Κυκλοφορεί το απόθεμα της εταιρείας: όταν το κάνει - και δεν έχει - το νόημα

Όταν οι εργαζόμενοι εγκαταλείπουν μια δουλειά που είχε πρόγραμμα συνταξιοδότησης της εταιρείας, είναι συνηθισμένο να κυλούν τα 401 (k) του σχεδίου σε ένα παραδοσιακό IRA. Αυτό παρέχει έναν εξαιρετικό τρόπο να συνεχίσετε την αναβολή των φόρων στα κέρδη του λογαριασμού μέχρι να συνταξιοδοτηθείτε και να αρχίσετε να λαμβάνετε διανομές.

Ή τουλάχιστον, για το μεγαλύτερο μέρος του ενεργητικού του σχεδίου. Αν όμως το 401 (k) σας περιλαμβάνει δημόσια μετοχή στην εταιρεία που φεύγετε, δεν θα πρέπει να μεταβιβάσετε αυτόματα αυτά τα στοιχεία σε έναν ΙΡΑ. Μπορεί να είναι πιο λογικό να μεταφέρετε το απόθεμα σε ένα λογαριασμό χρηματιστηριακής συνδρομής και να πληρώσετε τουλάχιστον κάποιο φόρο σε αυτό αμέσως.

Ακολουθεί μια περίληψη του γιατί συμβαίνει αυτό, μαζί με συμβουλές για το πώς θα πρέπει να προχωρήσετε στο χειρισμό της μετοχής της εταιρείας όταν αποχωρήσετε από μια εταιρεία. Η εξήγηση είναι λίγο περίπλοκη στα μέρη, αλλά αξίζει να το διαβάσετε. Χιλιάδες δολάρια σε φορολογική ευθύνη θα μπορούσαν να διακυβεύονται.

Κλειδί Takeaway

• Μεταφέροντας τα 401 (k) χρήματά σας σε ένα IRA μπορεί να είναι ένας καλός τρόπος για να αναβάλλετε τους φόρους έως ότου συνταξιοδοτηθείτε και αρχίσετε να λαμβάνετε διανομές.
• Αν όμως ο λογαριασμός σας περιλαμβάνει μετοχές που διαπραγματεύονται στο κοινό στην εταιρεία για την οποία εργάζεστε, μπορείτε να εξοικονομήσετε χρήματα αποσύροντάς την από το 401 (k) και να τον βάλετε σε έναν φορολογητέο λογαριασμό χρηματιστηριακών συναλλαγών για ευνοϊκότερη φορολογική μεταχείριση.
• Η διαφορά μεταξύ της αξίας του μετοχικού κεφαλαίου όταν αποκτάται και της τρέχουσας αξίας του, γνωστή ως καθαρή μη πραγματοποιηθείσα ανατίμηση (NUA), υπόκειται στη συνέχεια μόνο στον φόρο κεφαλαιουχικών κερδών αντί για πιο δαπανηρό φόρο εισοδήματος.
• Το μόνο μέρος του εταιρικού σας αποθέματος που υπόκειται στους συνήθεις φόρους εισοδήματος είναι η αξία του αποθέματος όταν αγοράστηκε για πρώτη φορά από το σχέδιο 401 (k).
• Αυτή η κίνηση προσδίδει επίσης οφέλη σε όσους μπορεί να κληρονομήσουν το απόθεμα, καθώς επίσης θα απολαμβάνουν μια ευνοϊκότερη φορολογική ρύθμιση για το απόθεμα.

Η καθαρή πραγματοποιηθείσα εκτίμηση (NUA) εξηγείται

Ο βασικός λόγος για παύση πριν από την κυκλοφορία σε μετοχές εταιρειών μπορεί να συνοψιστεί σε τρία γράμματα: NUA, για καθαρή μη πραγματοποιημένη εκτίμηση. Το NUA είναι η διαφορά μεταξύ της αξίας του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας όταν αγοράστηκε ή σας δόθηκε και τέθηκε σε λογαριασμό σας 401 (k) και τι αξίζει όταν μεταφέρεται από το 401 (k).

Πώς η εκτίμηση της αξίας του αποθέματος τελικά φορολογείται εξαρτάται από τον λογαριασμό στον οποίο μεταφέρεται το απόθεμα από το 401 (k) σας. Εάν η μεταφορά γίνεται σε ΙΡΑ, δεν πληρώνετε αμέσως φόρο, κάτι που είναι χρήσιμο. Αλλά είστε υπόχρεος να πληρώνετε φόρο εισοδήματος για το πλήρες NUA του μετοχικού κεφαλαίου όταν το πουλάτε.

