Συνεισφορά επιλογής-αναβολής
Μια συνεισφορά επιλογής-αναβολής γίνεται απευθείας από το μισθό ενός εργαζομένου στο σχέδιο συνταξιοδότησης του εργοδότη του, όπως ένα σχέδιο 401 (k) ή 403 (b). Ο εργαζόμενος πρέπει να επιτρέψει τη συναλλαγή πριν να αφαιρεθεί η εισφορά. Οι επιλεκτικές αναβολές μπορούν να γίνουν με βάση το φόρο πριν ή μετά τη φορολογία, εάν το επιτρέψει ο εργοδότης. Το IRS θα ορίσει διαφορετικά όρια για το πόσο ένας υπάλληλος μπορεί να αναβάλει τα προγράμματα ειδικής συνταξιοδότησης ανάλογα με τις διαφορετικές συνθήκες.
Αποσύνδεση συμβολής επιλογής-αναβολής
Οι συνεισφορές επιλογής-αναβολής που καταβάλλονται στα παραδοσιακά σχέδια 401 (k) πραγματοποιούνται με βάση την προ φόρων ή την αναβαλλόμενη φορολογία, μειώνοντας ουσιαστικά το φορολογητέο εισόδημα ενός εργαζομένου. Για παράδειγμα, ας υποθέσουμε ότι ένα άτομο που κάνει $ 40.000 το χρόνο αποφασίζει να συνεισφέρει $ 100 το μήνα σε 401 (k) του. Οι αναβολές αυτές ανέρχονται συνολικά σε 1.200 δολάρια ετησίως. Ως εκ τούτου, η αμοιβή αυτού του ατόμου φορολογείται στα $ 38.800 εκείνο το έτος αντί για $ 40.000. Όμως, επειδή οι εισφορές αυτές είχαν αναβληθεί με φόρο, ο εργαζόμενος θα οφειλόταν φόροι σε οποιοδήποτε ποσό αποσύρθηκε από τα σχέδια συνταξιοδότησης. Οι αποσύρσεις ονομάζονται διανομές. Οι διανομές φορολογούνται με βάση το ποσοστό εισοδήματος που εισπράττει το άτομο όταν αποσύρονται τα κεφάλαια.
Ισχύουν αρκετοί περιορισμοί όταν και υπό ποιες συνθήκες ένας εργαζόμενος μπορεί να κάνει αποσύρσεις από προγράμματα συνταξιοδότησης που χρηματοδοτούνται από εργοδότες. Για παράδειγμα, ένας πρόσθετος φόρος ποινής 10% μπορεί να εφαρμοστεί εάν ένα άτομο κάνει ανάληψη πριν από την ηλικία 59, 5 ετών - υποθέτοντας ότι ο υπάλληλος πληροί τις προϋποθέσεις που του επιτρέπουν να λάβει έγκαιρη διανομή. Επιπλέον, οι κρατικοί και τοπικοί φόροι μπορούν να αξιολογηθούν σε πρόωρες αποσύρσεις.
Μερικοί εργοδότες θα επιτρέψουν στους εργαζόμενους να συνεισφέρουν στο σχέδιο Roth 401 (k). Οι συνεισφορές που γίνονται στα σχέδια αυτά πραγματοποιούνται μετά από φόρους. Μετά τη φορολογία, τα κεφάλαια φορολογούνται πριν κατατεθούν στο πρόγραμμα συνταξιοδότησης. Οι εργαζόμενοι μπορούν να αποσύρουν τις αναβολές αφορολόγητες αν τους κάνουν μετά τη μετακίνησή τους 59.5.
Όρια απόσυρσης από την επιλογή
Κάθε χρόνο, το IRS ορίζει κανόνες για το πόσο εισόδημα των υπαλλήλων μπορεί να αναβάλει για ένα εξειδικευμένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης. Για το 2018, τα άτομα ηλικίας κάτω των 50 ετών μπορούν να συνεισφέρουν έως και τα $ 18.500 σε 401 (k). Όσοι είναι ηλικίας άνω των 50 ετών μπορούν να κάνουν συνεισφορές με επιπλέον χρέωση 6, 000 δολαρίων για συνολικό ποσό 24.500 δολαρίων. Αυτοί οι κανόνες ισχύουν και για το Roth 401 (k) s.
Οι κανόνες IRS ισχύουν επίσης εάν έχετε πολλούς λογαριασμούς 401 (k). Πείτε ότι ένα άτομο κάτω των 50 ετών επενδύει σε ένα παραδοσιακό σχέδιο 401 (k) και ένα Roth 401 (k). Το άτομο αυτό μπορεί να κάνει συνεισφορές κατ 'εκλογή μέχρι το ποσό των 18.500 δολαρίων το 2018. Ωστόσο, αυτοί οι κανόνες ισχύουν μόνο για τις συνεισφορές επιλογής-αναβολής. Δεν ισχύουν για την αντιστοίχιση των εισφορών από τον εργοδότη, τις μη εκλεγμένες εισφορές των εργαζομένων ή τις κατανομές των καταχρήσεων.
Το συνολικό όριο συνεισφοράς από όλες αυτές τις πηγές για το 2018 είναι $ 55.000 για τους αποταμιευτές ηλικίας 50 ετών ή νεότερους. Το συνολικό όριο συνεισφοράς για άτομα ηλικίας τουλάχιστον 50 ετών είναι 61.000 δολάρια για το 2018. Η συνεισφορά επιλογής-απόσυρσης είναι επίσης γνωστή ως συνεισφορά "μισθολογικής αναβολής" ή "μείωσης μισθών".
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.