Ευτυχώς παντρεμένος; Φόροι αρχείων Ξεχωριστά!

Πρώτα ήλθε η αγάπη, έπειτα ήρθε ο γάμος, έπειτα ήρθε αρχειοθέτηση με το IRS.

Κάθε ζευγάρι πρέπει να καταθέσει από κοινού για να πάρει τα φορολογικά οφέλη από το να παντρευτεί, σωστά; Λανθασμένος! Πολλά ζευγάρια δεν συνειδητοποιούν ότι η κατάθεση ξεχωριστά μπορεί να βελτιώσει την οικονομική τους κατάσταση. Σε μερικές περιπτώσεις, η αγάπη δεν έχει θέση στη φορολογική σας δήλωση. Εδώ γιατί:

Τα μειονεκτήματα της κατάθεσης χωριστά

Υπάρχουν διάφοροι λόγοι για τους οποίους η κατάσταση παντρεμένου-αρχειοθέτησης-ξεχωριστά επιλέγεται σπάνια από τα ζευγάρια. Ο μεγαλύτερος λόγος είναι η κατάπτωση ορισμένων μεγάλων φορολογικών πιστώσεων και εκπτώσεων που είναι διαθέσιμες σε όσους καταθέτουν από κοινού, όπως:

• Κερδοφόρα κέρδη
• Φορολογική πίστωση για παιδιά
• Παιδική και εξαρτημένη πίστωση
• Ηλικιωμένοι και άτομα με ειδικές ανάγκες
• Όλες οι εκπτώσεις και οι πιστώσεις κάθε είδους που σχετίζονται με την εκπαίδευση, όπως η Αμερικανική Ευκαιρία και Πιστωτικές Μονάδες Δια βίου, η αφαίρεση τόκων φοιτητικού δανείου και η αμοιβή διδάκτρων και αμοιβών
• Προσαρμοσμένο κατώτατο εισόδημα (AGI) κατώτατο όριο από $ 0 - $ 10.000 για την παραδοσιακή εκπτώσιμη αξία του IRA

Επιπλέον, όταν πρόκειται για την παντρεμένη κατάθεση χωριστά, και οι δύο σύζυγοι πρέπει να επιλέξουν την ίδια μέθοδο καταγραφής των εκπτώσεων, ακόμη και αν κάποιος από αυτούς θα έκανε καλύτερα την αντίθετη επιλογή.

Εάν ένας σύζυγος αποφασίσει να αναγράψει τις παρακρατήσεις, τότε και ο άλλος σύζυγος πρέπει να το πράξει, ακόμη και αν οι αναγραφόμενες αναλυτικές παρακρατήσεις είναι μικρότερες από την κανονική έκπτωση. Εάν ένας σύζυγος έχει αναλυθεί αφαιρέσεις των $ 20.000 και η άλλη έχει μόνο 2.500 δολάρια, ο δεύτερος σύζυγος πρέπει να ισχυριστεί ότι είναι 2.500 δολάρια αντί για το μεγαλύτερο πρότυπο έκπτωσης. Έτσι, η κατάθεση χωριστά είναι μια καλή ιδέα μόνο όταν οι κρατήσεις ενός συζύγου είναι αρκετά μεγάλες για να αντισταθμίσουν τη χαμένη απόδοση του δεύτερου συζύγου.

Λόγοι για χωριστά αρχεία

Ωστόσο, υπάρχουν ορισμένες καταστάσεις στις οποίες είναι καλύτερο για ένα ζευγάρι να αρχειοθετήσει ξεχωριστά:

Διαζύγιο ή διαχωρισμός

Αυτός ήταν ο αρχικός λόγος για τον οποίο δημιουργήθηκε αυτό το καθεστώς. Για διάφορους λόγους, το διαζύγιο ή τα διαχωρισμένα ζευγάρια ενδέχεται να μην είναι πρόθυμοι να καταθέσουν τους φόρους τους από κοινού.

Ζητήματα αστικής ευθύνης

Η υποβολή χωριστά μπορεί επίσης να είναι κατάλληλη εάν ένας σύζυγος υποπτεύεται τον άλλον από τη φοροδιαφυγή. Στην περίπτωση αυτή, ο αθώος σύζυγος θα πρέπει να καταθέσει χωριστά για να αποφευχθεί ενδεχόμενη φορολογική υποχρέωση για τον άλλο σύζυγο. Αυτή η κατάσταση μπορεί επίσης να εκλεγεί από έναν σύζυγο εάν ο άλλος αρνείται να καταθέσει.

