Πάρα πολύ πλούσιο για έναν Roth; Κάνε αυτό

Η απόκτηση υψηλότερου εισοδήματος μπορεί να φανεί σαν το κλειδί για μια πιο άνετη συνταξιοδότηση, αλλά μπορεί στην πραγματικότητα να αποτελέσει φραγμό για να αποθαρρυνθούν τα είδη των φορολογικών πλεονεκτημάτων αποταμίευσης συνταξιοδότησης. Αυτό συμβαίνει επειδή ένας μεγαλύτερος μισθός μπορεί να σας αποτρέψει από τη συνεισφορά σε έναν προσωπικό λογαριασμό συνταξιοδότησης Roth (IRA). Για το 2018, οι συνεισφορές του Roth IRA καταργούνται σταδιακά για μεμονωμένους χρήστες με ένα τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (MAGI) $ 135.000 ή περισσότερο και τα παντρεμένα ζευγάρια που αρχειοθετούν από κοινού το MAGI του οποίου υπερβαίνει τα $ 199.000.

Μια Roth IRA επιτρέπει τη χορήγηση αφορολόγητων κατανομών κατά τη συνταξιοδότηση, κάτι που μπορεί να είναι ανεκτίμητο αν αναμένετε την προσγείωση σε υψηλή φορολογική κλίμακα όταν συνταξιοδοτηθείτε. Ευτυχώς, υπάρχει μια διαθέσιμη λύση στο οδόφραγμα Roth IRA για εύπορους φορολογούμενους: ένα backdoor Roth IRA.

Δείτε Μπορεί ένα IRA Backdoor Roth να σας εξοικονομήσει χρήματα σε φόρους;

Πώς λειτουργεί το IRA του Backdoor Roth

Ένα backdoor Roth IRA είναι ένα άλλο όνομα για μια μετατροπή Roth IRA. Αυτή η συναλλαγή περιλαμβάνει μετατροπή των παραδοσιακών περιουσιακών στοιχείων της IRA σε περιουσιακά στοιχεία Roth IRA. Είναι μια διαδικασία πολλαπλών σταδίων.

Από την άποψη της μηχανικής ενός Roth backdoor, το πρώτο βήμα είναι να κάνουμε συνεισφορές σε ένα μη-αδύνατο IRA. Πρόκειται για έναν παραδοσιακό ΙΡΑ, του οποίου οι εισφορές δεν είναι επιλέξιμες για έκπτωση φόρου, με βάση το εισόδημα του αποταμιευτή, την κατάσταση κατάθεσης και την κάλυψη από το πρόγραμμα συνταξιοδότησης ενός εργοδότη.

Από τη στιγμή που χρηματοδοτείται ο μη εξουσιοδοτημένος IRA, το επόμενο βήμα είναι η μετατροπή του IRA σε Roth. Η μετατροπή μπορεί να ολοκληρωθεί χρησιμοποιώντας έναν υπάρχοντα λογαριασμό Roth ή μπορείτε να ανοίξετε ένα νέο Roth IRA αν δεν έχετε. Ο ευκολότερος τρόπος εκτέλεσης μιας μετατροπής γίνεται μέσω μεταφοράς από καταπιστευματοδόχο σε διαχειριστή. Το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα που κατέχει τις μη συμβεβλημένες εισφορές του IRA τις μεταφέρει απευθείας στο ίδρυμα που κατέχει το Roth IRA για λογαριασμό σας. Η μετατροπή αναφέρεται στη φόρμα IRS 8606 όταν υποβάλετε τους φόρους σας.

Μετά την ολοκλήρωση της μετατροπής, τα χρήματα στο Roth IRA σας υπόκεινται στους κανόνες διανομής Roth IRA. Το κύριο όφελος για εσάς είναι ότι τυχόν μελλοντικά κέρδη από επενδύσεις στο λογαριασμό σας δεν υπόκεινται σε φόρους όταν εσείς (ή οι κληρονόμοι σας) τις αποσύρετε από το λογαριασμό. Επιπλέον, ο Roth IRA σας δεν υπόκειται στους απαιτούμενους ελάχιστους κανόνες διανομής. Με ένα παραδοσιακό IRA, θα πρέπει να αρχίσετε να λαμβάνετε ελάχιστες διανομές από το λογαριασμό σας ξεκινώντας από την ηλικία των 70½ ετών ή να αντιμετωπίζετε μια έντονη φορολογική κύρωση.

Η αλίευση: Το δάγκωμα φόρου μετατροπής Roth

Ενώ η μετατροπή σε ένα Roth μπορεί να ελαχιστοποιήσει τη φορολογική σας υποχρέωση όταν χτυπήσετε τα περιουσιακά σας στοιχεία κατά τη συνταξιοδότησή σας, δεν θα μπορείτε να αποφύγετε τελείως τους φόρους. Οποιαδήποτε αφορολόγητα ποσά στον παραδοσιακό IRA σας φορολογούνται τη στιγμή που ολοκληρώνεται η μετατροπή. Αυτό περιλαμβάνει τόσο μετατροπές προ φόρων όσο και επενδυτικά κέρδη. Εάν είστε σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα, μια μετατροπή θα μπορούσε να προσθέσει σημαντικά στο φορολογικό σας λογαριασμό κατά το έτος που πραγματοποιήσατε τη μετατροπή.

