Τι λέει ο κύκλος μετατροπής μετρητών (CCC) για τη διαχείριση μιας εταιρείας;

Ο κύκλος μετατροπής μετρητών (CCC) είναι ένας τύπος στη λογιστική διαχείρισης που μετρά πόσο αποτελεσματικά τα διευθυντικά στελέχη της εταιρείας διαχειρίζονται το κεφάλαιο κίνησης. Το ΚΤΚ μετρά το χρονικό διάστημα μεταξύ της αγοράς αποθέματος μιας επιχείρησης και των εσόδων από μετρητά από τους εισπρακτέους λογαριασμούς της. Το CCC χρησιμοποιείται από τη διοίκηση για να δει πόσο καιρό τα μετρητά μιας εταιρείας παραμένουν δεμένα στις λειτουργίες της.

CCC = DIO + DSO-DPOwhere: CCC = Κύκλος μετατροπής μετρητώνDIO = Μη διαθέσιμος χρόνος απογραφής, ο μέσος αριθμός ημερών που κατέχει η εταιρεία πριν από την πώληση του ITDSO = η αναλογία που υποδεικνύει τον μέσο αριθμό ημερών που λαμβάνει η εταιρεία για την πληρωμή λογαριασμών \ begin {aligned} & \ text {CCC} = \ text {DIO} + \ text {DSO} - \ text {DPO} \\ & όπου:} \\ & \ text {CCC} = \ text {κύκλος μετατροπής μετρητών} \\ & \ text {DIO} = \ text { το απόθεμά της πριν το πουλήσει} \\ & \ text {DSO} = \ text {Κυριότερες πωλήσεις ημερών, ο αριθμός των ημερών} \\ & \ text { = \ text {Ημέρες πληρωτέα σε εκκρεμότητα, η αναλογία που υποδεικνύει} \\ & \ text {ένας μέσος αριθμός ημερών που χρειάζεται η εταιρεία για να πληρώσει} \\ & \ text {οι λογαριασμοί} \\ \ end {aligned} CCC = DSO-DPOwhere: CCC = κύκλος μετατροπής μετρητώνDIO = Ημέρα ο μέσος αριθμός ημερών που η εταιρεία διατηρεί το απόθεμά της πριν από την πώληση της ιταλικής ιταλικής ιρλανδικής αγοράς = ημερήσιες πωλήσεις, τον αριθμό των ημερών πωλήσεων των πωλήσεων της εταιρείας που έχει σήμερα σημαντικές ποσότητεςDPO = πληρωτέες ημέρες, ο λόγος που δείχνει τον μέσο αριθμό ημερών που η εταιρεία παίρνει για να πληρώσει τους λογαριασμούς

Όταν μια εταιρεία - ή η διοίκησή της - παίρνει ένα παρατεταμένο χρονικό διάστημα για να εισπράξει οφειλόμενους λογαριασμούς, έχει υπερβολικό αποθεματικό ή χρεώνει πολύ γρήγορα τα έξοδά της, παρατείνει το CCC. Ένα μεγαλύτερο CCC σημαίνει ότι χρειάζεται περισσότερος χρόνος για τη δημιουργία μετρητών, γεγονός που μπορεί να σημαίνει αφερεγγυότητα για τις μικρές επιχειρήσεις.

Όταν μια εταιρεία συγκεντρώνει γρήγορα εκκρεμείς πληρωμές, διορθώνει σωστά τις ανάγκες απογραφής ή πληρώνει αργά τους λογαριασμούς της, συντομεύει το CCC. Ένα μικρότερο CCC σημαίνει ότι η εταιρεία είναι πιο υγιής. Στη συνέχεια, μπορούν να χρησιμοποιηθούν πρόσθετα χρήματα για την πραγματοποίηση πρόσθετων αγορών ή την εξόφληση του ανεξόφλητου χρέους.

Όταν ένας διαχειριστής πρέπει να πληρώσει γρήγορα τους προμηθευτές του, είναι γνωστό ως έλξη για ρευστότητα, κάτι που είναι κακό για την εταιρεία. Όταν ένας διαχειριστής δεν μπορεί να συλλέξει τις πληρωμές αρκετά γρήγορα, είναι γνωστό ως έλξη στη ρευστότητα, κάτι που είναι επίσης κακό για την εταιρεία.