Ποιοι είναι οι ειδικοί τύποι σχεδίων συνταξιοδότησης;

Ένα εξειδικευμένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης είναι απλώς ένα σχέδιο που πληροί τις απαιτήσεις που ορίζονται στην Ενότητα 401 (α) του αμερικανικού φορολογικού κώδικα. Αυτό δεν σημαίνει ότι δεν υπάρχουν άλλοι τύποι σχεδίων για την κατασκευή του αυγού σας, αλλά η πλειοψηφία των προγραμμάτων αποταμίευσης που προσφέρονται από τους εργοδότες είναι ειδικά προγράμματα, δεδομένου ότι οι εισφορές είναι φοροαπαλλασσόμενες. Υπάρχουν διάφοροι τύποι ειδικευμένων σχεδίων, αν και μερικά είναι πιο κοινά από άλλα.

Βασικές τακτικές

• Τα πιστοποιημένα σχέδια αφυπηρέτησης πρέπει να πληρούν τις απαιτήσεις του τμήματος 401 (α) του αμερικανικού φορολογικού κώδικα, πράγμα που σημαίνει ότι οι εισφορές εκπίπτουν από τη φορολογία.
• Ένα σχέδιο καθορισμένων εισφορών, το οποίο είναι το πιο συνηθισμένο είδος ειδικευμένου σχεδίου, βασίζεται σε εισφορές εργοδότη ή / και εργαζομένων που συγκεντρώνονται σε αξία με την πάροδο του χρόνου.
• Ένας κοινός τύπος προγράμματος καθορισμένων εισφορών είναι ένα 401 (k) - ή ένα 403 (β) εάν ο εργοδότης είναι μη κερδοσκοπικός - αλλά υπάρχουν και σχέδια διανομής κερδών.
• Σήμερα υπάρχουν λιγότερα προγράμματα καθορισμένων παροχών (συνήθως συντάξεις ή προσόδους), τα οποία παρέχουν στους εργαζομένους σταθερό ποσό κατά τη συνταξιοδότησή τους, ανεξάρτητα από τις εισφορές εργοδότη / εργαζομένων.

Σχέδια καθορισμένης συμβολής

Ο συνηθέστερος τύπος είναι το πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών, το οποίο σημαίνει ότι ο εργοδότης και / ή ο εργαζόμενος συνεισφέρει ένα ορισμένο ποσό στον προσωπικό λογαριασμό του εργαζομένου και το συνολικό υπόλοιπο του λογαριασμού εξαρτάται από το ποσό των εισφορών αυτών και από το ρυθμό με τον οποίο εισπράττει ο λογαριασμός . Ανάλογα με το σχέδιο, ο εργοδότης μπορεί να μην υποχρεούται να συνεισφέρει καθόλου, οπότε η χρέωση των κεφαλαίων εξαρτάται από το πόσο εργαζόμενος επιλέγει να συνεισφέρει και πόσο κερδίζει αυτά τα χρήματα.

Για πολλά σχέδια, ωστόσο, ο εργοδότης συνεισφέρει ένα καθορισμένο ποσό ή ταιριάζει με τη συνεισφορά του εργαζομένου μέχρι ένα ορισμένο ποσοστό του μισθού του. Ως επί το πλείστον, αυτά τα σχέδια είναι αναβαλλόμενα από φόρο, δηλαδή οι εισφορές πραγματοποιούνται με δολάρια προ φόρων και ο εργαζόμενος καταβάλλει φόρους εισοδήματος επί των κεφαλαίων κατά το έτος απόσυρσής τους.

Οι περισσότεροι εργοδότες που προσφέρουν ένα πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών προσφέρουν ένα 401 (k) - ή ένα 403 (β) εάν είναι μη κερδοσκοπικό - στο οποίο οι εργαζόμενοι συνεισφέρουν ένα ποσοστό της αποζημίωσης τους κάθε χρόνο και οι εργοδότες έχουν την ευελιξία να επιλέξουν το είδος της συνεισφοράς κάνουν. Σε αντίθεση με άλλα προγράμματα συνταξιοδότησης, το 401 (k) επιτρέπει στον εργαζόμενο τη δυνατότητα να αποσύρει κεφάλαια πριν από τη συνταξιοδότησή του, παρόλο που οι πρόωρες αποσύρσεις υπόκεινται σε ορισμένες απαιτήσεις.