Διάφορες κλίμακες αμοιβών ή έκπτωσης

Προστατεύοντας τον εαυτό σας από την αρνητική έκβαση δεν είναι ο μόνος λόγος να καταθέσετε χωριστά. Σήμερα, ακόμα και το πιο ευτυχισμένο ζευγάρι μπορεί να βγει μπροστά επιλέγοντας αυτή τη διαδρομή.

Το πρωταρχικό παράδειγμα είναι τα άτεκνα ζευγάρια, στα οποία ο ένας σύζυγος έχει σημαντικά υψηλότερα εισοδήματα και ο άλλος σύζυγος έχει σημαντικές πιθανές αναλυτικές παρακρατήσεις.

Παράδειγμα: Εξετάστε μια κατάσταση στην οποία ένας σύζυγος είναι ένας γιατρός που κερδίζει $ 200.000 ετησίως, ενώ ο άλλος είναι δάσκαλος που κερδίζει $ 45.000. Ο σύζυγος της διδασκαλίας έχει χειρουργική επέμβαση κατά τη διάρκεια του έτους και πληρώνει 12.000 δολάρια σε μη επιστρεφόμενα ιατρικά έξοδα. Ο κανόνας του IRS για την αφαίρεση των μη επιστρεφόμενων ιατρικών εξόδων υπαγορεύει ότι μόνο οι δαπάνες που υπερβαίνουν το 10% της AGI του αρραβώνα μπορούν να θεωρηθούν ως μια διαφορετική αναλυτική παρακράτηση.

• Αν το ζεύγος αρχειοθετήσει από κοινού, μόνο έξοδα που υπερβαίνουν τα $ 24.500 ($ 245.000 x 10%) θα εκπέσουν. Ως εκ τούτου, κανένα από τα ιατρικά έξοδα του δασκάλου δεν θα μπορούσε να αφαιρεθεί, επειδή είναι συνολικά λιγότερα από τα 24.500 δολάρια.
• Αν όμως το ζευγάρι αρχειοθετήσει χωριστά, το κόστος θα υπερβεί εύκολα το κατώτατο όριο του δασκάλου για ιατρικές εκπτώσεις, το οποίο θα είναι 4.500 δολάρια, με βάση την AGI του δασκάλου. Αυτό θα άφηνε μια επιλέξιμη έκπτωση $ 7.500 για τον σύζυγο διδάσκοντα να διεκδικήσει το Πρόγραμμα Α του 1040.

Ακόμη και αν, σε ένα κανονικό έτος, θα ήταν πιο λογικό να αρχειοθετήσει αυτό το ζευγάρι από κοινού, κατά το έτος των εξόδων, η κατάθεση χωριστά μπορεί να έχει νόημα.

Η κατώτατη γραμμή

Υπάρχουν πολλοί παράγοντες που επηρεάζουν τον προσδιορισμό του κατά πόσο είναι καλύτερο να αρχειοθετούνται χωριστά ή από κοινού. Όταν ένα ζευγάρι δεν είναι σίγουρο για το ποια κατάσταση κατάθεσης θα επιλέξει, είναι λογικό να υπολογίσετε τη φορολογική δήλωση και με τους δύο τρόπους για να προσδιορίσετε ποια θα δώσει τη μεγαλύτερη επιστροφή ή το χαμηλότερο φόρο.

Σε γενικές γραμμές, τα ζευγάρια χωρίς εξαρτώμενα άτομα ή τα έξοδα εκπαίδευσης μπορούν να επωφεληθούν από την κατάθεση χωριστά αν κάποιος έχει υψηλό εισόδημα και ο άλλος έχει σημαντικές μειώσεις. Γενικά, άλλες περιπτώσεις, όταν αυτό κρίνεται σκόπιμο, σχετίζονται με διαζύγιο, διαχωρισμό ή απαλλαγή από την ευθύνη για φορολογική απάτη ή φοροδιαφυγή. Εάν δεν είστε σίγουροι αν η στρατηγική αυτή είναι κατάλληλη για εσάς, συμβουλευτείτε τον φορολογικό σας σύμβουλο. Είναι πάντα καλό να ελέγξετε αν υπάρχουν κάποιες φορολογικές ελαφρύνσεις που ίσως σας λείπουν.