Πώς είναι 401 (ια) Αναλήψεις που φορολογούνται για μη μόνιμους κατοίκους;

Εάν είστε πολίτης του Καναδά, του Μεξικού ή άλλης χώρας και μερικές φορές ζείτε και εργάζεστε στις ΗΠΑ με θεώρηση, μπορεί να θεωρηθεί μη αλλοδαπός. Για φορολογικούς σκοπούς, το IRS ορίζει έναν αλλοδαπό μη μόνιμο κάτοικο ως μη πολίτη των ΗΠΑ που είναι νόμιμα παρούσα στις ΗΠΑ αλλά είτε δεν διαθέτει πράσινη κάρτα είτε δεν περάσει τη δοκιμή ουσιαστικής παρουσίας. Ως ξένος αλλοδαπός, το IRS απαιτεί από εσάς να καταβάλετε φόρο εισοδήματος μόνο από τα χρήματα που κερδίζετε από μια πηγή των ΗΠΑ.

Πολλοί αλλοδαποί μη κατοίκων που ζουν και εργάζονται στις ΗΠΑ επιλέγουν να επενδύσουν σε πρόγραμμα συνταξιοδότησης 401 (k) που προσφέρεται από τον αμερικανικό εργοδότη τους. Ωστόσο, όταν ήρθε η ώρα να επιστρέψετε στην πατρίδα σας, αυτό μπορεί να δημιουργήσει ένα μεγάλο πρόβλημα. Πρέπει να αφήσετε τα χρήματά σας στο 401 (k); Πρέπει να το εξαργυρώσετε πριν φύγετε από τις ΗΠΑ ή να περιμένετε μέχρι να επιστρέψετε στη χώρα σας; Πρέπει να το μεταφέρετε σε άλλο λογαριασμό; Και πώς θα σας φορολογηθούν οι 401 (k) αναλήψεις όταν δεν ζείτε πλέον στις ΗΠΑ;

Συνεχίστε να διαβάζετε για να μάθετε πώς να λύσετε αυτό το αλλόκοτο 401 (k) αίνιγμα.

Εξαργύρωση

Όσον αφορά τις αποσύρσεις λογαριασμών πρόωρης συνταξιοδότησης, οι κανόνες είναι οι ίδιοι για τους αλλοδαπούς των ΗΠΑ και τους αλλοδαπούς μη κατοίκους. Σύμφωνα με την IRS, οι συμμετέχοντες σε ένα παραδοσιακό σχέδιο ή σχέδιο Roth 401 (k) δεν επιτρέπεται να αποσύρουν κεφάλαια έως ότου φθάσουν σε ηλικία 59½ ετών ή μόνιμα αδυνατούν να εργαστούν λόγω αναπηρίας. Αν είστε ηλικίας μικρότερης των 59 ετών, δεν έχετε αναπηρία και επιλέξετε να εξαργυρώσετε τα χρήματα από το 401 (k) σας, θα υποβληθείτε σε ποινή πρόωρης απόσυρσης κατά 10%. Έτσι, εάν το 401 (k) σας αξίζει $ 15.000 και αποφασίζετε να ρευστοποιήσετε το λογαριασμό, θα χρειαστεί να πληρώσετε επιπλέον 1.500 δολάρια φόρων. Αυτό σημαίνει ότι η απόσυρσή σας είναι ουσιαστικά μειωμένη στα $ 13.500.

Για να το ξεπεράσετε, ολόκληρη η αποχώρησή σας από 401 (k) θα φορολογείται ως εισόδημα από τις ΗΠΑ - ακόμη και αν είστε πίσω στη χώρα σας όταν αποσύρετε τα χρήματα. Επειδή οι συνεισφορές στους παραδοσιακούς λογαριασμούς 401 (k) πραγματοποιούνται με προκαταβολικά δολάρια, αυτό σημαίνει ότι τυχόν αποσυρόμενα κεφάλαια περιλαμβάνονται στο ακαθάριστο εισόδημά σας για το έτος που λαμβάνεται η διανομή. Ας υποθέσουμε ότι ο συντελεστής φορολογίας εισοδήματος είναι 20% το έτος που εκκαθαρίζετε τα 401 (k) σας. Αυτό οδηγεί στον συνολικό φορολογικό αντίκτυπο έως και 30% για την ανάκληση (η ποινή πρόωρης απόσυρσης 10% + ο συντελεστής φόρου εισοδήματος 20%).

Επομένως, όταν αποσύρετε 15.000 δολάρια από το 401 (k) σας, θα πρέπει να πληρώσετε συνολικά 4.500 δολάρια σε φόρους, οι οποίοι μειώνουν το συνολικό ποσό του ποσού που έχετε πάρει στο σπίτι στα $ 10.500. Αυτός είναι ακριβώς ο λόγος για τον οποίο πολλοί χρηματοοικονομικοί σύμβουλοι λένε στους κατοίκους των ΗΠΑ ότι η εξόφληση των 401 (k) πριν χτυπήσουν το 59½ δεν είναι η πιο έξυπνη επιλογή.

Ωστόσο, ένας φοροτεχνικός μπορεί να προσφέρει διαφορετικές συμβουλές σε έναν μη κάτοικο που σχεδιάζει να επιστρέψει στην πατρίδα του. Εάν επιστρέψετε και περιμένετε μέχρι το επόμενο φορολογικό έτος για να εξαργυρώσετε το 401 (k) σας, πιθανότατα θα πέσετε σε χαμηλότερη φορολογική κλίμακα αφού δεν θα εργάζεστε πλέον και θα κερδίζετε εισόδημα στις ΗΠΑ. Αυτό θα μπορούσε να μειώσει σημαντικά το ποσό του φόρου εισοδήματος που θα πρέπει να πληρώσετε για τη διανομή 401 (k). Θυμηθείτε: Δεν έχει σημασία πού ζείτε όταν εξαργυρώσετε, θα πρέπει ακόμα να πληρώσετε το 10% πρόστιμο πρόωρης απόσυρσης αν είστε νεότεροι από 59½.

