Τρόπος ανατροπής των 401 (k)

Όταν αφήνετε μια εργασία, πρέπει να αποφασίσετε τι να κάνετε με το 401 (k) σας. Οι επιλογές σας: Αφήστε το εκεί όπου είναι (αυτό είναι λογικό εάν σας αρέσουν οι επενδυτικές επιλογές που προσφέρει το σχέδιο), μεταβείτε σε ένα πιστοποιημένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης σε έναν νέο εργοδότη ( εάν αποκτήσετε μια νέα θέση εργασίας και ο νέος εργοδότης δέχεται ανατροπές και σας αρέσουν οι επιλογές επένδυσης στο νέο σχέδιο) ή μεταβείτε στο δικό σας IRA (εάν θέλετε μέγιστο έλεγχο στις επενδυτικές επιλογές σας). Αν θέλετε να μεταφέρετε χρήματα από το 401 (k) σας σε ένα εξειδικευμένο σχέδιο ενός νέου εργοδότη ή στον IRA σας, έχετε δύο επιλογές, με τα πλεονεκτήματα και τα μειονεκτήματα τους, και μερικές ρυτίδες που πρέπει να λάβετε υπόψη.

Άμεση ανατροπή

Εάν το σχέδιο συνταξιοδότησης σας κάνει διανομή, ζητήστε από τον διαχειριστή του σχεδίου να πραγματοποιήσει την πληρωμή σε άλλο κατάλληλο σχέδιο συνταξιοδότησης ή IRA, το οποίο είναι άμεση ανατροπή. Συνήθως πρέπει να συμπληρώσετε κάποια έγγραφα που να βεβαιώνουν ότι θέλετε ο διαχειριστής του σχεδίου ή ο διαχειριστής (ο υπεύθυνος του σχεδίου) να πραγματοποιήσει αυτή τη μεταφορά. Μπορείτε να μεταβείτε σε όλο ή μόνο ένα μέρος των κεφαλαίων που είναι επιλέξιμα για διανομή.

• Πλεονεκτήματα. Συνήθως, οι κατανομές από ένα πρόγραμμα ειδικής συνταξιοδότησης υπόκεινται σε αυτόματο φόρο παρακράτησης 20%, αλλά η άμεση ανατροπή αποφεύγει την παρακράτηση. Ακόμα κι αν το σχέδιο σας στείλει έλεγχο, εφ 'όσον είναι πληρωτέο στο νέο σχέδιο ή στον IRA, αντιμετωπίζεται ως άμεση ανατροπή και δεν υπάρχει παρακράτηση.
  
• Μειονεκτήματα. Μπορεί να χρειαστεί χρόνος για τον διαχειριστή να επεξεργαστεί τα χαρτιά και να στείλει τα χρήματα στο νέο σχέδιο.
  

Ιδιαίτερη προσοχή για το εταιρικό απόθεμα: Εάν ο λογαριασμός σας περιλαμβάνει τον εργοδότη, μια ανατροπή που περιλαμβάνει το απόθεμα μπορεί να μην είναι μια καλή κίνηση. μια μερική ανατροπή μπορεί να είναι καλύτερη. Γιατί: Το απόθεμα έχει καθαρή μη πραγματοποιηθείσα ανατίμηση (NUA), η οποία είναι η διαφορά μεταξύ του αρχικού κόστους και της τρέχουσας δίκαιης αγοραίας αξίας του. Εάν μεταβιβάσετε το απόθεμα, χάνετε το δυνητικό φορολογικό πλεονέκτημα της μετατροπής του συνήθους εισοδήματος σε προνομιακά φορολογημένα κεφαλαιακά κέρδη. Με μια ανατροπή, η τελική διανομή που προέρχεται από το απόθεμα θα φορολογηθεί ως συνηθισμένο εισόδημα.

Αντίθετα, εάν λάβετε μια τρέχουσα διανομή του αποθέματος (αποκαλούμενη διανομή σε είδος), θα πληρώσετε το συνηθισμένο εισόδημα (και ποινή 10% αν είστε κάτω των 59 ετών) με το αρχικό κόστος για το απόθεμα, για ευνοϊκή φορολογική μεταχείριση αργότερα. Το NUA, καθώς και όλες οι μελλοντικές εκτιμήσεις, θα φορολογούνται ως κέρδη κεφαλαίου όταν τελικά θα πουλήσετε το απόθεμα.

Κυκλοφορία 60 ημερών

Μπορείτε να κάνετε μια ανατροπή καταθέτοντας τα κεφάλαια που λαμβάνετε ως διανομή από το 401 (k) σε άλλο κατάλληλο πρόγραμμα συνταξιοδότησης ή IRA. Η ανατροπή μπορεί να ολοκληρωθεί με την έγκριση ενός ελέγχου που έχει συνταχθεί από εσάς από το 401 (k) ή με την κατάθεση των χρημάτων στον δικό σας (μη IRA) λογαριασμό και στη συνέχεια να γράψετε σε έναν έλεγχο σχετικά με αυτόν το λογαριασμό πληρωτέο στο νέο σχέδιο ή ΙΡΑ. Έχετε 60 ημέρες από την ημερομηνία που λαμβάνετε τη διανομή για να ολοκληρώσετε την ανατροπή.

