Trust Fund

Τι είναι το Ταμείο;

Το Ταμείο Αμοιβαίων Κεφαλαίων είναι ένα εργαλείο προγραμματισμού ακίνητης περιουσίας, το οποίο είναι νόμιμα εγκατεστημένο για να κατέχει περιουσιακά στοιχεία ή περιουσιακά στοιχεία για ένα πρόσωπο ή έναν οργανισμό, το οποίο διαχειρίζεται ένας καταπιστευματοδόχος, ο οποίος είναι ουδέτερος τρίτος. Τα κεφάλαια αξιοπιστίας μπορούν να κατέχουν μια ποικιλία περιουσιακών στοιχείων, όπως χρήματα, ακίνητα, αποθέματα, επιχειρήσεις ή συνδυασμό πολλών διαφορετικών περιουσιακών στοιχείων ή περιουσιακών στοιχείων.

Πώς λειτουργούν τα Trust Funds

Υπάρχουν τρία βασικά κόμματα που περιλαμβάνουν ένα trust fund-grantor (δημιουργεί ένα trust και το γεμίζει με τα περιουσιακά τους στοιχεία), δικαιούχος (πρόσωπο που επιλέχθηκε να λάβει τα περιουσιακά στοιχεία του αμοιβαίου κεφαλαίου), και (επιφορτισμένη με τη διαχείριση των περιουσιακών στοιχείων της εμπιστοσύνης).

Το κύριο κίνητρο για την ίδρυση ενός trust fund είναι για ένα άτομο ή μια οντότητα να δημιουργήσετε ένα όχημα που θέτει όρους για τον τρόπο που τα περιουσιακά στοιχεία πρόκειται να κρατηθούν, συγκεντρωθούν ή διανεμηθούν στο μέλλον. Αυτό είναι το βασικό χαρακτηριστικό που διαφοροποιεί τα κεφάλαια εμπιστοσύνης από άλλα εργαλεία χωροταξικού σχεδιασμού. Γενικά, ο παραχωρητής δημιουργεί μια διάταξη η οποία, για διάφορους λόγους, διεξάγεται αφού δεν είναι πλέον διανοητικά ικανός ή ζωντανός.

Η δημιουργία ενός ταμείου εμπιστοσύνης δημιουργεί μια σχέση όπου ένας διορισμένος καταπιστευματοδόχος ή διαχειριστής ενεργεί αποκλειστικά για τον παραχωρητή. Δημιουργείται trust για έναν δικαιούχο που λαμβάνει τα οφέλη, όπως τα περιουσιακά στοιχεία και το εισόδημα, από την εμπιστοσύνη. Το Αμοιβαίο Κεφάλαιο μπορεί να περιέχει σχεδόν οποιοδήποτε περιουσιακό στοιχείο που μπορεί να φανταστεί, όπως μετρητά, μετοχές, ομόλογα, ακίνητα ή άλλα είδη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων. Ένας μόνο διαχειριστής - αυτό μπορεί να είναι ένα πρόσωπο ή μια οντότητα, όπως μια τράπεζα εμπιστοσύνης - διαχειρίζεται το ταμείο σύμφωνα με τις διατάξεις του καταπιστευματικού ταμείου. Αυτό συνήθως περιλαμβάνει κάποια αποζημίωση για έξοδα διαβίωσης και ίσως εκπαιδευτικά έξοδα, όπως το ιδιωτικό σχολείο.

Βασικές τακτικές

• Ένα trust fund έχει σχεδιαστεί για να κατέχει και να διαχειρίζεται περιουσιακά στοιχεία για λογαριασμό κάποιου άλλου, με τη βοήθεια ενός ουδέτερου τρίτου μέρους.
• Τα κεφάλαια αξιοπιστίας περιλαμβάνουν έναν παραχωρητή, έναν δικαιούχο και έναν διαχειριστή.
• Ο ανάδοχος ενός ταμείου αμοιβαίων κεφαλαίων μπορεί να ορίσει όρους για τον τρόπο που θα πρέπει να κατέχονται, να συγκεντρώνονται ή να διανέμονται περιουσιακά στοιχεία.
• Οι πιο συνηθισμένοι τύποι αξιόπιστων κεφαλαίων είναι ανακλητές και αμετάκλητες εμπιστοσύνη.

1:40

Trust Fund

Γενικά είδη αξιόπιστων κεφαλαίων

Υπάρχουν πολλοί τύποι αξιόπιστων κεφαλαίων, αλλά τα πιο συνηθισμένα είναι οι ανακλητές και αμετάκλητες εμπιστοσύνη. Παρακάτω γίνεται μια γρήγορη επισκόπηση κάθε ταμείου εμπιστοσύνης.

