Μη εξυπηρετούμενο δάνειο (NPL)

Τι είναι ένα μη λειτουργικό δάνειο;

Ένα μη εκτελεστικό δάνειο (NPL) είναι ένα ποσό δανεισμένου χρήματος στο οποίο ο οφειλέτης δεν έχει προβεί στις προγραμματισμένες πληρωμές για μια καθορισμένη περίοδο. Αν και τα ακριβή στοιχεία της κατάστασης μη απόδοσης ποικίλλουν, ανάλογα με τους όρους του συγκεκριμένου δανείου, η "καθόλου πληρωμή" συνήθως ορίζεται ως μηδενικές πληρωμές κεφαλαίου ή τόκου. Η καθορισμένη περίοδος διαφέρει επίσης ανάλογα με τον κλάδο και τον τύπο του δανείου. Γενικά, ωστόσο, η περίοδος είναι 90 ημέρες ή 180 ημέρες.

1:29

Μη εξυπηρετούμενο δάνειο

Πώς λειτουργεί το μη εξυπηρετούμενο δάνειο

Ένα μη εκπληρωμένο δάνειο (NPL) θεωρείται ως προεπιλογή ή πλησίον της αθέτησης. Μόλις ένα δάνειο δεν είναι αποτελεσματικό, οι πιθανότητες που ο οφειλέτης θα το επιστρέψει εξ ολοκλήρου είναι σημαντικά χαμηλότερες. Εάν ο οφειλέτης ξαναρχίσει τις πληρωμές ξανά με ένα NPL, γίνεται ένα επαναλαμβανόμενο δάνειο, ακόμη και αν ο οφειλέτης δεν έχει καλύψει όλες τις αναπάντητες πληρωμές.

Στον τραπεζικό τομέα, τα εμπορικά δάνεια θεωρούνται μη αποδοτικά αν ο οφειλέτης έχει πραγματοποιήσει μηδενικές πληρωμές τόκων ή κεφαλαίου εντός 90 ημερών ή είναι 90 ημέρες καθυστέρηση. Για ένα καταναλωτικό δάνειο, 180 ημέρες καθυστέρηση ταξινομεί το ως NPL.

Βασικές τακτικές

• Ένα μη εκπληρωμένο δάνειο είναι ένα δάνειο στο οποίο ο οφειλέτης δεν έχει προβεί σε προγραμματισμένες πληρωμές κεφαλαίου ή τόκων για κάποιο χρονικό διάστημα.
• Στον τραπεζικό τομέα, τα εμπορικά δάνεια θεωρούνται μη αποδοτικά αν ο οφειλέτης είναι 90 ημέρες καθυστέρηση.
• Το Διεθνές Νομισματικό Ταμείο θεωρεί ότι τα δάνεια που είναι λιγότερο από 90 ημέρες μετά την λήξη δεν λειτουργούν εάν υπάρχει μεγάλη αβεβαιότητα σχετικά με τις μελλοντικές πληρωμές.

Τύποι μη εκτελεστικών δανείων

Ένα χρέος μπορεί να επιτύχει την κατάσταση "μη λειτουργικού δανείου" με διάφορους τρόπους. Παραδείγματα NPL περιλαμβάνουν:

• Δάνειο στο οποίο κεφαλαιοποιήθηκε, αναχρηματοδοτήθηκε ή καθυστέρησε τόκος 90 ημερών λόγω συμφωνίας ή τροποποίησης της αρχικής συμφωνίας.
• Ένα δάνειο στο οποίο οι πληρωμές είναι λιγότερο από 90 ημέρες καθυστέρηση, αλλά ο δανειστής δεν πιστεύει πλέον ότι ο οφειλέτης θα κάνει μελλοντικές πληρωμές.
• Ένα δάνειο στο οποίο έχει σημειωθεί η ημερομηνία λήξης της αποπληρωμής του κεφαλαίου, αλλά κάποιο τμήμα του δανείου παραμένει σε κυκλοφορία.

Επίσημοι ορισμοί των μη εξυπηρετούμενων δανείων

Ορισμένες διεθνείς χρηματοπιστωτικές αρχές παρέχουν συγκεκριμένες κατευθυντήριες γραμμές για τον προσδιορισμό των μη εξυπηρετούμενων δανείων.

Η Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα

Η Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα (ΕΚΤ) απαιτεί συγκρισιμότητα στοιχείων ενεργητικού και ορισμών για την αξιολόγηση των ανοιγμάτων κινδύνου σε όλες τις κεντρικές τράπεζες της ζώνης του ευρώ. Η ΕΚΤ καθορίζει πολλαπλά κριτήρια τα οποία μπορούν να προκαλέσουν ταξινόμηση NPL όταν εκτελεί προσομοιώσεις ακραίων καταστάσεων στις συμμετέχουσες τράπεζες.

