Ειδικός επιθεωρητής
Ένας εξουσιοδοτημένος αντιπρόσωπος είναι μέλος του στρατιωτικού αποθέματος που δεν είναι ενεργός, αλλά όταν καλείται να υπηρετήσει, δικαιούται να κάνει πρόωρη αποχώρηση από λογαριασμό αποχώρησης (IRA) χωρίς να υποστεί τη συνήθη ποινή κατανομής.
Υπό τις περισσότερες περιστάσεις, το IRS επιβάλλει ποινή 10% επί της φορολογητέας βάσης που αποσύρεται από λογαριασμό συνταξιοδότησης από φορολογούμενο ηλικίας μικρότερο των 59 ½ ετών. Οι ειδικοί εφεδρικοί είναι σπάνιες εξαιρέσεις σε αυτόν τον κανόνα. Ωστόσο, οι αποσύρσεις τους υπόκεινται σε ομοσπονδιακούς και κρατικούς φόρους.
Προκειμένου να πληρούνται οι προϋποθέσεις, οι εφεδρικοί υπάλληλοι πρέπει να παραγγελθούν ή να καλέσουν σε ενεργό υπηρεσία μετά τις 11 Σεπτεμβρίου 2001 για περισσότερες από 179 ημέρες ή για αόριστο χρονικό διάστημα. Οι διανομές πρέπει να είναι είτε από έναν ΙΡΑ είτε από εκλογικές αναθέσεις των εργαζομένων σε 401 (k), 457 ή 403 (b). Επίσης, οι διανομές πρέπει να είναι κατά τη διάρκεια της περιόδου ενεργού υπηρεσίας.
Ορισμένοι κανόνες επιτρέπουν στους αποθεματικούς να αποπληρώνουν διανομές λογαριασμών συνταξιοδότησης κατά τη διάρκεια της διετούς περιόδου κατά την οποία λήγει ο ενεργός φόρος, ακόμη και αν οι εισφορές αποπληρωμής υπερβαίνουν τα ετήσια όρια εισφορών.
ΔΙΑΚΟΠΗ ΚΑΤΑ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΕΠΙΚΑΙΡΟΤΗΤΑΣ
Οι ειδικοί κανόνες για τους αποθεματικούς είναι αρκετά πρόσφατοι και θεσπίστηκαν στο πλαίσιο του νόμου για την προστασία των συντάξεων του 2006. Αρχικά, οι κανόνες ισχύουν μόνο για τους ενεργούς εφεδρικούς υπαλλήλους στις 30 Δεκεμβρίου 2007 ή πριν. Ωστόσο, ο Νόμος του 2008 για την Καρδιά, ή ο Νόμος περί Φορολογίας Αρωγής και Αρωγής για τους Έρωτες, επέκτειναν τους κανόνες για τους ειδικευμένους αποθετήρες που προχωρούν.
Ο νόμος HEART έδωσε στα μέλη των υπηρεσιών της Αμερικής και τις οικογένειές τους πολλές μορφές οικονομικής βοήθειας ως ένα περαιτέρω μέσο ευχαρίστησης και αποζημίωσης για την υπηρεσία τους. Ο νόμος HEART περιέχει αρκετές διατάξεις που έχουν σχεδιαστεί για να επιτρέπουν στα μέλη και τους εφεδρικούς υπαλλήλους να κάνουν μια ομαλή οικονομική μετάβαση τόσο σε ενεργό καθήκον όσο και στη συνέχεια στην πολιτική ζωή.
Πλεονεκτήματα και μειονεκτήματα του ειδικού επιθεωρητή
Η εξυπηρέτηση στα αποθεματικά μπορεί μερικές φορές να παρουσιάζει οικονομικές δυσκολίες. Τα παντρεμένα ζευγάρια με παιδιά, για παράδειγμα, αντιμετωπίζουν μη αναμενόμενα κόστη παιδικής μέριμνας όταν ένα ή και τα δύο ενήλικα μέλη της οικογένειας καλούνται σε ενεργό καθήκον στο εξωτερικό. Όπως συμβαίνει με πολλές από τις διατάξεις του νόμου για τις Καρδιοπάθειες, οι ειδικοί κανόνες για τους εθελοντές παρέχουν πρόσθετη οικονομική ευελιξία στους εφεδρικούς.
Αν υπάρχει συμβιβασμός, υπάρχουν σημαντικοί περιορισμοί. Για παράδειγμα, οι υπάλληλοι των υπηρεσιών δεν μπορούν να προβούν σε περαιτέρω επιλεκτικές συνεισφορές στα σχέδια συνταξιοδότησης μετά την ημερομηνία διανομής.
Ίσως το μεγαλύτερο μειονέκτημα των ειδικών εφεδρικών κανόνων είναι ότι η απώλεια ακόμη και ενός έτους εξοικονόμησης σε ένα 401k ή IRA μπορεί να κάνει τη διαφορά στη συνταξιοδότηση. Αυτό ισχύει ιδιαίτερα νωρίς στη διαδικασία αποταμίευσης λόγω αποχώρησης, καθώς τα χρήματα που έχουν αφαιρεθεί δεν θα έχουν την ευκαιρία να συνθέσουν πολλά χρόνια. Για το λόγο αυτό, ακόμη και η απόσυρση μερικών χιλιάδων δολαρίων, όπως επιτρέπεται για ειδικούς εφεδρικούς, μπορεί να κοστίσει 10.000 δολάρια ή περισσότερα για αρκετές δεκαετίες.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.