Ισχύουν οι φόροι αμοιβαίων κεφαλαίων εκπτώσεως;

Η σύντομη απάντηση στο ερώτημα εάν οι λόγοι αμοιβών αμοιβαίων κεφαλαίων είναι φορολογικοί εκπτώσεις είναι "όχι", αλλά η μακρά απάντηση είναι πιο περίπλοκη. Το IRS δημοσιεύει ένα έγγραφο με τίτλο "Δημοσίευση 529 - Διάφορες Μειώσεις" που παρέχει μια μακρά λίστα επιτρεπόμενων διαγραφών. Γενικά, οι δαπάνες εκπίπτουν αν υπερβαίνουν το 2% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματος του φορολογούμενου ή της AGI. Για παράδειγμα, ένας φορολογούμενος με AGI των $ 100.000 δεν μπορεί να διαγράψει τα πρώτα του 2.000 δολάρια διαφόρων εξόδων, αλλά οτιδήποτε πάνω από αυτό το ποσό είναι εκπεστέο ανά IRS κανόνες. Σύμφωνα με τη δημοσίευση 529, ορισμένα έξοδα που σχετίζονται με επενδύσεις είναι επιλέξιμα για εκπτώσεις. Για παράδειγμα, οι "δαπάνες γραφείου βοήθειας και ενοικίασης γραφείων στη φροντίδα επενδύσεων" και "επενδυτικά έξοδα και έξοδα" είναι εκπεστέα έξοδα.

Οι Δαπάνες Αμοιβών Αμοιβαίων Κεφαλαίων υπολογίζονται;

Μπορεί να φαίνεται ότι οι λόγοι αμοιβών αμοιβαίων κεφαλαίων εμπίπτουν σε αυτήν την κατηγορία, αλλά υπάρχει μια αλίευση. Τα διάφορα έξοδα εκπίπτουν μόνο εάν παράγουν ή εισπράξουν φορολογητέο εισόδημα που μπορεί να συμπεριληφθεί στην AGI σας. Συγκεκριμένα, η σελίδα 10 της δημοσίευσης 529 αναφέρει: "Μπορείτε να αφαιρέσετε τα έξοδα επένδυσης, τα τέλη θεματοφυλακής, τις αμοιβές διοίκησης και άλλες δαπάνες που πληρώσατε για τη διαχείριση των επενδύσεών σας που παράγουν φορολογητέο εισόδημα."

Τι σημαίνει ο Κανονισμός IRS;

Στην περίπτωση των δεικτών εξόδων αμοιβαίων κεφαλαίων, οι κανόνες IRS υποδηλώνουν ότι τα τέλη που καταβάλλονται στους διαχειριστές επενδύσεων μειώνουν την AGI ενός ατόμου και συνεπώς δεν εκπίπτουν. Για παράδειγμα, ένα χρηματιστηριακό ταμείο που επέστρεψε το 10% και είχε δείκτη εξόδων 1% έχει ως αποτέλεσμα φορολογητέο κέρδος 9%. Τα έξοδα επένδυσης λαμβάνονται ήδη από την εξίσωση AGI, οπότε η αφαίρεση τους από την φορολογική σας δήλωση είναι διπλή.