• Μια εμπιστοσύνη που ζει, γνωστή και ως ανακλητή εμπιστοσύνη, επιτρέπει στον παραχωρητή καλύτερη περιουσία ελέγχου κατά τη διάρκεια της ζωής του παραχωρητή. Είναι ένας τύπος εμπιστοσύνης στον οποίο ο παραχωρητής τοποθετεί τα περιουσιακά στοιχεία σε ένα trust που μπορεί στη συνέχεια να μεταφερθεί σε οποιονδήποτε αριθμό καθορισμένων δικαιούχων μετά τον θάνατο του παραχωρητή. Τις περισσότερες φορές χρησιμοποίησε για τη μεταφορά περιουσιακών στοιχείων σε παιδιά ή εγγόνια, το κύριο όφελος μιας εμπιστοσύνης που ζει είναι ότι τα περιουσιακά στοιχεία αποφεύγουν την αποζημίωση, γεγονός που οδηγεί σε γρήγορη διανομή περιουσιακών στοιχείων στους δικαιούχους. Οι καταπιστευτικές κατοικίες δεν δημοσιοποιούνται, πράγμα που σημαίνει ότι ένα ακίνητο διανέμεται με υψηλό επίπεδο ιδιωτικότητας. Ενώ ο παραχωρησιούχος εξακολουθεί να ζει και δεν είναι ανίκανος, οι λεπτομέρειες εμπιστοσύνης μπορούν να αλλάξουν ή να ανακληθούν.
• Μια αμετάκλητη εμπιστοσύνη είναι πολύ δύσκολο να αλλάξει ή να ανακληθεί. Λόγω αυτής της ρύθμισης, μπορεί να υπάρξουν σημαντικά φορολογικά οφέλη για τον παραχωρητή να δώσει αποτελεσματικά τον έλεγχο του περιουσιακού στοιχείου στο ταμείο αμοιβαίων κεφαλαίων. Οι αμετάκλητες εμπιστοσύνη συχνά αποφεύγουν τον εξεταζόμενο.

Ειδικότεροι τύποι κεφαλαίων εμπιστοσύνης

Ένα αμοιβαίο κεφάλαιο μπορεί να περιέχει μια εκπληκτικά πολύπλοκη σειρά επιλογών και προδιαγραφών που να ταιριάζουν στις ανάγκες ενός παραχωρητή. Όπως μπορείτε να φανταστείτε, ο πλούτος και οι οικογενειακές ρυθμίσεις μπορούν να γίνουν πολύ περίπλοκες όταν εκατομμύρια (ή ακόμα και δισεκατομμύρια) δολάρια διακυβεύονται για πολλαπλές γενιές μιας οικογένειας ή μιας οντότητας. Παρακάτω είναι μια προσπάθεια σε έναν κατάλογο πλυντηρίων με κεφάλαια εμπιστοσύνης, με σύντομες εισαγωγές που θα σας βοηθήσουν να αποφασίσετε αν απαιτείται περαιτέρω διερεύνηση. Οι δικηγόροι φορολογίας και εμπιστοσύνης ειδικεύονται στις πολυπλοκότητες καθενός από αυτά τα ταμεία εμπιστοσύνης.

