Ανακεφαλαιωτική Αφαίρεση
Μια αναλυτική παρακράτηση είναι μια δαπάνη για επιλέξιμα προϊόντα, υπηρεσίες ή εισφορές που μπορούν να αφαιρεθούν από το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (AGI) για να μειωθεί ο φόρος σας. Αυτές οι εκπτώσεις επιτρέπουν στους φορολογούμενους που πληρούν τις προϋποθέσεις να πληρώνουν ενδεχομένως λιγότερους φόρους απ 'ό, τι εάν επέλεξαν να λάβουν την κατ' αποκοπή έκπτωση, ένα σταθερό ποσό σε δολάρια που ποικίλλει μόνο κατά την κατάθεση της κατάστασης. Οι επιτρεπόμενες αναλυτικές παρακρατήσεις, οι οποίες μερικές φορές υπόκεινται σε όρια, περιλαμβάνουν δαπάνες όπως οι τόκοι υποθηκών, τα φιλανθρωπικά δώρα και τα ιατρικά έξοδα.
Πώς λειτουργούν οι φοροαπαλλαγές
Οι φορολογικές εκπτώσεις δεν πρέπει να συγχέονται με φορολογικές πιστώσεις, οι οποίες μειώνουν άμεσα τον φόρο σας. Για παράδειγμα, αν υπολογίσετε τους οφειλόμενους φόρους για να είστε 14.000 δολάρια και τότε δικαιούστε πίστωση φόρου ύψους 1.000 $, ο λογαριασμός σας απλά μειώνεται κατά το ποσό των 1.000 $, στα $ 13.000.
Οι μειώσεις, αντίθετα, μειώνουν το φορολογητέο εισόδημά σας, με την πραγματική φορολογική ελάφρυνση να εξαρτάται από τη φορολογική κλίμακα στην οποία το εισόδημα αυτό σας φέρνει. Για παράδειγμα, θεωρήστε έναν άνθρωπο που αρχειοθετεί ενιαίο, άγαμο, ο οποίος έχει ακαθάριστο εισόδημα $ 80.000 και διεκδικεί αναλυτικές αφαιρέσεις ύψους 10.000 $. Η αφαίρεση αυτών των εκπτώσεων από το ακαθάριστο εισόδημα αποφέρει ένα φορολογητέο εισόδημα στα $ 70.000. Η πραγματική φορολογική ελάφρυνση, στην προκειμένη περίπτωση, είναι το ποσό που αφαιρείται, 10.000 δολάρια, σε σχέση με τον φορολογικό συντελεστή για ένα μόνο άτομο στο συγκεκριμένο εισόδημα, το οποίο είναι 22%. Το ποσό του φόρου που εξοικονομείται μέσω των εκπτώσεων, τότε, είναι $ 2.200.
Ξεκινώντας από το 2018, ο διπλασιασμός της κανονικής έκπτωσης κατέστησε λιγότερο δαπανηρές τις φορολογικές εκπτώσεις για πολλούς φορολογούμενους.
Τυποποιημένο έναντι αντικειμένων
Η συντριπτική πλειοψηφία των φορολογουμένων έχουν τη δυνατότητα είτε να αναγράφουν τις παρακρατήσεις ποσών είτε να ζητούν την τυποποιημένη έκπτωση που ισχύει για την κατάστασή τους. (Οι εξαιρέσεις είναι οι αλλοδαποί μη κατοίκων, οι οποίοι πρέπει να αναγράφουν τα στοιχεία και τα παντρεμένα ζευγάρια που καταθέτουν χωριστά, οι οποίοι πρέπει να διεκδικήσουν και τον ίδιο τύπο έκπτωσης.) Η απόφαση θα πρέπει να βασίζεται στον υπολογισμό του τύπου έκπτωσης που μειώνει περισσότερο τη φορολογική σας υποχρέωση.
Αν καταθέτετε ως μοναδικό φορολογούμενο το 2019 - ή είστε παντρεμένοι και αρχειοθετημένοι ξεχωριστά - πιθανότατα θα είναι καλύτερα να λάβετε την τυπική έκπτωση των $ 12.000, αν οι αναγραφόμενες αναλυτικές σας ποσότητες είναι συνολικά λιγότερες από το ποσό αυτό. Το ίδιο ισχύει και για ένα παντρεμένο ζευγάρι που αρχειοθετεί από κοινού που δεν έχουν πάνω από $ 24.000 σε αναλυτικές αφαιρέσεις και κεφάλια των νοικοκυριών των οποίων οι εκπτώσεις δεν υπερβαίνουν τα $ 18.000. Αυτές οι μειώσεις σχεδόν διπλασιάστηκαν ξεκινώντας από το 2018 μετά τη θέσπιση του νόμου περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης.
Κάθε χρόνο, πρέπει να επιλέγετε ενεργά μεταξύ της κατηγοριοποίησης ή της κανονικής έκπτωσης. Θα πρέπει πάντα να διερευνούν την επιλογή, δεδομένου ότι οι επιτρεπόμενες μειώσεις και τα ποσά τους μερικές φορές αλλάζουν από έτος σε έτος.