Από την άλλη πλευρά του φάσματος, τα σχέδια συμμετοχής στα κέρδη βασίζονται αποκλειστικά στις εισφορές του εργοδότη, κατά την κρίση του. Αυτός ο τύπος επιτρέπει στους εργοδότες να συνεισφέρουν περισσότερο κατά τη διάρκεια των ετών όταν η επιχείρηση λειτουργεί καλά, αλλά επίσης τους επιτρέπει να συνεισφέρουν ελάχιστα ή τίποτα σε χρόνια όταν δεν είναι.

Ένα υποσύνολο αυτού του τύπου προγράμματος είναι ένα σχέδιο αποθεμάτων-μπόνους στο οποίο οι εργοδοτικές εισφορές πραγματοποιούνται με τη μορφή μετοχών εταιρειών. Και πάλι, αυτό μπορεί να είναι σπουδαίο εάν η επιχείρηση κάνει καλά όταν είστε έτοιμος να συνταξιοδοτηθείτε, αλλά μπορεί επίσης να σημαίνει ότι πρέπει να αρχίσετε να συνεισφέρετε σε ένα μεμονωμένο σχέδιο όπως ένας ατομικός λογαριασμός συνταξιοδότησης (IRA) για να βεβαιωθείτε ότι έχετε φροντίσει το γεγονός που αποτυγχάνει η επιχείρηση. (Σημειώστε ότι οι IRAs είναι φορολογικά πλεονεκτήματα αποταμιευτικά προγράμματα συνταξιοδότησης που χρηματοδοτούνται από τα κέρδη, αλλά δημιουργούνται από ιδιώτες και όχι από εργοδότες και δεν ταξινομούνται ως ειδικά προγράμματα συνταξιοδότησης).

Ακόμη και αν συμμετάσχετε σε ένα πρόγραμμα ειδικευμένων συνταξιοδοτικών παροχών στην εργασία, όπως ένα 401 (k), οι χρηματοοικονομικοί εμπειρογνώμονες συνιστούν επίσης το άνοιγμα ενός παραδοσιακού ή Roth IRA για την τόνωση της αποταμίευσης συνταξιοδότησης.

Σχέδια καθορισμένων οφελών

Ο άλλος τύπος ειδικού σχεδίου ονομάζεται πρόγραμμα καθορισμένων παροχών. Αυτά τα σχέδια είναι όλο και πιο ασυνήθιστα. Το καθορισμένο όφελος σημαίνει ότι το σχέδιο ορίζει ότι ένα συγκεκριμένο ποσό οφείλεται στον κάτοχο του λογαριασμού κατά τη συνταξιοδότηση, ανεξάρτητα από τις εισφορές εργοδότη ή εργαζομένων ή την ευημερία της επιχείρησης. Αυτά τα σχέδια είναι συνήθως συντάξεις ή προσόδους.

Σε ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα, ο εργαζόμενος λαμβάνει ένα ορισμένο ποσό ετησίως μετά τη συνταξιοδότηση βάσει του μισθού, των ετών υπηρεσίας και ενός προκαθορισμένου ποσοστού. Η επιβάρυνση βαρύνει τον εργοδότη να υπολογίσει τις εισφορές του σχεδίου ώστε να συγκεντρωθούν στο αναγκαίο ποσό μέχρι τη συνταξιοδότηση των εργαζομένων.

Με ένα σχέδιο προσόδου, ο κάτοχος λογαριασμού λαμβάνει ένα σταθερό ποσό για κάθε έτος μετά τη συνταξιοδότηση, γενικά μέχρι το θάνατο. Ορισμένα σχέδια έχουν μικρότερη περίοδο παροχών και ορισμένα περιλαμβάνουν παροχές για τον επιζώντα σύζυγο μετά το θάνατο του κατόχου του λογαριασμού. Και πάλι, είναι ευθύνη του εργοδότη να προβεί σε συνεισφορές του σχεδίου που προβλέπουν την πληρωμή αυτών των παροχών στο δρόμο.