Όταν ένα 401 (k) Απόσυρση Hardship έχει νόημα

Πολλοί εργαζόμενοι υπολογίζουν τα 401 (k) τους για το μερίδιο του λέοντος από τις αποταμιεύσεις τους για συνταξιοδότηση. Αυτός είναι ο λόγος για τον οποίο αυτά τα σχέδια που χρηματοδοτούνται από εργοδότες δεν πρέπει να είναι η πρώτη θέση που πηγαίνετε εάν πρέπει να κάνετε σημαντικές δαπάνες ή αντιμετωπίζετε πρόβλημα στην τήρηση των λογαριασμών σας.

Αν όμως εξαντληθούν οι καλύτερες επιλογές - για παράδειγμα, ένα ταμείο έκτακτης ανάγκης ή εξωτερικές επενδύσεις - χτυπώντας το 401 (k) σας νωρίς μπορεί να αξίζει να εξεταστεί.

Βασικές τακτικές

• Η απόσυρση από την ταλαιπωρία των 401 (k) διαφέρει από το δάνειο 401 (k), επειδή δεν μπορεί να επιστραφεί η απόσυρση της ταλαιπωρίας, ενώ το δάνειο πρέπει να επιστραφεί εντός πέντε ετών.
• Σύμφωνα με τους κανόνες του IRS, ίσως χρειαστεί να καταβάλετε μια ποινή 10% εάν χρησιμοποιήσετε τα χρήματα για την αγορά ενός νέου σπιτιού, τα έξοδα εκπαίδευσης, την πρόληψη ενός αποκλεισμού και τα έξοδα ταφής. Η ποινή παραιτείται για μη εξοφληθέντα ιατρικά τιμολόγια, ΣΕΠΠ και μόνιμη αναπηρία.
• Οι προβλέψεις σε κάθε σχέδιο 401 (k) καθορίζουν αν επιτρέπονται οι αποσύρσεις και αν είναι, αν περιορίζονται σε εισφορές.
• Συμβουλευτείτε έναν οικονομικό σύμβουλο για τον καλύτερο τρόπο απόσυρσης.

401 (ια) Αναλήψεις για κακοποιήσεις

Οι περισσότεροι - αν και όχι όλοι οι κύριοι εργοδότες επιτρέπουν τις αποσύρσεις δυσκολιών αν οι εργαζόμενοι πληρούν συγκεκριμένες οδηγίες. Αυτό δεν είναι το ίδιο με το δάνειο 401 (k), νομίζω ότι υπάρχουν ορισμένες διαφορές. Πιο αξιοσημείωτο είναι ότι οι αποσύρσεις δυσκολιών δεν επιτρέπουν την επιστροφή χρημάτων στο λογαριασμό του αποταμιευτή, χάνοντας έτσι την εκτίμησή του. Υπάρχουν επίσης πιθανές κυρώσεις απόσυρσης που πρέπει να γνωρίζετε.

Επίσης, να είστε προειδοποιημένοι ότι σε ορισμένες περιπτώσεις, θα χρωστάτε φόρους. Ανάλογα με την κατάσταση, μπορείτε να τραβήξετε χρήματα χωρίς να πληρώσετε ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης, σύμφωνα με τους κανόνες κατανομής δυσκολιών της IRS. Κανονικά, η ποινή χρεώνεται όταν αποσύρετε τα κεφάλαια συνταξιοδότησης πριν από την ηλικία των 59½ ετών. Ο παρακάτω πίνακας συνοψίζει πότε οφείλετε μια ποινή και όταν δεν το κάνετε.

Τροποποιήσεις του Bipartisan Act Act

Όσον αφορά την προσβασιμότητα, υπάρχουν κάποια καλά νέα: Ο νομοσχέδιο του Bipartisan Budget, που εγκρίθηκε τον Ιανουάριο του 2018, εξέδωσε νέους κανόνες που θα διευκολύνουν την απόσυρση μεγαλύτερου ποσού ως απόσυρση από ένα σχέδιο 401 (k) ή 403 (b).

1. Ο παλιός κανόνας, ο οποίος θα συνταξιοδοτηθεί το 2019, όριζε ότι θα μπορούσατε να αποσύρετε μόνο τις δικές σας συνεισφορές - τα ποσά που είχατε παρακρατήσει από το paycheck σας - από το σχέδιό σας όταν ρίξατε μια προσπάθεια απόσυρσης.
2. Ο κανόνας που δηλώνει ότι δεν θα μπορούσατε να κάνετε νέες συνεισφορές στο σχέδιό σας για τους επόμενους έξι μήνες θα λήξει επίσης το 2019. Με τους νέους κανόνες, θα είστε σε θέση να συνεχίσετε να συνεισφέρετε στο σχέδιο και επίσης να είστε σε θέση να λάβετε εισφορές εργοδότη.