Η μετακίνηση των μετοχών σε έναν λογαριασμό χρηματιστηριακής συνιστώσας, από την άλλη πλευρά, απαιτεί να πληρώνετε άμεσα τον φόρο εισοδήματος με βάση το κόστος του αποθέματος - τι αξίζει όταν το αποκτήσατε. Αλλά υπάρχει ένα μακροπρόθεσμο πλεονέκτημα. Όταν τελικά θα πουλήσετε το απόθεμα, το NUA θα φορολογηθεί ως κεφαλαιουχικό κέρδος, σε τιμές που είναι σχεδόν βέβαιο ότι θα είναι χαμηλότερες από εκείνες που πληρώνετε στον φόρο εισοδήματος.

Εάν το απόθεμα έχει αυξηθεί πολύ σε αξία, θα μπορούσατε να εξοικονομήσετε χιλιάδες δολάρια καταβάλλοντας φόρο εισοδήματος στο απόθεμα τώρα και κερδίζοντας μια πιο ευνοϊκή φορολογική μεταχείριση για το υπόλοιπο της αξίας του όταν πουλάτε το απόθεμα αργότερα.

Η χρήση του NUA βοηθά στην αποφυγή απαιτούμενων διανομών

Αποφεύγοντας μια μεταφορά IRA για το απόθεμά σας σας επιτρέπει επίσης να παραλείψετε να αναγκαστείτε να εκταμιεύσετε μέρος της αξίας τους σύμφωνα με τους κανόνες IRS για τους λογαριασμούς συνταξιοδότησης.

Το εταιρικό απόθεμα που διατηρείται σε έναν IRA υπόκειται, όπως όλα τα περιουσιακά στοιχεία του λογαριασμού αποχώρησης, στις απαιτούμενες ελάχιστες κατανομές (RMDs). Δηλαδή, μόλις γυρίσετε 70 ½, πρέπει να αφαιρείται ένα ορισμένο ποσό της αξίας του λογαριασμού ετησίως. Για να το κάνετε αυτό, μπορεί να χρειαστεί να πωλήσετε κάποιο από τα εταιρικά αποθέματα, αν δεν μπορείτε ή δεν θέλετε να εκμεταλλευτείτε άλλα περιουσιακά στοιχεία του λογαριασμού για να ικανοποιήσετε την απαίτηση RMD.

Αντίθετα, όταν επωφεληθείτε από τη φορολογική απαλλαγή για το εταιρικό σας απόθεμα (χωρίς να το μεταφέρετε σε έναν ΙΡΑ), είστε ελεύθεροι να πουλήσετε το απόθεμα όποτε το επιθυμείτε, δεδομένου ότι θα είναι απαλλαγμένο από τις διανομές που απαιτούνται από ένα IRA.

NUA: A Plus με γρήγορες πωλήσεις μετοχών

Είναι επίσης επωφελές να κρατάτε το εταιρικό απόθεμα εκτός IRA εάν επιθυμείτε να πουλήσετε το εταιρικό σας απόθεμα αμέσως μετά την αναχώρησή σας από τον οργανισμό. Με τα περισσότερα αποθέματα, πρέπει να τα κρατάτε για τουλάχιστον ένα χρόνο για να τα φορολογήσετε ως κέρδη κεφαλαίου, παρά ως εισόδημα. Όχι τόσο τα αποθέματα που έχουν μεταφερθεί από το σχέδιο συνταξιοδότησης σε λογαριασμό χρηματιστηριακής συνδρομής. Θα είστε ελεύθεροι να πουλήσετε τις μετοχές της ημέρας μετά τη μεταβίβασή τους από το 401 (k) σας και να πληρώσετε μόνο το τρέχον επιτόκιο κεφαλαιουχικών κερδών στην NUA και όχι τον συντελεστή φόρου εισοδήματος που θα πληρώσατε εάν κρατιόταν σε ένα IRA.

