Παραδοσιακά όρια εξαγοράς IRA

Σε αυτό το άρθρο εστιάζουμε στα οφέλη της συμβολής στον παραδοσιακό IRA σας και στις κατευθυντήριες γραμμές που καθορίζουν εάν μπορείτε ή όχι να κάνετε μια φορολογική έκπτωση για αυτές τις εισφορές.

Εκπαιδευτικό υλικό: Παραδοσιακός ΙΡΑ

Αρχικά, θα εξετάσουμε ορισμένους από τους κανόνες εισφορών που ισχύουν για τις συνεισφορές των συμμετεχόντων για τους παραδοσιακούς IRA.

Όριο συμβολής

Για κάθε φορολογικό έτος, ενδέχεται να μπορείτε να ζητήσετε μια έκπτωση επί του μεμονωμένου ομοσπονδιακού φόρου εισοδήματος για τα χρήματα που συνεισφέρετε στην IRA σας. Δείτε παρακάτω για τα όρια για τα έτη 2018 και 2019.

Συμβολή του Spousal IRA

Μπορείτε να συνεισφέρετε σε ένα σύζυγο IRA για λογαριασμό του μη εργαζόμενου συζύγου σας. Εφαρμόζονται τα όρια που συζητήθηκαν παραπάνω. Θυμηθείτε ότι εάν συμβάλλετε και εσείς στον ΙΡΑ, και οι δύο IRA πρέπει να διατηρηθούν ως χωριστοί λογαριασμοί, καθώς οι IRAs δεν μπορούν να διεξαχθούν από κοινού. Φυσικά, για να μπορέσετε να κάνετε μια συζυγική συνεισφορά του IRA, εσείς και ο / η σύζυγός σας πρέπει να υποβάλετε μια κοινή επιστροφή φόρου εισοδήματος. Η συνδυασμένη συνεισφορά σας δεν πρέπει να υπερβαίνει το ποσό της φορολογητέας αποζημίωσης που αναφέρετε στη φορολογική σας δήλωση. (Για περισσότερες πληροφορίες, ανατρέξτε στην ενότητα Δημιουργία συμβολαίων IRA του Spousal .)

Προθεσμία συνεισφοράς

Οι συνεισφορές του IRA για συγκεκριμένο φορολογικό έτος πρέπει να γίνονται μέχρι τις 15 Απριλίου του επόμενου έτους, ημερομηνία κατά την οποία οφείλονται οι φόροι για το προηγούμενο έτος. Εάν η 15η Απριλίου πέσει σε ένα σαββατοκύριακο ή άλλες διακοπές, η προθεσμία είναι η επόμενη εργάσιμη ημέρα. (Ήταν η Τρίτη 17 Απριλίου 2018 για το φορολογικό έτος 2017. Για το φορολογικό έτος 2018, η προθεσμία θα επιστρέψει στις 15 Απριλίου 2019.) Οι συνεισφορές με σφραγίδα του ταχυδρομείου πριν ή πριν από τις 15 Απριλίου θεωρούνται ότι πραγματοποιούνται από η προθεσμία.

Κάνοντας τη συνεισφορά σας αφού αρχειοθετήσετε τη φορολογική σας επιστροφή

Η συνεισφορά σας στο IRA για το φορολογικό έτος μπορεί να γίνει ανά πάσα στιγμή μεταξύ της 1ης Ιανουαρίου του ιδίου έτους και της 15ης Απριλίου (ή οποιουδήποτε χρονικού ορίου της φορολογικής περιόδου) του επόμενου έτους, ακόμα και αν υποβάλατε την επιστροφή φόρου εισοδήματος πριν από τις 15 Απριλίου φορολογική προθεσμία. Εάν αποφασίσετε να κάνετε τη συνεισφορά σας μετά την υποβολή της φορολογικής σας δήλωσης, φροντίστε να ενημερώσετε τον φοροτεχνικό σας έτσι ώστε εάν η συνεισφορά δεν συμπεριληφθεί στην επιστροφή σας, μπορεί να κατατεθεί τροποποιημένη επιστροφή που περιλαμβάνει την εισφορά.

