Πώς να χρησιμοποιήσετε τη συλλογή φορολογικών ζημιών για να βελτιώσετε τις αποδόσεις σας

Όταν η χρηματιστηριακή αγορά μειωθεί, οι επενδυτές απογοητεύονται. Αλλά υπάρχει μια ανοδική σε μια κατά τα άλλα ζοφερή κατάσταση. Ονομάζεται συγκομιδή φορολογικών ζημιών. Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε αυτήν τη στρατηγική για να αυξήσετε τις συνολικές αποδόσεις σας, ειδικά στα προηγούμενα χρόνια των επενδύσεών σας.

Ένα παράδειγμα της συλλογής φορολογικών ζημιών

Φανταστείτε ότι την πρώτη ημέρα κάθε έτους, επενδύετε 10.000 δολάρια σε μετοχές μέσω ενός χρηματιστηριακού οργανισμού (ETF) όπως το SPDR S & P 500.

Ας υποθέσουμε ότι οι συναλλαγές του ΕΜΤ ξεπερνούν κατά 10% την αγοραστική αξία των 9.000 δολαρίων.

Αντί να αισθανθείτε λυπημένος για τον εαυτό σας, μπορείτε να πουλήσετε το ETF και να επανεπενδύσετε τα υπόλοιπα 9.000 δολάρια πίσω στη χρηματιστηριακή αγορά.

Κρατάτε την έκθεση στην αγορά σταθερή. Ωστόσο, για τους φορολογικούς σκοπούς της IRS, μόλις συνειδητοποιήσατε μια απώλεια $ 1.000.

Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε αυτή την απώλεια για να αντισταθμίσετε το φορολογητέο εισόδημά σας, δίνοντάς σας αυξημένη φορολογική αποταμίευση ή ακόμα μεγαλύτερη επιστροφή χρημάτων. Δεδομένου ότι διατηρήσατε την έκθεση στην αγορά σταθερή, δεν υπήρξε καμία αλλαγή στην ταμειακή σας ροή επένδυσης, απλώς ένα δυνητικό χρηματικό όφελος για καταγραφή της φορολογικής σας δήλωσης.

Τώρα ας πούμε ότι η αγορά αναστρέφει την πορεία και κατευθύνεται προς βορρά. Η νέα σας επένδυση ξεπερνάει ακόμη και την αρχική επένδυση ύψους 10.000 $ και κλείνει το έτος στα 10.800 δολάρια, αποδίδοντας απόδοση 10% πριν από την προσθήκη της τυπικής απόδοσης μερισμάτων 2%.

Οι αριθμοί

Εάν δεν κάνατε τίποτα εκτός από το buy-and-hold στο παραπάνω σενάριο, θα έχετε απόδοση μετά από φόρους 9, 4%, που αντιπροσωπεύεται από 8% μη πραγματοποιηθέντα κέρδη από επενδύσεις συν κέρδος με κέρδος περίπου 1, 4%, ακόμη και αν υποτεθεί ότι βρίσκεστε το υψηλότερο φορολογικό συντελεστή 24% για το 2018.

Ωστόσο, εάν πωλήσατε το πρώτο σας, χάνοντας την επένδυσή σας και αγόρασα περισσότερα αποθέματα με τα έσοδα, θα είχατε επίσης απώλειες $ 1.000 για να αντισταθμίσετε μερικά συνηθισμένα έσοδα ή άλλα φορολογητέα κέρδη που αναφέρατε. Με τον υψηλότερο φορολογικό συντελεστή, αυτό θα ήταν αξίας 760 δολαρίων για την εξοικονόμηση φόρου εισοδήματος. Αυτό ισοδυναμεί με απόδοση 7, 6% της αρχικής επένδυσης των 10.000 δολαρίων. Έτσι, η καθαρή σας καθαρή μετά φόρων απόδοση θα ήταν τώρα 16, 6% (9% + 7, 6%).

Περιορισμοί στη συλλογή ζημιών

Υπάρχουν ορισμένα όρια αυτής της δραστηριότητας.

Κανονισμοί IRS: Το IRS δεν θα σας επιτρέψει να αγοράσετε ένα περιουσιακό στοιχείο και να το πωλήσετε αποκλειστικά για να πληρώσετε λιγότερους φόρους. Συνεπώς, στο Σχέδιο Δ του φορολογικού εντύπου 1040, η απώλεια θα απαγορευθεί εάν το ίδιο ή ουσιαστικά πανομοιότυπο περιουσιακό στοιχείο αγοραστεί εντός 30 ημερών. Αυτό ονομάζεται "κανόνας πλύσης-πώλησης".

Κατώφλι Εισοδήματος: Έως και 3.000 δολάρια απώλειας μπορούν να χρησιμοποιηθούν για να μειώσουν το φορολογητέο εισόδημά σας, ή 1.500 δολάρια το καθένα εάν η παντρεμένη αρχειοθέτηση ξεχωριστά. Ωστόσο, η πρόσθετη φορολογική ζημία μπορεί να μεταφερθεί για χρήση σε μελλοντικές φορολογικές δηλώσεις.

Μεγαλύτερο χαρτοφυλάκιο: Η πραγματοποίηση φορολογικών ζημιών μειώνει τη φορολογική σας βάση, γεγονός που καθιστά τη συγκομιδή πιο δύσκολη για να γίνει όλο και περισσότερο το χαρτοφυλάκιο αυξάνεται. Σε κάθε περίπτωση, η απόκτηση αυτού του φορολογικού πλεονεκτήματος είναι καλύτερο για τους περισσότερους επενδυτές.

Διοικητικό κόστος: Η πραγματοποίηση μιας συναλλαγής κάθε φορά που η αγορά κατεβαίνει μπορεί να είναι επαχθή από την άποψη της προετοιμασίας των φόρων. Ένας γενικός κανόνας που πρέπει να χρησιμοποιήσετε είναι ότι πρέπει να συγκεντρώσετε την απώλεια εάν το φορολογικό όφελος υπερβαίνει το διοικητικό κόστος.

Η κατώτατη γραμμή

Η συγκομιδή των φορολογικών ζημιών είναι μια στρατηγική που βασίζεται σε μια ευκαιρία που δημιουργείται από το φορολογικό δίκαιο και όχι από την κερδοσκοπία της αγοράς. Σε ορισμένες περιπτώσεις, οι επιστροφές μετά τη φορολογία θα μπορούσαν να ενισχυθούν σημαντικά, θέτοντας τον επενδυτή καλά στο δρόμο για την ταχύτερη συσσώρευση περιουσιακών στοιχείων. Έτσι, μην αισθάνεστε μπλε την επόμενη φορά που η αγορά στρέφεται προς τα κάτω.