Το 2014, η ΕΚΤ διεξήγαγε μια συνολική αξιολόγηση και ανέπτυξε κριτήρια για να ορίσει τα δάνεια ως μη αποτελεσματικά εάν είναι:

1. 90 ημέρες καθυστέρηση, ακόμη και αν δεν είναι αθετήσεις ή μειωμένες
2. Απομείωση σε σχέση με τις λογιστικές ιδιαιτερότητες για τις τράπεζες US GAAP και τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (IFRS)
3. Σε περίπτωση αδυναμίας πληρωμής σύμφωνα με τον κανονισμό περί κεφαλαιακών απαιτήσεων

Μια προσθήκη, που εκδόθηκε το 2018, διευκρίνισε το χρονοδιάγραμμα για τους δανειστές να διαθέσουν κεφάλαια για την κάλυψη μη εκτελεστικών δανείων: δύο έως επτά χρόνια, ανάλογα με το εάν το δάνειο ήταν εξασφαλισμένο ή όχι. Από το 2019, οι δανειστές της ευρωζώνης εξακολουθούν να έχουν περίπου 990 δισεκατομμύρια δολάρια σε δάνεια που δεν επιδόθηκαν στα βιβλία τους.

Ένα μη εκπληρωμένο δάνειο (NPL) είναι εκείνο στο οποίο οι πληρωμές είτε τόκων είτε κεφαλαίου δεν έχουν πραγματοποιηθεί για ένα καθορισμένο αριθμό ημερών, για οποιοδήποτε λόγο.

Το Ταμείο Διεθνών Χρημάτων

Το Διεθνές Νομισματικό Ταμείο (ΔΝΤ) ορίζει επίσης πολλαπλά κριτήρια για μια μη αποδοτική ταξινόμηση δανείων.

Το 2005, το ΔΝΤ καθόρισε μη εξυπηρετούμενα δάνεια ως δάνεια τα οποία:

1. Οι οφειλέτες δεν έχουν καταβάλει τόκους ή / και πληρωμές κεφαλαίου σε τουλάχιστον 90 ημέρες ή περισσότερο
2. Οι πληρωμές τόκων ίσες με 90 ημέρες ή περισσότερο έχουν κεφαλαιοποιηθεί, αναχρηματοδοτηθεί ή καθυστερήσει με συμφωνία
3. Οι πληρωμές καθυστέρησαν λιγότερο από 90 ημέρες, αλλά έρχονται με μεγάλη αβεβαιότητα ή δεν υπάρχει καμία βεβαιότητα ότι ο οφειλέτης θα κάνει πληρωμές στο μέλλον

Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.

Σχετικοί όροι

Μη ενεργητικός παράγων (NPA) Ένα μη ενεργό περιουσιακό στοιχείο αναφέρεται σε δάνεια ή προκαταβολές που θέτουν σε κίνδυνο την αθέτηση υποχρέωσης. περισσότερα Τι είναι το μη εκκρεμές δάνειο; Ένα μη δανειακό δάνειο είναι ένα μη εκτελεστικό δάνειο που δεν δημιουργεί το δηλωμένο επιτόκιο λόγω μη πληρωμής από τον οφειλέτη. περισσότερο Αναχρηματοδοτούμενο δάνειο - RPL - Ορισμός Ένα επαναλαμβανόμενο δάνειο είναι ένα δάνειο στο οποίο ο οφειλέτης παρέμεινε πίσω στις πληρωμές τουλάχιστον 90 ημέρες, αλλά συνέχισε τις πληρωμές. περισσότερος ορισμός του δανειακού βασικού δανείου Ως δάνειο μετρητών βασίζεται ένα δάνειο με το οποίο καταγράφονται οι τόκοι ως εισπραχθέντες όταν εισπράττεται η πληρωμή. Πρόκειται για ένα μη εκτελεστικό δάνειο, που σημαίνει ότι ο οφειλέτης δεν έχει προβεί σε καμία προγραμματισμένη επιστροφή κεφαλαίου ή τόκων για τουλάχιστον 90 ημέρες. more Past Due Η ληξιπρόθεσμη οφειλή είναι μια πληρωμή δανείου που δεν έχει καταβληθεί κατά την ημερομηνία λήξης της. Ο οφειλέτης μπορεί να υπόκειται σε καθυστερημένα τέλη, εκτός εάν υπάρχει περίοδος χάριτος. περισσότερα Προβληματικά Δάνεια Ένα πρόβλημα δανείου είναι ένα δάνειο που ο δανειολήπτης δεν μπορεί ή δεν επιθυμεί να εξοφλήσει σύμφωνα με την αρχική σύμβαση δανείου. Αναφέρεται επίσης ως περιουσιακό στοιχείο που δεν λειτουργεί. περισσότερες συνδέσεις συνεργατών