Μια προειδοποίηση, ωστόσο: Αυτό το διάλειμμα δεν ισχύει για οποιαδήποτε περαιτέρω εκτίμηση του αποθέματος μετά τη μεταφορά του από το 401 (k) σας. Ας πούμε ότι αποφασίζετε να περιμένετε να πουλήσετε γιατί πιστεύετε ότι το απόθεμα θα αυξηθεί περαιτέρω σε αξία. Κάθε τέτοια αύξηση μεταξύ της μεταβίβασης από το 401 (k) και της πώλησης υπόκειται στους συνήθεις κανόνες για κεφαλαιακά κέρδη. Δηλαδή, το κέρδος θα υπόκειται σε φόρο εισοδήματος, εκτός αν έχετε τα χρεόγραφα για περισσότερο από ένα χρόνο πριν από την πώληση. Οποιαδήποτε μερίσματα που κερδίζονται από το απόθεμα προτού το πουλήσετε είναι επίσης φορολογητέα με τον κανονικό σας συντελεστή φόρου εισοδήματος.

Ενα τρίτο

Ο αριθμός των αμερικανών εργαζομένων που έχουν πρόσβαση σε ένα σχέδιο συνταξιοδότησης 401 (k) ή άλλο μέσω του εργοδότη τους και επιλέγουν να συμμετάσχουν στο σχέδιο.

Αυτά τα οφέλη απορρέουν στους κληρονόμους σας αν κληρονομήσουν εταιρικό απόθεμα που μεταφέρθηκε από εσάς από ένα λογαριασμό 401 (k) σε έναν χρηματιστηριακό λογαριασμό. Όπως και με σας, ο κληρονόμος μπορεί να πουλήσει το απόθεμα αμέσως και να πληρώσει φόρο κεφαλαιουχικών κερδών. Επιπλέον, ο κληρονόμος σας λαμβάνει ευνοϊκή μεταχείριση όσον αφορά το πώς υπολογίζεται αυτό το κέρδος.

Ο κληρονόμος πληρώνει φόρο κεφαλαιουχικών κερδών όχι από την πλήρη εκτίμηση της αξίας του αποθέματος από τη βάση του κόστους - όπως και σε τι αξίζει όταν το αποκτήσατε. Αντίθετα, κάτω από αυτό που είναι γνωστό ως βήμα-βήμα στη βάση, ο κληρονόμος πληρώνει μόνο σε οποιαδήποτε εκτίμηση από τη στιγμή που πέθανε.

Το καθαρό αποτέλεσμα είναι ότι οι κληρονόμοι σας παραλείπουν να πληρώνουν φόρο για οποιαδήποτε αύξηση της αξίας στο απόθεμα κατά τη διάρκεια του χρόνου που τον ανήκετε. Αυτό δεν θα συνέβαινε αναγκαστικά αν κληρονόμησαν το απόθεμα ως μέρος ενός IRA και όχι σε έναν λογαριασμό χρηματιστηριακής διαμεσολάβησης.

Για να πάρετε το φορολογικό χάσμα που είναι διαθέσιμο για εταιρικό απόθεμα σε ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης, θα πρέπει να πληρώσετε κάποια χρήματα προκαταβολικά, πράγμα που θα μπορούσε να αποθαρρύνει τους επενδυτές. Αλλά πιθανότατα θα βρεθείτε μπροστά, πληρώνοντας λιγότερους φόρους μακροπρόθεσμα.

Πώς η NUA μπορεί να εξοικονομήσει φόρους: μια μελέτη περίπτωσης

Ας δούμε ένα παράδειγμα για να επιδείξουμε αυτές τις φορολογικές μεθόδους.

Ο Mike είναι 57 ετών, πρόκειται να αποσυρθεί και έχει εταιρικό απόθεμα στο σχέδιο 401 (k) του. Η αρχική αξία του αποθέματος ήταν $ 200.000, αλλά τώρα αξίζει $ 1 εκατομμύριο. Αν έπρεπε να ρίξει το 1 εκατομμύριο δολάρια σε IRA του, τα χρήματα θα αυξάνονταν με φορολογική επιβάρυνση μέχρι να λάβει διανομές. Την εποχή εκείνη, οι διανομές θα φορολογούνταν ως συνηθισμένο εισόδημα. Επίσης, αν ο Mike δεν πουλήσει το απόθεμα προτού πεθάνει, οι δικαιούχοι του IRA του θα πληρώσουν τον κανονικό φόρο εισοδήματος για όλα τα χρήματα που λαμβάνουν, συμπεριλαμβανομένης της τρέχουσας αξίας του αποθέματος.

