Ατομική πρόσοδος συνταξιοδότησης
Ατομική πρόσοδος συνταξιοδότησης είναι ένα επενδυτικό όχημα συνταξιοδότησης παρόμοιο με ένα ΙΡΑ εκτός από το ότι πρέπει να περιλαμβάνει μια προσόδου και δεν διαχειρίζεται ενεργά. Μια πρόσοδος είναι ένα χρηματοοικονομικό προϊόν που συγκεντρώνει τα κεφάλαια σε ένα αρχικό στάδιο για να παράγει αργότερα ένα ρεύμα εισοδήματος διάρκειας ζωής.
Οι ατομικές προσόδους συνταξιοδότησης έχουν τα ίδια όρια εισφορών, τα φορολογικά πλεονεκτήματα και τις προβλέψεις κάλυψης ως ατομικό λογαριασμό συνταξιοδότησης (IRA). Πρέπει να εκδίδονται στο όνομα του ιδιοκτήτη και μόνο ο ιδιοκτήτης της πρόσοδος ή οι επιζώντες δικαιούχοι είναι επιλέξιμοι να λάβουν παροχές από τη σύμβαση.
Τα βασικά της ατομικής προσόδου συνταξιοδότησης
Οι ατομικές συμβάσεις συνταξιοδοτικής αφυπηρέτησης είναι κατ 'ουσίαν αφορολόγητες ή προ φόρων προσωπικά συνταξιοδοτικά προγράμματα. Μπορούν να χρησιμοποιηθούν για τη δημιουργία εισοδήματος κατά τη συνταξιοδότηση για έναν ιδιοκτήτη / ιδιοκτήτη και μπορούν να επενδυθούν είτε σε σταθερή πρόσοδο είτε σε μεταβλητή πρόσοδο. Οι προσόδους πωλούνται συχνά από χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις ή ασφαλιστικές εταιρείες.
Ορισμένες ειδικές απαιτήσεις ισχύουν για τις επιμέρους συνταξιοδοτικές παροχές. Για παράδειγμα, το σύνολο του ενδιαφέροντος του ιδιοκτήτη για την πρόσοδο πρέπει να είναι πλήρως κατοχυρωμένο και ο ιδιοκτήτης δεν επιτρέπεται να μεταφέρει οποιοδήποτε υπόλοιπο σε άλλο πρόσωπο (αν και δικαιούχος μπορεί να ονομαστεί). Αυτός ο τύπος επενδυτικού λογαριασμού πρέπει να επιτρέπει τα ευέλικτα ασφάλιστρα και οι ετήσιες συνεισφορές να περιορίζονται σε ένα καθορισμένο μέγιστο όριο, το οποίο είναι 6.000 δολάρια από το 2019 (ηλικίες 49 ετών και κάτω) και 7.000 ευρώ για άτομα ηλικίας 50 ετών και άνω (1.000 δολάρια υψηλότερα λόγω κάλυψης επιδόματος συνεισφοράς). Οι διανομές από αυτό το είδος προσόδου πρέπει να πραγματοποιηθούν πριν από την 1η Απριλίου του έτους κατά το οποίο ο ιδιοκτήτης φτάνει την ηλικία των 70½ ετών.
Βασικές τακτικές
- Η ατομική πρόσοδος συνταξιοδότησης είναι μια πρόσοδος που αγοράζεται με σκοπό τη δημιουργία εισοδήματος συνταξιοδότησης καθ 'όλη τη διάρκεια ζωής.
- Μια αποζημίωση συνταξιοδότησης που τοποθετείται σε ένα παραδοσιακό IRA μπορεί να χρησιμοποιήσει δολάρια προ φόρων για να τα χρηματοδοτήσει, ενώ οι ταμειακές ροές που παράγονται αργότερα υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος.
- Όταν τοποθετούνται σε ένα Roth IRA, τα δολάρια μετά τη φορολογία χρησιμοποιούνται για τη χρηματοδότησή τους και το εισόδημα παράγεται αφορολόγητο.
Ατομική αποζημίωση συνταξιοδότησης έναντι IRA
Οι ατομικές προσόδους συνταξιοδότησης, όπως και οι ατομικοί λογαριασμοί συνταξιοδότησης, διατίθενται στις ίδιες ποικιλίες: παραδοσιακές (αφαιρέσιμες και μη εκπιπτόμενες) και Roth. Διαφέρουν ως προς τον τρόπο χρηματοδότησής τους, τον τρόπο με τον οποίο φορολογούνται οι αποσύρσεις και τι μπορούν να επενδύσουν. Η μεγαλύτερη διαφορά μεταξύ ατομικών προσόδων συνταξιοδότησης και IRAs είναι ότι ο τελευταίος είναι ανοικτός σε οποιεσδήποτε επενδύσεις προσφέρονται από θεματοφύλακα λογαριασμού, ενώ ο πρώτος περιορίζεται σε σταθερές και μεταβλητές προσόδους μόνο.
Συχνά φορές, μια συνταξιοδότηση συνταξιοδότηση μπορεί να τοποθετηθεί μέσα σε ένα λογαριασμό συνταξιοδότησης. Εάν η πρόσοδος τοποθετείται σε παραδοσιακό IRA, οι εισροές που λαμβάνονται θα υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος με το φορολογικό συντελεστή που υπόκειτε κατά την παραλαβή του. Εάν όμως η προσφορά είναι σε ένα Roth IRA (υπόκειται σε όρια εισφορών), όπου χρηματοδοτείται με δολάρια μετά τη φορολογία, τότε οι ταμειακές ροές που εισπράττονται από την πρόσοδο θα παραδίδονται χωρίς φόρο εισοδήματος.
Ατομικά πλεονεκτήματα αποζημίωσης συνταξιοδότησης
Η ατομική πρόσοδος συνταξιοδότησης μπορεί να βοηθήσει τα άτομα με δύο βασικούς τρόπους: Όσοι δεν είναι επιλέξιμοι για συνταξιοδοτική αποταμίευση και επενδυτικό σχέδιο που χρηματοδοτείται από εργαζόμενους, μπορούν να τα χρησιμοποιήσουν για να δημιουργήσουν εισόδημα κατά τη συνταξιοδότηση. Επίσης, μπορούν να προσφέρουν πλεονεκτήματα ως προς τη δυνατότητα εκπτώσεως ενός ποσού αρχικής συνεισφοράς που ορισμένα άτομα δεν θα έχουν διαφορετική πρόσβαση λόγω του επιπέδου του εισοδήματός τους. Ορισμένα άλλα πλεονεκτήματα των ατομικών συνταξιοδοτικών παροχών περιλαμβάνουν:
- Τα κεφάλαια διατίθενται πάντοτε στον ιδιοκτήτη της πρόσοδος.
- Μπορούν να δημιουργηθούν και να χρηματοδοτηθούν ανεξάρτητα από έναν ανάδοχο εργοδότη.
- Οι φόροι επί των εισφορών και των κερδών δεν οφείλονται μέχρι τη συνταξιοδότηση / απόσυρση.
Οι κανόνες σχετικά με τις ατομικές συνταξιοδοτικές παροχές μπορούν να βρεθούν στον Τίτλο 26, Υποενότητα 408 του Κώδικα των ΗΠΑ.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.