Μια πρόσθετη αλλαγή για το 2019 είναι ότι δεν θα χρειαστεί να πάρετε ένα δάνειο με τον προγραμματισμό, προτού να καταστεί κανείς επιλέξιμος για μια διανομή κακουχιών. Ωστόσο, αν θα σας επιτραπεί να πάρετε μια κατανομή δυσκολιών είναι μια απόφαση που παραμένει με τον εργοδότη σας. Ο εργοδότης σας μπορεί επίσης να περιορίσει τις χρήσεις τέτοιων διανομών, όπως για έξοδα ιατρικής ή κηδείας, καθώς και να απαιτήσει τεκμηρίωση.

6 Δοκιμές για απόσυρση από την κακομεταχείριση 401 (k)

Οι έξι δοκιμασίες για απόσυρση δυσκολιών δεν άλλαξαν με το νέο νόμο. Οι αποσύρσεις είναι επιτρεπτές λόγω της μεγάλης οικονομικής τους ανάγκης από:

1. Ιατρική περίθαλψη ή ιατρικό κόστος
2. Αγορά κύριας κατοικίας
3. Μεταδευτεροβάθμια εκπαίδευση
4. Αποτροπή του αποκλεισμού μιας κύριας κατοικίας ή έξωσης
5. Κηδεία ή ταφή έξοδα
6. Επισκευές σε κύρια κατοικία λόγω απώλειας ατυχήματος που θα μπορούσε να εκπέσει από το φόρο βάσει του άρθρου 165 του κώδικα εσωτερικού εισοδήματος

Από το 2018 έως το 2025, ο νόμος περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης δήλωσε ότι τέτοιες απώλειες δεν είναι εκπίπτουν από τη φορολογία εκτός από συγκεκριμένες ομοσπονδιακές περιοχές καταστροφής. Πρέπει να σημειωθεί ότι ο νόμος περί μειώσεων φόρου και απασχόλησης μείωσε επίσης το κατώτατο όριο για άτομα που αφαιρούν για ιατρικά έξοδα εκείνα που υπερβαίνουν το 7, 5% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματος (AGI) για το 2017 και το 2018. Ωστόσο, το όριο αυτό αυξήθηκε στο 10%, αρχής γενομένης από το φορολογικό έτος 2019.

Ο ρόλος του εργοδότη

Οι όροι υπό τους οποίους μπορούν να γίνουν αποσύρσεις από το σχέδιο 401 (k) καθορίζονται από τις διατάξεις του εγγράφου του σχεδίου - όπως εκλέγονται από τον εργοδότη. Ορισμένα σχέδια θα επιτρέψουν την απόσυρση των περιουσιακών στοιχείων του προγράμματος, ενώ άλλα θα περιορίσουν τις αποσύρσεις των περιουσιακών στοιχείων σε περιουσιακά στοιχεία που αποδίδονται στις εισφορές αναβολής μισθών. Μιλήστε σε έναν εκπρόσωπο ανθρώπινου δυναμικού στο χώρο εργασίας σας για να μάθετε τις λεπτομέρειες του σχεδίου στο οποίο ανήκετε.

Πληρωμή ιατρικών λογαριασμών

Οι συμμετέχοντες στο σχέδιο μπορούν να αντλήσουν από την ισορροπία τους 401 (k) για να πληρώσουν για τα ιατρικά έξοδα που δεν καλύπτει η ασφάλιση υγείας τους. Εάν οι λογαριασμοί που δεν επιστρέφονται υπερβαίνουν το 7, 5% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματος (AGI) του ατόμου, η φορολογική κύρωση του 10% παραλείπεται.

Για να αποφευχθεί η αμοιβή, η απόσυρση πρέπει να πραγματοποιηθεί το ίδιο έτος που ο ασθενής έλαβε ιατρική περίθαλψη. Και πάλι, το 2019 το ποσό που μπορείτε να αποχωρήσετε δεν θα περιορίζεται πλέον στις εκλογές σας, μείον οποιοδήποτε προηγούμενο ποσό διανομής.