Εάν, από την άλλη πλευρά, ο Mike αποσύρει το απόθεμα από το σχέδιο αντί να το έβαλε σε IRA, η φορολογική του κατάσταση θα ήταν διαφορετική, όπως και αυτή των κληρονόμων του. Θα έπρεπε να πληρώσει τον κανονικό φόρο εισοδήματος με το αρχικό κόστος των 200.000 δολαρίων. Ωστόσο, τα υπόλοιπα $ 800.000 δεν θα υπόκεινται στον κανονικό φόρο εισοδήματός του, λόγω του φορολογικού διακανονισμού της NUA.

Αν ο Mike πούλησε αμέσως το απόθεμα, θα έπρεπε να πληρώσει μόνο το χαμηλότερο φόρο κεφαλαιουχικών κερδών για το ποσό των 800.000 δολαρίων NUA. Ας πούμε ότι ο Mike κρατάει το απόθεμα για μερικούς μήνες πριν το πουλήσει. Όταν πουλάει, πληρώνει φόρο κεφαλαιουχικών κερδών, αντί φόρου εισοδήματος, στην NUA προτού μεταφέρει το απόθεμα στο χρηματιστηριακό λογαριασμό του και σε οποιαδήποτε πρόσθετη εκτίμηση από τότε. Και επειδή το απόθεμα δεν είναι μέρος ενός IRA, δεν χρειάζεται να ανησυχεί για τα RMD από το λογαριασμό, με βάση την αξία του αποθέματος.

Επίσης, εάν ο Mike δεν μεταφέρει το απόθεμα σε έναν IRA, οι δικαιούχοι του, επίσης, θα πάρουν ένα διάλειμμα. Αν πωλούν αμέσως, θα επωφεληθούν από ένα βήμα-up στη βάση, στην αξία του αποθέματος όταν ο Mike πέθανε. Ως εκ τούτου, θα πληρώνουν φόρο κεφαλαιουχικών κερδών μόνο σε οποιαδήποτε ανατίμηση αξίας μεταξύ του θανάτου του Mike και της πώλησης του αποθέματος και όχι στα 800.000 δολάρια το χρηματιστήριο εκτιμάται σε αξία την εποχή που ο Mike το ανήκε.

Ας συνοψίσουμε τη διαφορά ανάμεσα στο ότι ο Mike δεν έβαλε τα περιουσιακά του στοιχεία 401 (k) σε έναν ΙΡΑ (εκμεταλλευόμενος το φορολογικό χάσμα NUA) και ο Mike έσπευσε σε έναν IRA. Υποθέτουμε ότι βρίσκεται στη φορολογική κατηγορία 35%.

Εδώ είναι η σύγκριση εάν ο Mike πωλεί αμέσως το απόθεμα:

Φιγούρα 1

Πέστε Mike δεν πωλεί αμέσως και διατηρεί το απόθεμα στο λογαριασμό μεσιτείας. Η αξία αυξάνεται σε 1, 5 εκατομμύρια δολάρια σε πέντε χρόνια, και στη συνέχεια αποφασίζει να πουλήσει.

Σχήμα 2

Τέλος, υποθέστε ότι ο Mike πέθανε πέντε χρόνια μετά την αύξηση του αποθέματος στα 1, 5 εκατομμύρια δολάρια. Τι θα έπρεπε να πληρώσουν οι δικαιούχοι του>>

Σχήμα 3

Όταν η NUA δεν μπορεί να σας σώσει: ένα παράδειγμα

Ας δούμε ένα παράδειγμα όπου η χρήση του πλεονεκτήματος NUA μπορεί να μην έχει νόημα.

Ο Bob είναι 59 ετών, πρόκειται να συνταξιοδοτηθεί και έχει εταιρικό απόθεμα στο 401 (k) σχέδιο του που αξίζει σήμερα $ 15.000, αλλά έχει βάση κόστους $ 10.000. Αυτή τη στιγμή βρίσκεται στον κανονικό φόρο εισοδήματος 25%, πράγμα που σημαίνει ότι πληρώνει φόρο 15% επί των μακροπρόθεσμων κεφαλαιουχικών κερδών και θα το καταβάλει σε πώληση μετοχών εταιρειών που είχαν μεταφερθεί από 401 (k) σε μεσιτεία λογαριασμός.