Περιορισμός ηλικίας

Δεν μπορείτε να κάνετε συμμετοχή συμμετέχοντα σε μια παραδοσιακή IRA από το έτος που θα συμπληρώσετε την ηλικία των 70½ ετών. Ωστόσο, μπορείτε να συνεισφέρετε για το προηγούμενο έτος. Για παράδειγμα, αν φτάσετε στην ηλικία των 70½ ετών το 2019, δεν επιτρέπεται να κάνετε συνεισφορά για το φορολογικό έτος 2019. Ωστόσο, θα μπορούσατε να συνεισφέρετε μεταξύ της 1ης Ιανουαρίου και της 17ης Απριλίου 2019, για το οικονομικό έτος 2018.

Αναφέρετε το φορολογικό έτος κατά τον έλεγχο

Εάν είστε ένας από τους πολλούς φορολογούμενους που θα επωφεληθούν από την παράταση των 3½ μηνών (δηλαδή την προθεσμία της 15ης Απριλίου) για να καταβάλουν συνεισφορά του IRA για το προηγούμενο έτος, βεβαιωθείτε ότι αναφέρατε το έτος που ισχύει για την επιταγή σας ή οποιαδήποτε συνοδευτική φόρου εισφοράς. Εάν δεν παρέχετε αυτές τις πληροφορίες, ο θεματοφύλακας / διαχειριστής του IRA δεν θα είναι σε θέση να καθορίσει το έτος για το οποίο θέλετε να καταβληθεί η συνεισφορά και, κατά συνέπεια, πιθανόν να αναφέρει την εισφορά για το φορολογικό έτος στο οποίο λαμβάνει την επιταγή.

Αφαίρεση της παραδοσιακής συνεισφοράς σας στο IRA

Η δυνατότητα έκπτωσης φόρου για συνεισφορά στον παραδοσιακό IRA σας εξαρτάται από διάφορους παράγοντες, δηλαδή από το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας, από τη φορολογική κατάστασή σας και από το καθεστώς του συμμετέχοντα (δηλ. Εάν θεωρείτε ή όχι έναν "ενεργό συμμετέχοντα" το IRS το βάζει).

Ορισμός ενεργού συμμετέχοντος
Γενικά, η ενεργή συμμετοχή σας εξαρτάται από το αν συμμετέχετε ή όχι σε πρόγραμμα συνταξιοδότησης που χρηματοδοτείται από εργοδότες. Ένα σχέδιο που χρηματοδοτείται από εργοδότες περιλαμβάνει προγράμματα καθορισμένων παροχών, προγράμματα αγοράς χρήματος ή οφέλους-στόχου, σχέδια συμμετοχής στα κέρδη, σχέδια 401 (k), IRA SEP και SIMPLE IRAs.

Οι κανόνες διαφέρουν μεταξύ των διαφόρων σχεδίων. Για παράδειγμα, θεωρείτε ενεργό συμμετέχοντα σε ένα σχέδιο συμμετοχής στα κέρδη για το έτος που ο εργοδότης σας καταθέτει την εισφορά στο λογαριασμό συνταξιοδότησής σας, ακόμη και αν η συνεισφορά καταβάλλεται για ένα διαφορετικό έτος. (Οι εργοδότες έχουν μέχρι την καταληκτική προθεσμία καταβολής φόρου συν τις προεκτάσεις για να καταβάλουν εισφορές · επομένως, μια εισφορά για το 2018 μπορεί να γίνει το 2019.) Για τη συμμετοχή σας σε πρόγραμμα συνταξιοδότησης για αγορά χρήματος θεωρείτε ενεργό συμμετέχοντα για το έτος που δικαιούστε λαμβάνουν τη συνεισφορά, ανεξάρτητα από το πότε πραγματοποιείται η εισφορά. Για ένα 401 (k), εσείς (ή ο σύζυγός σας) θεωρείτε ενεργό συμμετέχοντα σε χρόνια, όταν συμβάλλετε στο σχέδιο.

