Είναι φορολογητέο εισόδημα ανταμοιβές πιστωτικών καρτών;
Σύμφωνα με την υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS), οι ανταμοιβές της πιστωτικής κάρτας μπορούν να φορολογηθούν ως εισόδημα. Οι τύποι των ανταμοιβών και ο τρόπος με τον οποίο τους λαμβάνετε καθορίζουν εάν θεωρούνται ότι υπόκεινται στον φόρο. Σε πολλές περιπτώσεις, οι ανταμοιβές θεωρούνται από το IRS ως έκπτωση, όχι ως εισόδημα. Για παράδειγμα, ένα πρόγραμμα επιστροφής μετρητών για τη χρήση της πιστωτικής σας κάρτας αντιμετωπίζεται σαν να ήταν στην πραγματικότητα μια έκπτωση μετά την αγορά. Υπάρχουν κάποια προγράμματα ανταμοιβής πιστωτικών καρτών που προσφέρουν μεγάλα μπόνους εγγραφής, ωστόσο, τα οποία το IRS μπορεί να καταλήξει να μετρήσει ως φορολογητέο εισόδημα.
Οι αγορές των επιχειρήσεων είναι εντελώς διαφορετικές από τις προσωπικές αγορές, ωστόσο. Εάν έχετε μια επιχειρηματική πιστωτική κάρτα, ένας καλός γενικός κανόνας είναι ότι οι εκπτώσεις για αυτές τις αγορές αγοράς αφαιρούνται από το κόστος των αγορών σας, μειώνοντας το ποσό που μπορείτε να αφαιρέσετε από τους φόρους σας. Αυτό δεν είναι τεχνικά φορολογητέο εισόδημα, αλλά το καθαρό αποτέλεσμα αυξάνει τη φορολογική σας επιβάρυνση.
Βασικές τακτικές
- Σύμφωνα με την υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS), οι ανταμοιβές της πιστωτικής κάρτας μπορούν να φορολογηθούν ως εισόδημα.
- Σε πολλές περιπτώσεις, οι ανταμοιβές θεωρούνται από το IRS ως έκπτωση, όχι ως εισόδημα.
- Οι αγορές των επιχειρήσεων είναι εντελώς διαφορετικές από τις προσωπικές αγορές, ωστόσο.
- Δεν χρειάζεται απαραίτητα να λάβετε χρήματα για να θεωρηθεί ότι το μπόνους εγγραφής θεωρείται φορολογούμενο.
Είδη ανταμοιβών που είναι και δεν έχουν εισόδημα
Οι τύποι κοινών ανταμοιβών πιστωτικών καρτών που δεν υπολογίζονται ως έσοδα περιλαμβάνουν τα προγράμματα επιστροφής μετρητών, τα μπόνους ταξιδιωτικών μιλίων, τα συσσωρευμένα σημεία προς τις μελλοντικές αγορές και τα μπόνους εγγραφής σε πιστωτικές κάρτες που απαιτούν την πραγματοποίηση μιας χρηματοοικονομικής συναλλαγής.
Εάν, ωστόσο, το μπόνους εγγραφής για την πιστωτική σας κάρτα δεν απαιτεί να πραγματοποιήσετε αγορές ή να χρεώσετε κάποιο ποσό στην κάρτα σας, τότε πιθανόν να λάβετε φόρο φόρου 1099-MISC στο ταχυδρομείο σε συνδυασμό με το μπόνους. Δεδομένου ότι το IRS απαιτεί να θεωρούνται αυτά τα οφέλη ως εισόδημα, θα πρέπει να τεκμηριώσετε τις ανταμοιβές σας στο έντυπο 1099.
Δεν χρειάζεται απαραίτητα να λάβετε χρήματα για να θεωρηθεί ότι το μπόνους εγγραφής θεωρείται φορολογούμενο. Οτιδήποτε παρέχεται χωρίς να συνδέεται με τη χρήση της κάρτας σας, όπως τα μίλια των αεροπορικών εταιρειών, τα δώρα που είναι υλικά αγαθά ή άλλες πολύτιμες ανταμοιβές, είναι κανονικά φορολογητέο εισόδημα. Αν έχετε απορίες σχετικά με τα προγράμματα επιβράβευσης της πιστωτικής σας κάρτας και τις φορολογικές τους συνέπειες, καλό θα ήταν να συμβουλευτείτε έναν πραγματικό φοροτεχνικό και όχι την εταιρεία έκδοσης πιστωτικών καρτών.
Αν λάβετε ένα έντυπο 1099-MISC στο πλαίσιο της αλληλογραφίας ως μέρος ενός προγράμματος επιβράβευσης, μην το αγνοείτε. Ακόμα κι αν πιστεύετε ότι το δώρο σας δεν πρέπει να θεωρείται ως φορολογητέο εισόδημα (ή αν σχεδιάζετε να δώσετε το δώρο σας σε φιλανθρωπικό ίδρυμα, δημιουργώντας πιθανή φορολογική έκπτωση), προτιμάτε να μιλάτε με έναν ειδικό. Το IRS έχει αποκτήσει όλο και μεγαλύτερη αρμοδιότητα στον εντοπισμό εισοδήματος από αυτές τις πηγές και δεν θέλετε να υποβάλετε μια φορολογική κύρωση γιατί δεν καταφέρατε να αναφέρετε τις ανταμοιβές της πιστωτικής σας κάρτας με τον κατάλληλο τρόπο.
Διαχειριστής συμβουλών
Donald P. Gould
Gould Asset Management, Claremont, CA
Εξαρτάται από τον τρόπο λήψης των ανταμοιβών. Οι περισσότερες ανταμοιβές κερδίζονται μέσω της χρήσης της ίδιας της κάρτας. για παράδειγμα, να λαμβάνετε ένα σημείο ανταμοιβής για κάθε δολάριο που δαπανάται σε μια κάρτα. Αυτά τα οφέλη θεωρούνται εκπτώσεις και δεν φορολογούνται. Ωστόσο, οι ανταμοιβές που παρέχονται ως κίνητρο για το άνοιγμα ενός λογαριασμού θα μπορούσαν να θεωρηθούν φορολογητέο εισόδημα.
Ως παράδειγμα, η Citibank έχει δημοσιεύσει τα έντυπα 1099s σε συχνές μίλια που δίδονται ως μπόνους για το άνοιγμα τραπεζικού λογαριασμού. Αντίθετα, οι ανταμοιβές για το άνοιγμα ενός λογαριασμού πιστωτικής κάρτας γενικά πιστώνονται μόνο αφού ο κάτοχος της κάρτας πληροί ορισμένο ελάχιστο όριο δαπανών στην κάρτα για συγκεκριμένο χρονικό διάστημα. Ως εκ τούτου, οι ανταμοιβές θεωρούνται εκπτώσεις και κατά συνέπεια δεν φορολογούνται.