Ας υποθέσουμε ακόμη ότι ο Bob περιμένει έναν χρόνο για να πουλήσει το απόθεμα, κατά τη διάρκεια του οποίου εκτιμάται σε αξία με επιπλέον $ 2.000. Επίσης, αποχωρεί, μειώνοντας τον φόρο εισοδήματος και φόρου εισοδήματός του (σε 22%, από 25%). Επιπλέον, στην περίπτωση που το απόθεμα μεταφερθεί σε έναν ΙΡΑ, επενδύει τα 2.500 δολάρια που εξοικονομούσε στον φόρο εισοδήματος, έστω και συντηρητικά 1 έτους CD, η οποία από τον Αύγουστο του 2019 κέρδισε περίπου 2, 5%.

Ακολουθεί ο τρόπος με τον οποίο πέφτουν οι αριθμοί μεταξύ της μετακίνησης του αποθέματος σε έναν ΙΡΑ και του μετακίνησης σε λογαριασμό μεσιτείας:

Αυτοί οι υπολογισμοί δείχνουν ότι η μετακίνηση του εταιρικού αποθέματος σε έναν ΙΡΑ μπορεί να κοστίσει μόνο $ 125 ή και περισσότερο σε φόρο από τη μετακίνησή του σε λογαριασμό μεσιτείας και στη συνέχεια να επωφεληθεί από τα πλεονεκτήματα της NUA. Και αυτή η διαφορά κόστους είναι φιλελεύθερη, καθώς δεν λαμβάνει υπόψη το πιθανό κόστος δανεισμού χρημάτων για την κάλυψη του άμεσου φόρου από την επιλογή μεσιτείας, ούτε τα πιθανότερα υψηλότερα έσοδα από επενδύσεις ήταν αυτή η εξοικονόμηση φόρου από τη μετάβαση στη διαδρομή του IRA που επενδύθηκε σε λιγότερο συντηρητικό όχημα, όπως ένα αμοιβαίο κεφάλαιο. Αυτό θα μπορούσε να κλείσει το κενό κόστους σε λίγο ή τίποτα.

Κατώτατη γραμμή: Ένα τέτοιο λεπτό πλεονέκτημα για τη μετακίνηση του αποθέματος σε έναν λογαριασμό χρηματιστηριακής αγοράς μπορεί να μην αξίζει τον κόπο.

Συμβουλές για την αξιοποίηση του NUA

Εδώ είναι μερικά ωραία σημεία για την πλήρη χρήση NUA προς όφελός σας.

Σκεφτείτε το Διαχωρίζοντας το απόθεμα

Ας υποθέσουμε ότι κάποιες μετοχές είχαν πολύ χαμηλή αξία όταν συνεισέφεραν για πρώτη φορά στο 401 (k), ενώ άλλες όχι. Θα μπορούσατε να χρησιμοποιήσετε το NUA στις φθηνότερες μετοχές και να μεταφέρετε τους άλλους στο IRA σας. Αν έχετε αποκτήσει σταδιακά μετοχές κατά τη διάρκεια της καριέρας σας, ορισμένες από τις τελευταίες εξαγορές που εκτιμούν πολύ ή καθόλου θα μπορούσαν να μεταφερθούν σε έναν IRA, ο οποίος αποφεύγει να πληρώνει τώρα φόρο εισοδήματος και επιτρέπει στο χρηματιστήριο να εκτιμήσει περαιτέρω με αφορολόγητη βάση . Το απόθεμα που αποκτήσατε νωρίτερα και έχει εκτιμηθεί σημαντικά θα μπορούσε να μεταφερθεί σε έναν λογαριασμό χρηματιστηριακών συναλλαγών.

Παρακολουθήστε το ημερολόγιο

Επίσης, να θυμάστε ότι θα πρέπει να διανείμετε και να μεταφέρετε τα περιουσιακά στοιχεία του σχεδίου σας ως κατ 'αποκοπή ποσό. Αυτό σημαίνει ότι όλα τα περιουσιακά στοιχεία του σχεδίου, και όχι μόνο το απόθεμα του εργοδότη, πρέπει να αφαιρεθούν μέσα σε ένα ημερολογιακό έτος. Επομένως, επειδή οι διαχειριστές μπορούν να πάρουν αρκετές εβδομάδες για να διεκπεραιώσουν τέτοια αιτήματα, βεβαιωθείτε ότι έχετε δώσει τον εαυτό σας αρκετό χρόνο ώστε η διανομή και η μεταφορά να πραγματοποιηθούν το ίδιο έτος για μέγιστο φορολογικό όφελος.