Ο εργοδότης σας θα πρέπει να αναφέρει αν είστε ενεργός συμμετέχων, επιλέγοντας το "Πλαίσιο συνταξιοδότησης" στο έντυπο W-2. Εάν δεν είστε βέβαιοι για την κατάστασή σας, επικοινωνήστε με τον εργοδότη ή τον φοροτεχνικό σας.

Αν είστε παντρεμένοι και εσείς και ο σύζυγός σας δεν είστε ενεργός συμμετέχων, μπορείτε να πάρετε μια έκπτωση φόρου για το πλήρες ποσό της εισφοράς. Εάν κάποιος από εσάς είναι ενεργός συμμετέχων, τότε το καθεστώς καταχώρησης εισοδήματος και φορολόγησης καθορίζει εάν δικαιούστε ή όχι να λάβετε μια φορολογική έκπτωση για τη συνεισφορά.

Έτσι μπορείτε να αφαιρέσετε την συνεισφορά σας;

Χρησιμοποιήστε τον παρακάτω πίνακα ως κατευθυντήρια γραμμή για να διαπιστώσετε αν μπορείτε να πάρετε μια φορολογική έκπτωση για το ποσό που συνεισφέρετε. Σημειώστε ότι αυτά τα όρια αλλάζουν κάθε χρόνο. Τα ακόλουθα όρια ισχύουν για τα φορολογικά έτη 2018 και 2019 (εάν δεν σημειώνεται διαφορά, τα όρια είναι τα ίδια για τα δύο έτη). "Ανενεργό" σημαίνει ότι το άτομο δεν είναι ενεργός συμμετέχων σε πρόγραμμα συνταξιοδότησης που υποστηρίζεται από εργοδότες, όπως περιγράφεται παραπάνω.

Παραδοσιακό όριο απομείωσης IRA για το 2019/2018

Κατάσταση φορολογικής κατάθεσης - Κατάσταση ενεργού συμμετέχοντος - Τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα - Επιτρέπεται η αφαίρεση

* 1. Εάν εσείς και ο / η σύζυγός σας δεν κατοικούσατε ανά πάσα στιγμή κατά τη διάρκεια του έτους, τότε θεωρείτε ότι είστε "ενιαία" για φορολογικούς σκοπούς και θα πρέπει να χρησιμοποιήσετε τις οδηγίες για έναν μόνο φορολογούμενο.

* 2. Αν εσείς και ο / η σύζυγός σας δεν ζήσατε ποτέ ανά πάσα στιγμή κατά τη διάρκεια του έτους, σας επιτρέπεται πλήρης έκπτωση.

Αν επιτρέπεται μόνο μερική έκπτωση φόρου, ο φορολογικός σας επαγγελματίας θα πρέπει να μπορεί να σας βοηθήσει να υπολογίσετε το ποσό που σας εκπέμπει. Οι φορολογούμενοι στους οποίους δεν επιτρέπεται παρακράτηση ή μόνο μερική έκπτωση μπορούν να εξετάσουν το ενδεχόμενο να συνεισφέρουν μη εκπεστέα εισφορά σε παραδοσιακό IRA ή συνεισφορά σε έναν Roth IRA (αν πληρούν τα προσόντα εισοδήματος).

Η κατώτατη γραμμή

Πολλοί παράγοντες καθορίζουν τις αποφάσεις που λαμβάνει ο φορολογούμενος σχετικά με την αποταμίευση για τη συνταξιοδότησή του και αν η εισφορά είναι εκπεστέα είναι μόνο ένας από αυτούς τους παράγοντες. Αυτό που μπορεί να είναι ιδανικό για κάποιο άλλο άτομο μπορεί να μην είναι ιδανικό για εσάς. Ως εκ τούτου, θέλετε να συνεργαστείτε με έναν χρηματοοικονομικό σύμβουλο και / ή σύμβουλο συνταξιοδότησης για να βεβαιωθείτε ότι κάνετε τις επιλογές που είναι κατάλληλες για το προφίλ σας συνταξιοδότησης. (Για σχετική ανάγνωση, ανατρέξτε στο " Γυρίστε τις Μικρές Αποταμιεύσεις σε Αυγά Μεγάλων Φωλιών" ).