Σχέδιο Keogh
Ένα σχέδιο Keogh είναι ένα αναβαλλόμενο από τη φορολογία συνταξιοδοτικό πρόγραμμα που είναι διαθέσιμο στους αυτοαπασχολούμενους ή στις μη ανώνυμες επιχειρήσεις για λόγους συνταξιοδότησης. Ένα σχέδιο Keogh μπορεί να δημιουργηθεί ως πρόγραμμα καθορισμένων παροχών ή καθορισμένων εισφορών, αν και τα περισσότερα σχέδια ορίζονται ως καθορισμένη συνεισφορά. Οι εισφορές είναι γενικά εκπίπτουν από το φόρο μέχρι ένα ορισμένο ποσοστό ετήσιου εισοδήματος, με τα ισχύοντα απόλυτα όρια σε όρους δολαρίου ΗΠΑ, τα οποία η Υπηρεσία Εσωτερικών Προσόδων (IRS) μπορεί να αλλάξει από έτος σε έτος.
Διάλυση του σχεδίου Keogh
Τα σχέδια Keogh είναι προγράμματα συνταξιοδότησης για αυτοαπασχολούμενους και μη ανώνυμες επιχειρήσεις, όπως οι ατομικές επιχειρήσεις και οι προσωπικές εταιρείες. Εάν ένα άτομο είναι ανεξάρτητος εργολάβος, δεν μπορούν να δημιουργήσουν και να χρησιμοποιήσουν ένα πρόγραμμα Keogh για συνταξιοδότηση.
Το IRS αναφέρεται στα προγράμματα Keogh ως ειδικά προγράμματα και διατίθενται σε δύο τύπους: τα προγράμματα καθορισμένων παροχών, τα οποία περιλαμβάνουν τα σχέδια συμμετοχής στα κέρδη και τα σχέδια αγοράς χρήματος, καθώς και τα σχέδια προκαθορισμένων εισφορών, γνωστά και ως προγράμματα HR (10). Τα σχέδια της Keogh μπορούν να επενδύσουν στην ίδια σειρά τίτλων με 401 (k) s και IRA, συμπεριλαμβανομένων των μετοχών, των ομολόγων, των πιστοποιητικών καταθέσεων και των προσόδων.
Σχέδιο Keogh αριθ. 1: Πιστοποιημένα καθορισμένα προγράμματα συνεισφορών
Τα σχέδια Keogh μπορούν να δημιουργηθούν ως προγράμματα καθορισμένων εισφορών με ειδίκευση, στα οποία οι εισφορές πραγματοποιούνται σε τακτική βάση μέχρι ενός ορίου. Σχέδια καταμερισμού κερδών είναι ένας από τους δύο τύπους σχεδίων Keogh που επιτρέπουν σε μια επιχείρηση να συνεισφέρει μέχρι το 25% της αποζημίωσης ή $ 56.000, από το 2019, σύμφωνα με την IRS. Μια επιχείρηση δεν χρειάζεται να παράγει κέρδη για να διαθέσει χρήματα για αυτό το είδος σχεδίου.
Τα σχέδια αγοράς χρήματος είναι λιγότερο ευέλικτα σε σχέση με τα σχέδια συμμετοχής στα κέρδη και απαιτούν από μια επιχείρηση να συνεισφέρει ένα σταθερό ποσοστό των εσόδων της κάθε χρόνο που καθορίζεται στα έγγραφα του σχεδίου. Αν μια επιχείρηση αλλάξει σταθερό ποσοστό της, ενδέχεται να υποστεί κυρώσεις. Το όριο συνεισφοράς το 2017 για τα σχέδια αγοράς χρημάτων ορίζεται σε 25 τοις εκατό της ετήσιας αποζημίωσης ή $ 56.000, όποιο είναι χαμηλότερο.
Σχέδιο Keogh αριθ. 2: Πιστοποιημένα προγράμματα καθορισμένων οφελών
Τα αναγνωρισμένα προγράμματα καθορισμένων παροχών δηλώνουν τα ετήσια οφέλη που πρέπει να εισπράττονται κατά τη συνταξιοδότηση και οι παροχές αυτές βασίζονται συνήθως στον μισθό και στα έτη απασχόλησης. Οι συνεισφορές σε προγράμματα καθορισμένων οφελών Keogh βασίζονται σε δηλωμένα οφέλη και άλλους παράγοντες, όπως η ηλικία και οι αναμενόμενες αποδόσεις των περιουσιακών στοιχείων του προγράμματος. Το 2018, το μέγιστο ετήσιο όφελος καθορίστηκε στα 225.000 δολάρια ή το 100% της αποζημίωσης του εργαζομένου, όποιο από τα δύο είναι χαμηλότερο.
Πλεονεκτήματα και μειονεκτήματα των σχεδίων Keogh
Τα σχέδια του Keogh θεσπίστηκαν μέσω νομοθεσίας από το Κογκρέσο το 1962 και πρωτοστάτησαν από τον κ. Eugene Keogh. Όπως συμβαίνει με άλλους ειδικούς λογαριασμούς συνταξιοδότησης, τα κεφάλαια μπορούν να προσεγγιστούν ήδη από την ηλικία των 59 ετών 1/2 και οι αναλήψεις πρέπει να αρχίσουν κατά 70 1/2 ετών.
Τα σχέδια Keogh έχουν περισσότερες διοικητικές επιβαρύνσεις και υψηλότερο κόστος συντήρησης απ 'ό, τι τα σχέδια απλουστευμένης συνταξιοδότησης εργαζομένων (ΣΕΠ) ή 401 (k), αλλά τα ανώτατα όρια εισφορών είναι υψηλότερα, καθιστώντας το Keogh μια δημοφιλής επιλογή για πολλούς ιδιοκτήτες επιχειρήσεων υψηλού εισοδήματος. Επειδή οι ισχύοντες νόμοι περί φορολογικής αφυπηρέτησης δεν καθορίζουν τους ενσωματωμένους και αυτοαπασχολούμενους χορηγοί σχεδίων, ο όρος "σχέδιο Keogh" σπάνια χρησιμοποιείται ποτέ.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.