Κάτω από 55; Ζυγίστε την ποινή πρώτης απόσυρσης

Ένα άλλο δυνητικό μειονέκτημα είναι ότι εάν δεν είστε τουλάχιστον 55 ετών και αφήσετε τη δουλειά σας, θα πρέπει να καταβάλετε ποινή 10% επί της φορολογητέας βάσης στο 401 (k) σας, η οποία για το απόθεμα είναι η τιμή βάσης του κόστους. Ωστόσο, αυτό σημαίνει επίσης ότι αν το απόθεμα έχει αυξηθεί αρκετά (η NUA αξίζει περισσότερο από το αρχικό ποσό), θα ήταν χρήσιμο να καταβληθεί η ποινή για να ληφθεί το όφελος της NUA.

Σχέδιο γύρω από την παρακράτηση

Όταν διανέμετε από το σχέδιο του εργοδότη σας, ο εργοδότης υποχρεούται να παρακρατήσει το 20% από τις διανομές για το IRS, αλλά ίσως μπορείτε να το πετύχετε. Απευθυνθείτε στον εργοδότη σας να μεταφέρει τα περιουσιακά στοιχεία εκτός αποθέματος απευθείας στον IRA σας. Στη συνέχεια, το απόθεμα σας έχει κατανεμηθεί σε είδος. Με αυτόν τον τρόπο, δεν υπάρχει τίποτε στο σχέδιο για το IRS. Αλλά αν δεν μπορείτε να αποφύγετε τον φόρο, βεβαιωθείτε ότι ο εργοδότης σας παρακρατεί μόνο το 20% με βάση το κόστος και όχι ολόκληρο το ποσό.

Εξετάστε τους λογαριασμούς πολλαπλών χρηματιστηριακών συναλλαγών

Επίσης, για λόγους διατήρησης αρχείων, μην συγχέετε το απόθεμα NUA με άλλο εταιρικό απόθεμα στον ίδιο λογαριασμό μεσιτείας. Κάτι τέτοιο θα μπορούσε να καταστήσει πολύ δύσκολο το φοροαπαλλαγή. Αντ 'αυτού, δημιουργήστε έναν ξεχωριστό λογαριασμό για να κρατήσετε το απόθεμα NUA.

Αποκτήστε τη βοήθεια που απαιτείται για να εκπαιδεύσετε τον εργοδότη σας

Τέλος, σε περίπτωση που ο εργοδότης σας δεν γνωρίζει τους φορολογικούς κανόνες και τα επιδόματα NUA, ίσως χρειαστεί να κάνετε κάποια πειστικά. Αυτό μπορεί να συνεπάγεται την παρέμβαση ενός αρμόδιου οικονομικού συμβούλου ή λογιστή για λογαριασμό σας.

Η κατώτατη γραμμή

Η φοροαπαλλαγή της NUA εφαρμόζεται αυστηρά στις μετοχές της εταιρείας στην οποία εργάζεστε. Άλλα στοιχεία του ενεργητικού του 401 (k), όπως αμοιβαία κεφάλαια, δεν το λαμβάνουν. Και θα πρέπει να εξετάσετε μόνο το ενδεχόμενο να επωφεληθείτε από την κίνηση εάν το απόθεμα έχει εκτιμηθεί σημαντικά από τη στιγμή που αγοράστηκε από το σχέδιό σας. Εάν δεν έχει συμβεί, ίσως καλύτερα να το μεταφέρετε στον IRA σας και να το αφήσετε να συνεχίσει να αυξάνεται με τον φόρο, όπως θα κάνατε με τα αμοιβαία κεφάλαια και άλλες συμμετοχές στο σχέδιο.

Αν είναι μια στενή κλήση εάν η διατήρηση των αποθεμάτων μέσα ή έξω από έναν IRA θα είναι πιο επωφελής, κάποιοι άλλοι παράγοντες μπορεί να σας ανατρέψουν σε μια κατεύθυνση ή την άλλη. Το πρώτο μπορεί να είναι τα σχετικά ποσά: Εάν οι μετοχές αποτελούν σημαντικό μέρος της καθαρής σας αξίας, ο λογαριασμός μεσιτείας μπορεί να είναι πιο συμφέρουσα, όπου οι μικρότερες συμμετοχές μπορεί να σας κάνουν πιο διασκεδαστικές σε μια ανατροπή, επειδή οι συγκριτικές φορολογικές επιπτώσεις μπορεί να είναι μικρές. Επιπλέον, τα περιουσιακά στοιχεία που τηρούνται σε έναν IRA έχουν μεγαλύτερη προστασία από τους πιστωτές από τους λογαριασμούς εκτός IRA.