Φορολογικές ελαφρύνσεις μπορείτε να Itemize
Δανείου τόκο με δάνειο των $ 750.000 ή λιγότερο
Προμήθειες ασφάλισης υποθηκών
Φιλανθρωπικές εισφορές
Ιατρικά και οδοντιατρικά έξοδα (πάνω από 10% της ΑΓΓ)
Το κρατικό και τοπικό εισόδημα, οι πωλήσεις και οι φόροι προσωπικής ιδιοκτησίας μέχρι $ 10.000
Ζημιές από τυχερά παιχνίδια
Επενδυτικός τόκος
2.500 δολάρια σε δάνειο σπουδαστών
$ 250 (για εκπαιδευτικούς που αγοράζουν προμήθειες στην τάξη)
Μειώσεις που χάσατε
Δανείου: Το δάνειο ανέρχεται από $ 750.000 έως $ 1 εκατομμύριο
Το κρατικό και τοπικό εισόδημα, οι πωλήσεις και οι φόροι προσωπικής ιδιοκτησίας πέραν των $ 10.000
Πληρωμές διατροφής
Μετακίνηση εξόδων (εκτός στρατιωτικών δραστηριοτήτων ενεργού υπηρεσίας)
Μη επιστρεφόμενα έξοδα προσωπικού
Έξοδα κυνηγιού εργασίας
Έξοδα προετοιμασίας φόρου
Απώλειες από φυσικές καταστροφές (εκτός εάν σε περιοχή που ορίζει ο πρόεδρος)
Ποια έξοδα μπορούν να αναλυθούν;
Ο κατάλογος των δαπανών που μπορούν να αναλυθούν το 2019 είναι εκτεταμένος, αλλά υπάρχουν όρια και εξαιρέσεις σε σύγκριση με τις κρατήσεις πριν τεθεί σε ισχύ ο νόμος περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης. Μπορείτε, για παράδειγμα, να αφαιρέσετε τους τόκους στεγαστικού δανείου με δάνειο $ 750.000 ή λιγότερο για οποιοδήποτε σπίτι που αγόρασε την ή μετά την 15η Δεκεμβρίου 2017. Προηγουμένως, θα μπορούσατε να αφαιρέσετε τόκο επί υποθήκης αξίας 1 εκατομμυρίου δολαρίων ή λιγότερο. (Μπορείτε ακόμα να αναχρηματοδοτήσετε ένα σπίτι σύμφωνα με τους παλιούς κανόνες εάν αγοράστηκε πριν από τις 15 Δεκεμβρίου 2017.)
Μπορείτε επίσης να αφαιρέσετε τα ασφάλιστρα υποθήκης (MIPs). φιλανθρωπικές δωρεές έως και 60% της ΑΓΓ. ιατρικά και οδοντιατρικά έξοδα άνω του 10% της ΑΓΓ. το κράτος και το τοπικό εισόδημα, οι πωλήσεις και οι φόροι προσωπικής ιδιοκτησίας μέχρι $ 10.000 (5.000 δολάρια εάν η παντρεμένη αρχειοθέτηση ξεχωριστά)? τις απώλειες τυχερών παιχνιδιών και το επενδυτικό ενδιαφέρον. 2, 500 δολάρια σε δίδακτρα σπουδαστών και 250 δολάρια εάν είστε εκπαιδευτικός που αγοράζει προμήθειες για την τάξη σας.
Ορισμένες εκ των προτέρων διαθέσιμες αναλυτικές αφαιρέσεις εξαφανίστηκαν από το 2018. Αυτές περιλαμβάνουν εκπτώσεις για πληρωμές διατροφής, μετακινήσεις (εξαιρουμένων των στρατιωτικών δυνάμεων που μετακινούνται λόγω στρατιωτικών παραγγελιών), αχρεωστήτως καταβληθέντα έξοδα προσωπικού, έξοδα θήρας εργασίας, δαπάνες προετοιμασίας φορολογίας και απώλειες φυσικών καταστροφών (εκτός εάν εγκριθεί από τον πρόεδρο φορολογική απαλλαγή για συγκεκριμένο γεγονός). Το χρέος των ομολογιακών δανείων επηρεάστηκε επίσης, με περίπλοκο τρόπο: Εάν έχετε ένα δάνειο εγχώριας δικαιοσύνης ή μια πιστωτική γραμμή, συμβουλευτείτε τον φορολογικό σας σύμβουλο για το αν ο τόκος είναι εκπεστέος.
Επίσης, δεν υπήρχε προηγουμένως κανένα όριο για τις κρατήσεις και τους τοπικούς φόρους (SALT). Το τρέχον όριο των 10.000 δολαρίων έχει σοβαρό οικονομικό αντίκτυπο στους φορολογούμενους που ζουν σε χώρες με υψηλό φόρο.
Οι αναλυτικές παρακρατήσεις παρατίθενται στο Πρόγραμμα Α του Έντυπου 1040. Επιπλέον, πρέπει να αποθηκεύσετε όλες τις αποδείξεις σε περίπτωση που το IRS ζητήσει να τους δει. Οι πρόσθετες αποδείξεις δαπανών θα μπορούσαν να περιλαμβάνουν τραπεζικές καταστάσεις, λογαριασμούς ασφάλισης, ιατρικούς λογαριασμούς και φορολογικές αποδείξεις από ειδικευμένους φιλανθρωπικούς οργανισμούς.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.