Ζώντας με μια αναπηρία

Εάν αποκλείσετε το "καθ 'ολοκληρίαν και μόνιμα", η πρόσβαση στο λογαριασμό συνταξιοδότησης σας γίνεται ευκολότερη. Σε αυτή την περίπτωση, η κυβέρνηση σας επιτρέπει να αποσύρετε τα κεφάλαια πριν από την ηλικία 59½ ετών χωρίς ποινή. Να είστε έτοιμοι να αποδείξετε ότι είστε πραγματικά αδύνατο να εργαστείτε. Οι πληρωμές αναπηρίας είτε από την κοινωνική ασφάλιση είτε από έναν ασφαλιστικό αερομεταφορέα είναι συνήθως επαρκείς, αν και συχνά απαιτείται επιβεβαίωση του γιατρού σας για την αναπηρία σας.

Λάβετε υπόψη ότι εάν είστε μόνιμα απενεργοποιημένοι, μπορεί να χρειαστείτε το 401 (k) σας περισσότερο από τους περισσότερους επενδυτές. Επομένως, η επιλογή του λογαριασμού σας θα πρέπει να αποτελεί έσχατη λύση, ακόμη και αν χάσετε την ικανότητα να εργάζεστε.

Κυρώσεις για αναλήψεις στο σπίτι και δίδακτρα

Σύμφωνα με το φορολογικό δίκαιο των ΗΠΑ, υπάρχουν πολλά άλλα σενάρια όπου ο εργοδότης έχει δικαίωμα, αλλά όχι υποχρέωση, να επιτρέψει αποσύρσεις. Αυτά περιλαμβάνουν την αγορά κύριας κατοικίας, την πληρωμή διδάκτρων και άλλων εκπαιδευτικών εξόδων, την αποφυγή εξόδου ή αποκλεισμού και τα έξοδα κηδείας.

Ωστόσο, σε κάθε μία από αυτές τις καταστάσεις, ακόμη και αν ο εργοδότης επιτρέπει την απόσυρση, ο συμμετέχων που δεν έχει συμπληρώσει την ηλικία των 59 ετών θα έχει κολλήσει με μια σημαντική ποινή 10% επιπλέον της καταβολής των συνήθων φόρων για οποιοδήποτε εισόδημα. Σε γενικές γραμμές, θα θέλετε να εξαντλήσετε όλες τις άλλες επιλογές πριν πάρετε αυτό το είδος χτυπήματος.

"Στην περίπτωση της εκπαίδευσης, τα δάνεια σπουδαστών μπορούν να είναι μια καλύτερη επιλογή, ειδικά εάν επιδοτούνται", λέει η Dominique Henderson, Sr., ιδιοκτήτρια της DJH Capital Management, LLC, μιας καταχωρημένης συμβουλευτικής εταιρείας επενδύσεων στο Cedar Hill του Τέξας.

ΣΕΠΠ όταν αφήνετε έναν εργοδότη

Εάν έχετε εγκαταλείψει τον εργοδότη σας, το IRS σάς επιτρέπει να λαμβάνετε "ουσιαστικά ισάξιες περιοδικές πληρωμές (SEPPs)" χωρίς ποινή - αν και δεν είναι διανομές από τεχνική άποψη. Μια σημαντική προειδοποίηση είναι ότι κάνετε αυτές τις τακτικές αναλήψεις για τουλάχιστον πέντε χρόνια ή μέχρι να φτάσετε τα 59½, όποια είναι μεγαλύτερη. Αυτό σημαίνει ότι εάν ξεκινήσατε να λαμβάνετε πληρωμές σε ηλικία 58 ετών, θα πρέπει να συνεχίσετε να το κάνετε μέχρι να χτυπήσετε 63.

Ως εκ τούτου, δεν είναι μια ιδανική στρατηγική για την κάλυψη μιας βραχυπρόθεσμης οικονομικής ανάγκης. Εάν ακυρώσετε τις πληρωμές πριν από πέντε χρόνια, όλες οι κυρώσεις που προηγουμένως είχαν παραιτηθεί θα οφείλονται στη IRS.

Εάν χάσετε τη δουλειά σας ή συνταξιοδοτηθείτε όταν είστε 55 ετών ή μεγαλύτερος, μπορείτε να πάρετε μια πρώιμη διανομή με έναν διαχωρισμό παροχής υπηρεσιών και να μην πληρώσετε ποινή (αλλά θα πληρώσετε φόρους).

