Αυτοαπασχολούμενη Προσωπική Σύνταξη (SIPP)
Μια αυτοχρηματοδοτούμενη προσωπική σύνταξη (SIPP) είναι ένας φορολογικός αποταμιευτικός λογαριασμός αποταμίευσης διαθέσιμου στο Ηνωμένο Βασίλειο. Τα SIPP παρέχουν στους ιδιώτες την ελευθερία να διαθέσουν τα περιουσιακά στοιχεία τους σε ένα ευρύ φάσμα επενδύσεων που έχουν εγκριθεί από το Υπουργείο Εσωτερικών και Τελωνείων της χώρας (HMRC), μη υπουργικό τμήμα της κυβέρνησης του Ηνωμένου Βασιλείου που είναι επιφορτισμένο με την είσπραξη φόρων και την πληρωμή ορισμένων μορφών κρατικής στήριξης . Οι εγκεκριμένες επενδύσεις περιλαμβάνουν μετοχές, ομόλογα, αμοιβαία κεφάλαια και χρηματιστήρια που διαπραγματεύονται σε χρηματιστήρια (ETF).
Αυτό έρχεται σε αντίθεση με τις συντάξεις που χρηματοδοτούνται από την εταιρεία, όπου η εταιρεία επιλέγει έναν σύντομο κατάλογο επενδυτικών επιλογών. Τα SIPP εισήχθησαν το 1989 και έχουν γίνει ολοένα και πιο δημοφιλή στη Μεγάλη Βρετανία λόγω της λήξης των σταδιοδρομιών και των συνταξιοδοτικών συντάξεων κατά τη διάρκεια της ζωής τους.
Βασικές τακτικές
- Μια αυτοσωματοποιημένη προσωπική σύνταξη ή το SIPP είναι ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης καθορισμένων εισφορών που προσφέρεται στους πολίτες του Ηνωμένου Βασιλείου.
- Οι συμμετέχοντες στο SIPP αναστέλλουν ένα μέρος των εσόδων προ φόρων όπου μπορούν να επενδύσουν σε αποθέματα, ομόλογα και ETF μεταξύ άλλων εγκεκριμένων περιουσιακών στοιχείων με φοροαπαλλαγή.
- Όπως και το σχέδιο 401 (k) στις ΗΠΑ, τα σχέδια SIPP δημιουργήθηκαν ως εναλλακτική λύση στις συντάξεις καθορισμένων παροχών που χρηματοδοτεί η εταιρεία.
Κατανόηση προσωπικών συντάξεων με αυτοχρηματοδότηση
Η αυτοσωματοποιημένη προσωπική σύνταξη απεικονίζει ορισμένες από τις διαφορές μεταξύ σχεδίων συνταξιοδότησης στις ΗΠΑ έναντι της Μεγάλης Βρετανίας. Στις ΗΠΑ, η φορολογική ελάφρυνση του προγράμματος συνταξιοδότησης λειτουργεί με δύο τρόπους. Η πρώτη επιλογή είναι να επενδύσετε δολάρια προ φόρων, να απολαύσετε αφορολόγητη ανάπτυξη εντός του λογαριασμού και στη συνέχεια να πληρώσετε φόρους επί των αποσύρσεων, όπως συμβαίνει με ένα παραδοσιακό IRA ή 401 (k). Η δεύτερη επιλογή είναι να επενδύσετε δολάρια μετά από φόρους, να απολαύσετε αφορολόγητη ανάπτυξη εντός του λογαριασμού και να αποσύρετε τα χρήματα χωρίς φόρο, όπως με ένα Roth IRA ή Roth 401 (k).
Το SIPP του Ηνωμένου Βασιλείου χρησιμοποιεί μια τρίτη επιλογή. Προστίθεται στις εισφορές των ατόμων σε ποσοστό που βασίζεται στον οριακό φορολογικό συντελεστή τους. Με τη βασική φορολογική απαλλαγή, η ομοσπονδιακή φορολογική υπηρεσία προσθέτει 25 τοις εκατό στο ποσό των ατόμων που συμβάλλουν σε ένα SIPP. Για παράδειγμα, αν ένα άτομο είναι στο 25% φορολογικό σκέλος και συνεισφέρει £ 4, 000 σε SIPP, η κυβέρνηση θα προσθέσει 1.000 λίρες στερλίνες υπό βασική φορολογική απαλλαγή και η συνολική συνεισφορά του ατόμου θα είναι £ 5.000. Ο ανώτατος οριακός φορολογικός συντελεστής του Ηνωμένου Βασιλείου είναι 45%, επομένως τα SIPP μπορούν να προσφέρουν φορολογικές ελαφρύνσεις ύψους 45%.
Διαχείριση αμοιβών SIPP
Όπως συμβαίνει και με άλλους λογαριασμούς επενδύσεων, η διαχείριση των προσωπικών συνταξιοδοτικών αμοιβών που έχουν επενδυθεί από μόνη της είναι σημαντική. Τα άτομα πρέπει να δουν αν ένα SIPP χρεώνει ένα σταθερό ετήσιο τέλος, ένα ποσοστό της αξίας του χαρτοφυλακίου, προμήθειες διαπραγμάτευσης ή άλλα τέλη πριν ανοίξει ένα λογαριασμό. Είναι σημαντικό να επιλέξετε μια επιλογή χαμηλού τέλους για να αποφευχθεί η πρόκληση ζημιών στις μακροπρόθεσμες αποδόσεις των επενδύσεων. Για παράδειγμα, ένα σταθερό ετήσιο τέλος μπορεί να είναι φθηνότερο για κάποιον με χαρτοφυλάκιο υψηλής αξίας από ένα ετήσιο ποσοστό.
Οι κάτοχοι λογαριασμού μπορούν να διαχειριστούν οι ίδιοι τις επενδύσεις SIPP στο διαδίκτυο ή να προσλάβουν διαχειριστή επενδύσεων.
Αναλήψεις από ένα SIPP
Τα άτομα που συμμετέχουν σε μια αυτοσπαραγμένη προσωπική σύνταξη είναι ελεύθερα να ξεκινήσουν την ανάληψη κεφαλαίων από την ηλικία των 55 ετών, ακόμη και αν εξακολουθούν να απασχολούνται. Συνήθως, τα άτομα μπορούν να χρεώσουν το 25% των κεφαλαίων τους χωρίς φόρο. Το υπόλοιπο φορολογείται ως εισόδημα. Ειδικότερα, μετά την κατάθεση κεφαλαίων σε ένα SIPP, μπορούν να απολυθούν από τα κεφαλαιακά κέρδη και τους φόρους εισοδήματος του Ηνωμένου Βασιλείου. Τα φορολογικά πλεονεκτήματα εξαρτώνται από τις συγκεκριμένες περιστάσεις του ατόμου.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.