Φορολογητέο εισόδημα έναντι ακαθάριστου εισοδήματος: Ποια είναι η διαφορά;

Το ακαθάριστο εισόδημα περιλαμβάνει όλα τα εισοδήματα που λαμβάνετε και τα οποία δεν απαλλάσσονται ρητά από τη φορολογία βάσει του Κώδικα Εσωτερικού Εισοδήματος (IRC). Το φορολογητέο εισόδημα είναι το μέρος του ακαθάριστου εισοδήματός σας που υπόκειται πραγματικά σε φορολογία. Οι εκπτώσεις αφαιρούνται από το ακαθάριστο εισόδημα για να φτάσει το ποσό του φορολογητέου εισοδήματός σας.

Φορολογουμενο εισοδημα

Φορολογουμενο εισοδημα

Το φορολογητέο εισόδημα είναι ένας όρος απλός που αναφέρεται στο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (AGI) μείον τυχόν αναγραφόμενες αφαιρέσεις που δικαιούστε να απαιτήσετε ή τυποποιημένη έκπτωσή σας. Το AGI σας είναι το αποτέλεσμα της λήψης ορισμένων προσαρμογών στο εισόδημα "πάνω από τη γραμμή", όπως οι συνεισφορές σε έναν ειδικό λογαριασμό συνταξιοδότησης (IRA), οι τόκοι φοιτητικών δανείων και ορισμένες συνεισφορές σε λογαριασμούς ταμιευτηρίου.

Οι φορολογούμενοι μπορούν στη συνέχεια να λάβουν είτε την κανονική έκπτωση για την κατάθεσή τους είτε να αναγράψουν το ποσό των εκπίπτοντων εξόδων που κατέβαλαν κατά τη διάρκεια του έτους. Δεν επιτρέπεται να παραχωρήσετε εκπτώσεις και να διεκδικήσετε την τυπική έκπτωση. Το αποτέλεσμα είναι το φορολογητέο εισόδημά σας.

Η διεκδίκηση της κανονικής έκπτωσης συχνά μειώνει το φορολογητέο εισόδημα ενός ατόμου περισσότερο από την αναγραφή του ποσού διότι ο φορολογικός συντελεστής και ο νόμος για την απασχόληση σχεδόν διπλασίασαν αυτές τις μειώσεις από ό, τι πριν από το 2018. Οι τυπικές αφαιρέσεις καθορίζονται σε 12, 200 δολάρια για μεμονωμένους φορολογούμενους από το 2019, 24, 400 δολάρια για τους φορολογούμενους από κοινού και 18.350 δολάρια για όσους είναι επικεφαλής της οικογένειας.

Ένας φορολογούμενος θα χρειαζόταν ένα πολύ μεγάλο ποσό ιατρικών εξόδων, φιλανθρωπικών εισφορών, τόκων ενυπόθηκων δανείων και άλλων ειδικών εκπτώσεων για να ξεπεραστούν αυτά τα τυποποιημένα ποσά έκπτωσης.

Ακαθάριστο εισόδημα

Το ακαθάριστο εισόδημα είναι το σημείο εκκίνησης από το οποίο η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS) υπολογίζει την φορολογική υποχρέωση ενός ατόμου. Είναι όλα τα εισοδήματά σας από όλες τις πηγές πριν γίνουν οι επιτρεπόμενες μειώσεις. Αυτό περιλαμβάνει τόσο τα έσοδα από μισθούς, μισθούς, συμβουλές και αυτοαπασχόληση, καθώς και μη δεδουλευμένα έσοδα, όπως μερίσματα και τόκους από τις επενδύσεις, τα δικαιώματα και τα τυχερά παιχνίδια.

Μερικοί άνθρωποι συγχέουν το ακαθάριστο εισόδημά τους με τους μισθούς τους και τα μισθολογικά κέρδη συχνά αποτελούν το μεγαλύτερο μέρος του ακαθάριστου εισοδήματος ενός ατόμου.

Το ακαθάριστο εισόδημα, ωστόσο, μπορεί να ενσωματώσει πολύ περισσότερο - βασικά οτιδήποτε δεν ορίζεται ρητά από το IRS ως απαλλαγμένο από φόρους. Το αφορολόγητο εισόδημα περιλαμβάνει τις πληρωμές για την υποστήριξη των παιδιών, τις περισσότερες πληρωμές διατροφής που ελήφθησαν μετά τις 31 Δεκεμβρίου 2018, τις αποζημιώσεις για σωματικές βλάβες, τις παροχές των βετεράνων, την ευημερία, την αποζημίωση των εργαζομένων και το συμπληρωματικό εισόδημα ασφάλειας. Αυτές οι πηγές εισοδήματος δεν περιλαμβάνονται στο ακαθάριστο εισόδημά σας επειδή δεν είναι φορολογητέες.

Ορισμένες αποσύρσεις από τους λογαριασμούς συνταξιοδότησης, όπως οι απαιτούμενες ελάχιστες διανομές (RMD), καθώς και τα έσοδα ασφάλισης αναπηρίας περιλαμβάνονται στον υπολογισμό του ακαθάριστου εισοδήματος.

Το ακαθάριστο επιχειρηματικό εισόδημα δεν είναι το ίδιο με το ακαθάριστο εισόδημα για τους αυτοαπασχολούμενους, τους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων και τις επιχειρήσεις. Αντίθετα, είναι τα συνολικά έσοδα που προέρχονται από την επιχείρηση μείον τα επιτρεπόμενα επιχειρηματικά έξοδα - με άλλα λόγια τα μικτά κέρδη. Το ακαθάριστο εισόδημα των ιδιοκτητών επιχειρήσεων αναφέρεται ως καθαρό εισόδημα επιχείρησης.

Φορολογητέο εισόδημα έναντι του ακαθάριστου εισοδήματος Παράδειγμα

Ο Joe Taxpayer κερδίζει $ 50.000 ετησίως από τη δουλειά του και έχει επιπλέον $ 10.000 σε μη δεδουλευμένο εισόδημα από επενδύσεις. Το ακαθάριστο εισόδημά του είναι $ 60.000.

Ο Joe ζήτησε μια προσαρμογή από το εισόδημα για $ 3.000 σε συνεισφορές που πραγματοποίησε σε έναν αποζημιωμένο λογαριασμό συνταξιοδότησης. Στη συνέχεια, ζήτησε την τυποποιημένη έκπτωση 12, 200 δολαρίων για την ενιαία κατάθεσή του. Το φορολογητέο εισόδημά του είναι $ 44.800. Ενώ είχε συνολικό εισόδημα 60.000 δολαρίων, θα πληρώσει μόνο φόρους γι 'αυτό το ποσό.

Βασικές τακτικές

• Το ακαθάριστο εισόδημα είναι όλα τα έσοδα από όλες τις πηγές που δεν απαλλάσσονται ειδικά από τον φόρο βάσει του κώδικα εσωτερικού εισοδήματος.
• Το φορολογητέο εισόδημα ξεκινά με το ακαθάριστο εισόδημα, τότε αφαιρούνται ορισμένες επιτρεπόμενες μειώσεις για να φθάσει το ποσό του εισοδήματος που πραγματικά φορολογείτε.
• Οι φορολογικές κλίμακες και οι οριακοί φορολογικοί συντελεστές βασίζονται στο φορολογητέο εισόδημα και όχι στο ακαθάριστο εισόδημα.