Η χρήση μη συμβατικών παραδοσιακών κονδυλίων του IRA μπορεί να απλοποιήσει τη διαδικασία, δεδομένου ότι αυτές οι εισφορές αντιμετωπίζονται ως δολάρια μετά τη φορολογία για σκοπούς μετατροπής. Ωστόσο, η φορολόγηση ενός Roth backdoor μπορεί να γίνει πιο περίπλοκη, όταν η παραδοσιακή μετατροπή σας στο IRA περιλαμβάνει τόσο τα εκπεστέα όσο και τα μη εκπιπτόμενα ποσά.

Σε αυτό το σενάριο, το IRS απαιτεί από εσάς να ακολουθήσετε τον κανόνα pro-rata, ο οποίος αντιμετωπίζει όλους τους IRA σας ως ένα συλλογικό IRA. Εάν ολοκληρώνετε μια μετατροπή Roth backdoor Roth χρησιμοποιώντας εκπεστέα και μη δεσμευόμενα παραδοσιακά χρήματα IRA, το ποσό της μετατροπής σας που υπόκειται σε φόρο προ-βαθμολογείται στο συνολικό υπόλοιπό σας IRA. Ουσιαστικά, αυτό απαιτεί από εσάς να πληρώσετε φόρο στο τμήμα προ της φόρου του IRA σας όταν μετατρέπετε.

Εάν δεν καταλάβετε ποιο είδος συμβολής κατέχει ο παραδοσιακός IRA σας, μπορεί να οδηγήσετε σε μια δυσάρεστη φορολογική έκπληξη κατά τη μετατροπή. Ωστόσο, το IRS προσφέρει ένα work-around. Εάν ο εργοδότης σας το επιτρέπει, ίσως μπορείτε να μετακινήσετε το τμήμα της παραδοσιακής συμβολής του ΙΚΑ στο φόρο σας 401 (k), αφήνοντας μόνο το μη αναπόσπαστο τμήμα πίσω για τη μετατροπή.

Διαβάστε τα πλεονεκτήματα και τα μειονεκτήματα της δημιουργίας ενός Backdoor Roth IRA .

Πότε ένα Roth Backdoor κάνει αίσθηση;

Ένα backdoor Roth IRA μπορεί να είναι ελκυστικό αν σας έχει αποκλειστεί από τη συμβολή σε Roth λόγω του εισοδήματός σας. Αλλά είναι σημαντικό να εξετάσετε πώς ταιριάζει ως μέρος της μεγαλύτερης στρατηγικής συνταξιοδότησής σας πριν κάνετε μια κίνηση.

Ρίξτε μια ματιά στο χρονοδιάγραμμά σας συνταξιοδότησης. Εάν πλησιάζετε την ημερομηνία συνταξιοδότησης σας, μπορεί να διαπιστώσετε ότι η μετατροπή σημαίνει ότι θα έχετε πληρώσει φόρους σε ένα μεγάλο κομμάτι εισφορών συνταξιοδότησης και τα κέρδη από τον παραδοσιακό IRA σας και δεν θα έχετε πολύ χρόνο πριν από τη συνταξιοδότηση για να απολαύσετε φόρο -ελεύθερη ανάπτυξη στον Roth σας. Εάν μόλις αφήσατε τα χρήματα μόνοι σας μέχρι τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές σε ηλικία 70½ ετών, δεν θα χρειαζόταν να πληρώσετε φόρους μέχρι τότε. Και το ετήσιο RMD σας πιθανότατα θα ήταν σημαντικά μικρότερο από το ποσό των χρημάτων που μετατράπηκε στο Ρόθ και θα κοστίσει λιγότερο στους φόρους.

Το χρονοδιάγραμμά σας για τη χρήση των κεφαλαίων σε ένα backdoor Roth IRA έχει επίσης σημασία με διαφορετικό τρόπο. Το IRS επιβάλλει τον ίδιο κανόνα πενταετούς διάρκειας για τις μετατροπές του IRA όπως στους κανονικούς IRA Roth. Αυτό σημαίνει ότι ο Roth σας πρέπει να είναι ανοικτός για τουλάχιστον πέντε χρόνια, για να μπορείτε να κάνετε ανάληψη χρημάτων από το λογαριασμό σας χωρίς ποινή. Εάν χτυπάτε τα χρήματα νωρίτερα, ενδέχεται να αντιμετωπίσετε ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης αν είστε κάτω των 59 ετών. Αν είστε άνω των 59½ ετών, ο φόρος 10% δεν ισχύει, αλλά ο κανόνας των πέντε ετών εξακολουθεί να ισχύει για τα κέρδη που πραγματοποιήθηκαν πριν από την πενταετή περίοδο. Αυτά θα υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος. Ωστόσο, θα μπορούσατε να αποσύρετε το αρχικό ποσό που μετατράπηκε χωρίς να χρεωθείτε με φόρο εισοδήματος ή με ποινή.

Η κατώτατη γραμμή

Μια κερκόπορτα Roth IRA μπορεί να βοηθήσει τα άτομα με υψηλό εισόδημα να συνταξιοδοτηθούν, απολαμβάνοντας κάποια σημαντικά φορολογικά πλεονεκτήματα. Ενώ η ίδια η μετατροπή δεν είναι δύσκολη, μπορεί να γίνει ξεμπλοκάρισμα των φορολογικών ζητημάτων που σχετίζονται με τη διαδικασία. Η ζύγιση των πλεονεκτημάτων και των μειονεκτημάτων με έναν οικονομικό σύμβουλο μπορεί να σας βοηθήσει να αποφασίσετε εάν ένα backdoor Roth είναι η σωστή κίνηση για εσάς.