Πλεονεκτήματα

Έχετε τον έλεγχο των κονδυλίων για σύντομο χρονικό διάστημα και μπορείτε να τα χρησιμοποιήσετε πριν ολοκληρώσετε την ανατροπή σας. Για παράδειγμα, αν χρειάζεστε χρήματα για συγκεκριμένο σκοπό (π.χ. πληρώνετε τον φόρο σας για το έτος), μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τη διανομή και δεν θα επιβαρυνθείτε με φόρο εισοδήματος εφ 'όσον δημιουργείτε άλλα κεφάλαια για να ολοκληρώσετε την ανατροπή εντός την περίοδο των 60 ημερών.

Μειονεκτήματα

Η διανομή υπόκειται στον αυτόματο φόρο παρακράτησης 20%. Εάν πάρετε μια διανομή και στη συνέχεια αποφασίσετε να κάνετε μια πλήρη ανατροπή, θα πρέπει να βγείτε με το ποσό 20% από την τσέπη σας για να ολοκληρώσετε την ανατροπή. θα ανακτήσετε αυτό το ποσό όταν υποβάλετε τη φορολογική σας δήλωση.

Για παράδειγμα, λέτε ότι έχετε 50.000 δολάρια στο 401 (k) και θέλετε να πάρετε μια πλήρη διανομή. Το σχέδιο θα σας στείλει 40.000 δολάρια (50.000 δολάρια - 20% των 50.000 δολαρίων). Για να κάνετε πλήρη ανατροπή, έτσι ώστε να μην χρεώνετε τρέχοντα φόρο επί της διανομής, θα πρέπει να χρησιμοποιήσετε τα 40.000 δολάρια που λάβατε και τα 10.000 δολάρια των δικών σας χρημάτων για να ολοκληρώσετε την ανατροπή. Όταν καταθέτετε την επιστροφή σας, τα 10.000 δολάρια που παρακρατήσατε είναι μια πίστωση φόρου που μπορείτε να λάβετε ως επιστροφή χρημάτων. Ένα άλλο μειονέκτημα είναι ότι είναι πάρα πολύ εύκολο να χάσετε την προθεσμία ανανέωσης 60 ημερών παρά τις καλές προθέσεις.

Εάν το κάνετε αυτό και δεν μπορείτε να πάρετε μια επέκταση από το IRS, θα οφείλετε φόρο εισοδήματος για τη διανομή. Επιπλέον, εάν είστε κάτω των 59 ετών, θα οφείλετε μια ποινή 10% πρώιμης διανομής, εκτός αν μπορείτε να δείξετε ότι χρησιμοποιήσατε τα χρήματα για έναν σκοπό που απαλλάσσεται από την ποινή (π.χ., είστε απενεργοποιημένοι). Σημείωση : Εάν η διανομή περιλαμβάνει συνεισφορές μετά φόρων που πραγματοποιήσατε σε έναν καθορισμένο λογαριασμό (ένα χαρακτηριστικό γνώρισμα Roth IRA που οι εργοδότες προσθέτουν σε 401 (k) s), μόνο τα κέρδη από τις εισφορές αυτές φορολογούνται και υπόκεινται σε ποινή, t ολοκληρώστε την ανατροπή εγκαίρως.

Μεταφορά σε ένα Roth IRA

Οι Roth IRA σας επιτρέπουν να δημιουργήσετε χρήματα που θα σας απαλλάξουν από φόρους στο μέλλον. Μπορείτε να μεταφέρετε μερικά ή όλα τα 401 (k) σας σε ένα Roth IRA. Ωστόσο, αυτή η ανατροπή δεν θα αποφύγει τον τρέχοντα φόρο. Θα φορολογείτε επί του παρόντος το μέρος που πηγαίνει σε ένα Roth IRA. Θεωρείται μια μετατροπή Roth IRA (με τον ίδιο τρόπο όπως και αν είχατε μετατρέψει έναν παραδοσιακό IRA σε ένα Roth IRA).

Η κατώτατη γραμμή

Εάν η αξία του λογαριασμού σας 401 (k) είναι κάτω από $ 1.000, ο διαχειριστής μπορεί να αποφασίσει να εκταμιεύσει τα χρήματα σε εσάς, ανεξάρτητα από τις προτιμήσεις σας. τα κεφάλαια θα υπόκεινται στον φόρο παρακράτησης 20%. Εάν η αξία κυμαίνεται μεταξύ $ 1.000 και $ 5.000, ο διαχειριστής μπορεί να καταθέσει τα χρήματα σε έναν ΙΡΑ κάτω από το όνομά σας, εκτός εάν επιλέξετε τη διανομή. Για μεγαλύτερους λογαριασμούς, εναπόκειται σε εσάς να αποφασίσετε. Σε περίπτωση αμφιβολίας, συμβουλευτείτε έναν οικονομικό σύμβουλο. Για σχετικές πληροφορίες, διαβάστε σχετικά με τη χρήση κεφαλαίων που βασίζονται στην ηλικία στο 401 (k) σας και τι πρέπει να κάνετε αν κάνετε μέγιστο το 401 (k) σας.