Ορισμός οικονομικών εγκληματολογίων

Η χρηματοοικονομική εγκληματολογία είναι ένας τομέας που συνδυάζει δεξιότητες ποινικής έρευνας με δεξιότητες οικονομικού ελέγχου για τον εντοπισμό εγκληματικών οικονομικών δραστηριοτήτων που προέρχονται από μέσα ή έξω από έναν οργανισμό. Οι χρηματοοικονομικές ιατροδικαστικές αρχές μπορούν να χρησιμοποιηθούν σε δραστηριότητες πρόληψης, ανίχνευσης και ανάκτησης για τη διερεύνηση της τρομοκρατίας και άλλων εγκληματικών δραστηριοτήτων, την εποπτεία των ιδιωτικών και κυβερνητικών οργανώσεων και την αξιολόγηση της ευπάθειας των οργανώσεων απέναντι σε δόλιες δραστηριότητες. Στον κόσμο των επενδύσεων, οι εμπειρογνώμονες χρηματοοικονομικής εγκληματολογίας ψάχνουν τις εταιρείες για σύντομο χρονικό διάστημα ή προσπαθούν να κερδίσουν βραβεία καταγγελίας.

Διακοπή οικονομικών ιατροδικαστικών

Η χρηματοοικονομική εγκληματολογία είναι παρόμοια με την εγκληματολογική λογιστική, η οποία χρησιμοποιεί λογιστικές, ελεγκτικές και ερευνητικές δεξιότητες για την ανάλυση των οικονομικών καταστάσεων μιας εταιρείας για πιθανή απάτη σε συνδυασμό με αναμενόμενη ή συνεχιζόμενη νομική ενέργεια. Δύο εμπειρογνώμονες εγκληματολόγων έκαναν τα ονόματά τους να εκθέτουν δύο από τις μεγαλύτερες απάτες στην πρόσφατη ιστορία. Ο Jim Chanos σημείωσε ότι ο κωμικός πωλητής στην κυβέρνηση του hedge fund Kynikos Associates έχει ανασκαφεί στις οικονομικές καταστάσεις και σε άλλες καταθέσεις της Enron Corporation και τις αποκαλυφθείσες παρατυπίες σχετικά με τις πρακτικές εμπορικής αξιοποίησης των ενεργειακών παραγώγων της και τις παραβιάσεις των κανόνων GAAP για την αντιστοίχιση πολιτικής τις πράξεις εμπορικής τραπεζικής της εταιρείας. Η Enron τελικά κατέρρευσε, παραδίδοντας ένα καθαρό ποσό στο ταμείο του Chanos.

Ο Χάρι Μαρκόπολος, ένας σκοτειμένος επαγγελματίας των αξιών στις αρχές της δεκαετίας του 2000, προσπάθησε επί σειρά ετών να προειδοποιήσει την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς (SEC) και άλλους σχετικά με το πρόγραμμα Ponzi που διέπραξε ο Bernie Madoff. Ο Μαρκόπολος κέρδισε τελικά την αναγνώριση ως ο μόνος καταγγέλλων όταν καταρρίφθηκε το σχέδιο του Μαντόφ. Αναφέρει λεπτομερώς το έπος του στο βιβλίο του για το 2010. Κανένας δεν θα ακούσει: Ένα αληθινό χρηματοπιστωτικό θρίλερ . Ο Μαρκόπουλος συνεχίζει την αναζήτηση απατεώνων προς όφελος των επενδυτών γενικότερα. Ο Madoff θα καθίσει σε μια φυλακή μέχρι να πεθάνει.

Άλλες χρήσεις για τη χρηματοοικονομική εγκληματολογία

Υπάρχουν άλλες αιτήσεις για χρηματοοικονομική εγκληματολογία. Οι εγκληματολογικοί λογιστές μπορούν επίσης να συνεργαστούν με κυβερνητικές υπηρεσίες, συμπεριλαμβανομένων των φορολογικών αρχών, για την ανάκτηση παράνομα εισπραχθέντων κεφαλαίων ή για τη διευκόλυνση της δίωξης νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες. Οι ιατροδικαστές μπορούν επίσης να βοηθήσουν τις εταιρείες να σχεδιάσουν λογιστικά συστήματα και συστήματα ελέγχου για τη διαχείριση και τη μείωση του κινδύνου.

Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.

Σχετικοί όροι

Ένας εγκληματολογικός έλεγχος θα μπορούσε εύκολα να ανιχνεύσει μια έκθεση με τις χτενισμένες δαπάνες. Ένας εγκληματολογικός έλεγχος είναι μια εξέταση των οικονομικών μιας επιχείρησης ή ενός ατόμου για να αντλήσει αποδεικτικά στοιχεία που μπορούν να χρησιμοποιηθούν σε δικαστήριο ή νομική διαδικασία. Περισσότερα Η ιστορία του Bernie Madoff Bernie Madoff είναι ένας Αμερικανός χρηματοδότης που έτρεξε ένα πρόγραμμα Ponzi πολλών δισεκατομμυρίων δολαρίων που θεωρείται η μεγαλύτερη οικονομική απάτη όλων των εποχών. περισσότερα εγκλήματα λευκού κολάρου Ένα έγκλημα λευκού κολάρου είναι ένα μη βίαιο έγκλημα που διαπράττεται από ένα άτομο, συνήθως για οικονομικό όφελος. περισσότερος εξουσιοδοτημένος εξεταστής απάτης (CFE) Ένας πιστοποιημένος εξελεγκτής απάτης είναι μια επαγγελματική πιστοποίηση που διατίθεται στους εξεταστές. Εκδίδεται από τη μεγαλύτερη οργάνωση καταπολέμησης της απάτης στον κόσμο. Περισσότερα Λογιστική εγκληματολογικής λογιστικής Χρησιμοποιεί τις λογιστικές, ελεγκτικές και ερευνητικές δεξιότητες για τη διεξαγωγή εξέτασης σε οικονομικές καταστάσεις μιας εταιρείας ή ενός ατόμου. περισσότερα Τι είναι το Racketeering; Το racketeering αναφέρεται συνήθως σε εγκλήματα που διαπράττονται μέσω εκβιασμού ή εξαναγκασμού. Ο όρος συνδέεται τυπικά με το οργανωμένο έγκλημα. περισσότερες συνδέσεις συνεργατών