον έλεγχο των περιουσιακών στοιχείων πριν από το θάνατο. Επιπλέον, ενώ τα περιουσιακά στοιχεία του ILIT δεν φορολογούνται ως μέρος της περιουσίας, φορολογούνται ως μέρος των περιουσιακών στοιχείων των δικαιούχων, αφήνοντας συνεπώς μεγαλύτερη φορολογική επιβάρυνση στους απογόνους τους.

[Σημαντικό: Η γραφειοκρατία που περιβάλλει τη δημιουργία των ILIT είναι ασυνήθιστα περίπλοκη, με αυστηρές διατυπώσεις και διαδικαστικές κατευθυντήριες γραμμές που πρέπει να πληρούνται, ώστε να συμμορφώνονται με τις κατευθυντήριες γραμμές του IRS. Ως εκ τούτου, είναι σημαντικό να συμβουλευτείτε έναν έμπειρο δικηγόρο εμπιστοσύνης ή έναν φοροτεχνικό.]