• Εμπιστοσύνη προστασίας περιουσιακών στοιχείων: δημιουργήθηκε για την προστασία των περιουσιακών στοιχείων ενός ατόμου από απαιτήσεις μελλοντικών πιστωτών.
• Τυφλή εμπιστοσύνη: δημιουργήθηκε έτσι ώστε ο δικαιούχος να μην γνωρίζει ποιος κατέχει πληρεξούσιο για την εμπιστοσύνη (γενικά ο διαχειριστής).
• Φιλανθρωπική εμπιστοσύνη: δημιουργήθηκε για να ωφεληθεί μια συγκεκριμένη φιλανθρωπία ή το κοινό γενικά. Αυτό περιλαμβάνει ένα Trust Annuity Trust Charitable (CRAT) που πληρώνει ένα σταθερό ποσό κάθε χρόνο. Μία Μονάδα Φιλανθρωπικής Μονάδας Φιλανθρωπίας (CRUT) διαμορφώνεται για να μεταβιβάζει περιουσιακά στοιχεία σε μια συγκεκριμένη φιλανθρωπική οργάνωση κατά τη λήξη της εμπιστοσύνης. Ένα CRUT έχει δύο κύρια οφέλη. Πρώτον, ο δωρητής που ιδρύει το trust συμβάλλει σε στοιχεία ενεργητικού και λαμβάνει αμέσως πιστώσεις φόρου φιλανθρωπικών εισφορών. Δεύτερον, τα περιουσιακά στοιχεία της εμπιστοσύνης πληρώνουν ένα σταθερό ποσοστό εισοδήματος στον δικαιούχο κατά τη διάρκεια ζωής του καταπιστεύματος.
• Η εμπιστοσύνη σχετικά με τη δημιουργία-παραβίαση: περιέχει φορολογικά οφέλη όταν ο δικαιούχος είναι εγγόνια του παραχωρητή.
• Εμπιστευμένη εμπιστοσύνη των συνταξιούχων: μπορεί να βοηθήσει στην αποφυγή των φόρων δωρεάς.
• Η εμπιστοσύνη του IRA: μπορεί να βοηθήσει στην ελαχιστοποίηση των φόρων επί των ειδικών περιουσιακών στοιχείων που κατέχονται στην εμπιστευτικότητα
• Εμπιστοσύνη γης: επιτρέπει την εμπιστοσύνη να διαχειρίζεται ακίνητα που διατηρούνται στο trust.
• Οικογενειακή εμπιστοσύνη: χρηματοδοτείται από το θάνατο ενός συζύγου και είναι επιλέξιμη για την απεριόριστη συζυγική έκπτωση.
• Medicaid εμπιστοσύνη: βοηθά τα ηλικιωμένα άτομα να αποφύγουν τα θέματα φορολογίας και probate όσον αφορά τα περιουσιακά στοιχεία που σχετίζονται με θέματα Medicaid και τις πληρωμές.
• Εξουσιοδοτημένο Εμπιστευτικό Γραφείο Προσωπικής Κατοικίας: μεταφέρει την κατοικία του παραχωρητή εκτός της περιουσίας.
• Εμπιστευόμενος τίτλος ειδικής τεκμαιρόμενου ενδιαφέροντος: επωφελείται από έναν επιζώντα σύζυγο αλλά επιτρέπει στον παραχωρητή να λαμβάνει αποφάσεις μετά τη διάβαση του επιζώντος συζύγου.
• Η εμπιστοσύνη των ειδικών αναγκών: δημιουργήθηκε για ένα άτομο που λαμβάνει κρατικά οφέλη, ώστε να μην αποκλείσει τον δικαιούχο από τέτοια κυβερνητικά οφέλη.
• Spendthrift εμπιστοσύνη: ο δικαιούχος δεν μπορεί να πουλήσει, να δαπανήσει, ή να δώσει μακριά τα περιουσιακά στοιχεία εμπιστοσύνης χωρίς συγκεκριμένες διατάξεις.
• Δοκιμαστική εμπιστοσύνη : αφήνει περιουσιακά στοιχεία σε έναν δικαιούχο με συγκεκριμένες οδηγίες μετά τη διάδοσή του.

Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.

Σχετικοί όροι

Living Trust Μια ζωντανή εμπιστοσύνη εδραιώνεται στη ζωή ενός ατόμου και παρακάμπτει τον εξεταζόμενο μετά το θάνατο. πιο φιλανθρωπικό υπόλοιπο εμπιστοσύνης Ένα φιλανθρωπικό υπόλοιπο εμπιστοσύνης είναι ένα αφορολόγητο ανέκκλητο εμπιστοσύνη με σκοπό τη μείωση του φορολογητέου εισοδήματος των ατόμων και την υποστήριξη φιλανθρωπικών οργανώσεων. περισσότερο Ανακλητή εμπιστοσύνη Μια ανακλητή εμπιστοσύνη είναι μια εμπιστοσύνη με την οποία οι διατάξεις μπορούν να τροποποιηθούν ή να ακυρωθούν ανάλογα με τον παραχωρητή. περισσότερος ορισμός εμπιστοσύνης Το εμπιστευτικό είναι μια εμπιστευτική σχέση στην οποία ο εμπιστευματοδόχος δίνει στον διαχειριστή το δικαίωμα να κατέχει τίτλο ιδιοκτησίας ή περιουσιακών στοιχείων για τον δικαιούχο. περισσότερη αμετάκλητη εμπιστοσύνη Ορισμός Μια αμετάκλητη εμπιστοσύνη δεν μπορεί να τροποποιηθεί, να τροποποιηθεί ή να τερματιστεί χωρίς την άδεια του δικαιούχου ή των δικαιούχων του παραχωρησιού. περισσότεροι Κανόνες Εμπιστευτικών Κανόνων Ορίσματος Οι Κανόνες Εμπιστευτικού Φορέα περιγράφουν τις ευθύνες του δημιουργού της εμπιστοσύνης για φόρους εισοδήματος και περιουσίας περισσότερες συνδέσεις συνεργατών