Περάστε το

Ένας άλλος τρόπος για να μειώσετε την πληρωμή του φόρου σας σε μια απόσυρση 401 (k) είναι να μεταφέρετε τα κεφάλαια σε άλλο φοροαπαροποιημένο λογαριασμό όπως ένας ατομικός λογαριασμός συνταξιοδότησης (IRA). Όταν κάνετε άμεση ανατροπή από το 401 (k) σε έναν IRA, θα αποφύγετε την ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης. Για να το τραβήξετε, θα χρειαστεί να ανοίξετε πρώτα τον IRA και στη συνέχεια να το χρηματοδοτήσετε με το 401 (k).

Όπως και το 401 (k), αν πάρετε μια διανομή από την IRA σας πριν φτάσετε στην ηλικία των 59½ ετών, "θα υποστείτε ακόμη μια φορολογική κύρωση 10%, αλλά έχετε μεγαλύτερη ευελιξία όσον αφορά τις εξαιρέσεις για αποφυγή της ποινής όπως τα μη εξοφλημένα ιατρικά έξοδα, "λέει ο Mark Hebner, ιδρυτής και πρόεδρος της εταιρείας Index Fund Advisors, Inc., Irvine, Καλιφόρνια, και συγγραφέας του" Ταμείου Δείκτη: Το Πρόγραμμα Ανάκαμψης Δέκα Βημάτων για Ενεργούς Επενδυτές ".

Ως παράδειγμα, μπορείτε να κάνετε μια πρόωρη απόσυρση από έναν ΙΡΑ για επιδοτούμενα έξοδα τριτοβάθμιας εκπαίδευσης, όπως δίδακτρα, βιβλία και προμήθειες για εγγραφή σε επιλέξιμο ίδρυμα - συν ένα συγκεκριμένο ποσό για δωμάτιο και συμβούλιο όπως καθορίζεται από το σχολείο σας εάν παρακολουθήσετε τουλάχιστον μισή ώρα. Το IRS σημειώνει ότι ορισμένα υπερπόντια εκπαιδευτικά ιδρύματα συμμετέχουν στα προγράμματα Ομοσπονδιακής Φοιτητικής Βοηθείας (FSA) του Υπουργείου Παιδείας. Βεβαιωθείτε ότι ελέγξατε πρώτα με το σχολείο για να διαπιστώσετε αν θεωρείται επιλέξιμο εκπαιδευτικό ίδρυμα.

Λάβετε υπόψη ότι οι κατανομές του IRA που αποστέλλονται σε μια διεύθυνση εκτός των ΗΠΑ υπόκεινται σε υποχρεωτική ομοσπονδιακή παρακράτηση 10%. Ωστόσο, ορισμένα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα θα σας επιτρέψουν να παραιτηθείτε από την παρακράτηση αυτή με την κατάθεση ειδικών εγγράφων. Αν επιλέξετε να ακολουθήσετε αυτή τη διαδρομή, η διανομή σας θα υπόκειται στην τιμή της συνθήκης της τρέχουσας χώρας σας. Το ποσοστό της συνθήκης κυμαίνεται από μηδέν έως 30%.

Μόλις μεταφέρετε το 401 (k) σας σε έναν ΙΡΑ, μπορείτε επίσης να επιλέξετε να μεταφέρετε τα κεφάλαια του IRA σε λογαριασμό συνταξιοδότησης στη χώρα σας. Για παράδειγμα, οι καναδοί πολίτες μπορούν να μεταβιβάσουν τα σχέδια των Η.Π.Α. των Η.Π.Α. σε ένα καναδικό RRSP (Registered Pension Savings Plan). Ωστόσο, ως καναδικός κάτοικος, αυτό θα οδηγήσει σε 15-20% παρακράτηση φόρου εκτός από την ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης εάν δεν έχετε φτάσει μέχρι το όριο ηλικίας 59½ ετών.

Συμπέρασμα

Οι αποσύρσεις από το 401 (k) s φορολογούνται με τον ίδιο τρόπο για τους κατοίκους και τους μη κατοίκους. Εάν είστε μη κάτοικος με αριθμό 401 (k) και σχεδιάζετε να επιστρέψετε στη χώρα σας, μπορείτε να εξαργυρώσετε τον λογαριασμό, να τον μεταφέρετε σε έναν ΙΡΑ ή να αφήσετε τα χρήματα όπου βρίσκονται μέχρι να γυρίσετε 59½ και να αρχίσετε χωρίς αποσύρσεις. "Παρόλο που σας επιτρέπεται να αφήσετε τα χρήματά σας στο 401 (k) έως ότου συμπληρώσετε την ηλικία των 59½ ετών ή αργότερα, τα κεφάλαια θα υπόκεινται στα δικαιώματα και τις αμοιβές του εργοδότη σας", λέει ο Carlos Dias Jr., διαχειριστής πλούτου, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Florida Είναι επίσης σημαντικό να σημειωθεί ότι ορισμένες επιχειρήσεις επενδύσεων είναι απρόθυμες να έχουν έναν επενδυτικό λογαριασμό που κατέχει άτομο που δεν ζει πλέον στις ΗΠΑ

Πριν κάνετε αυτή τη σημαντική απόφαση σχετικά με τις αναλήψεις 401 (k), σκεφτείτε να μιλήσετε με έναν οικονομικό επαγγελματία ή έναν φορολογικό πληρεξούσιο.