Υπολογισμός του ποσού απόσυρσης

Υπάρχουν τρεις διαφορετικές μέθοδοι που μπορείτε να επιλέξετε για τον υπολογισμό της αξίας των αναλήψεων σας:

1. Σταθερή απόσβεση, σταθερό χρονοδιάγραμμα πληρωμής
2. Σταθερή απόσβεση, ένα ποσό που βασίζεται στην πρόσοδο ή το προσδόκιμο ζωής
3. Απαιτούμενη ελάχιστη κατανομή (RMD), με βάση τη δίκαιη αγοραία αξία του λογαριασμού

Ένας αξιόπιστος οικονομικός σύμβουλος μπορεί να σας βοηθήσει να προσδιορίσετε ποια μέθοδο είναι η πλέον κατάλληλη για τις ανάγκες σας. Ανεξάρτητα από τη μέθοδο που χρησιμοποιείτε, είστε υπεύθυνοι για την καταβολή φόρων για οποιοδήποτε εισόδημα, είτε τόκους είτε κέρδη κεφαλαίου, κατά το έτος της απόσυρσης.

Διαχωρισμός της υπηρεσίας

Όσοι αποχώρησαν ή έχασαν τη δουλειά τους κατά το έτος που έφθασαν 55 ετών ή αργότερα, έχουν ακόμα έναν άλλο τρόπο να τραβήξουν χρήματα από το σχέδιο που τους έχει χορηγήσει ο εργοδότης. Σύμφωνα με μια διάταξη γνωστή ως "διαχωρισμός της υπηρεσίας", μπορείτε να πάρετε μια πρώιμη διανομή χωρίς να ανησυχείτε για μια ποινή. Ωστόσο, όπως και με άλλες αναλήψεις, θα πρέπει να είστε βέβαιοι ότι μπορείτε να πληρώσετε τους φόρους εισοδήματος.

Φυσικά, εάν έχετε μια έκδοση Roth του 401 (k), δεν θα χρωστάτε φόρους επειδή συνέβαλε στο σχέδιο με δολάρια μετά τη φορολογία.

Μια άλλη επιλογή: ένα δάνειο

Εάν ο εργοδότης σας προσφέρει δάνεια ύψους 401 (k) - τα οποία διαφέρουν από τις αποσύρσεις δυσκολιών - ο δανεισμός από τα δικά σας περιουσιακά στοιχεία μπορεί να είναι ένας καλύτερος τρόπος να φύγετε. Σύμφωνα με τις κατευθυντήριες γραμμές δανείων IRS 401 (k), οι αποταμιευτές μπορούν να πάρουν μέχρι και το 50% του κεκτημένου υπολοίπου τους, ή έως και $ 50.000 (όποιο είναι μικρότερο). Ένα από τα πλεονεκτήματα ενός δανείου είναι ότι ο συμμετέχων στο σχέδιο δεν υποχρεούται να καταβάλει φόρους εισοδήματος γι 'αυτό το ίδιο έτος. Ούτε επιβάλλεται η ποινή της πρόωρης υπαναχώρησης.

Να γνωρίζετε, ωστόσο, ότι πρέπει να εξοφλήσετε το δάνειο, μαζί με τους τόκους, εντός πέντε ετών (εξασφαλίζοντας ότι το ταμείο αφυπηρέτησης δεν εξαντλείται). Αν εσείς και ο εργοδότης σας συμμετέχετε με τρόπους, έχετε μέχρι τον Οκτώβριο του επόμενου έτους - την τελική προθεσμία (με παράταση) για την υποβολή φορολογικών δηλώσεων - για να επιστρέψετε.

Η κατώτατη γραμμή

Εάν οι εργαζόμενοι απολύτως πρέπει να χρησιμοποιήσουν τις αποταμιεύσεις τους για συνταξιοδότηση πριν από την ηλικία 59½, τα 401 (k) δάνεια είναι συνήθως η πρώτη μέθοδος που πρέπει να ακολουθήσετε. Αλλά αν ο δανεισμός δεν είναι μια επιλογή -όχι κάθε σχέδιο το επιτρέπει- μια απόσυρση από δυσκολία μπορεί να είναι μια πιθανότητα για εκείνους που καταλαβαίνουν τις συνέπειες. Ένα μεγάλο μειονέκτημα είναι ότι δεν μπορείτε να πληρώσετε τα αποσυρθέντα χρήματα πίσω στο σχέδιό σας, γεγονός που μπορεί να βλάψει μόνιμα τις αποταμιεύσεις σας για συνταξιοδότηση. Ως εκ τούτου, η απόσυρση της δυσκολίας πρέπει να γίνει μόνο ως έσχατη λύση.

Μπορεί να θέλετε να ζητήσετε από τον διαχειριστή του σχεδίου ή από τον εργοδότη αντίγραφο της συμφωνίας περιγραφής του περιληπτικού σχεδίου (SPD). Το ΕΕΠ θα περιλαμβάνει πληροφορίες σχετικά με το πότε και υπό ποιες συνθήκες μπορούν να γίνουν αναλήψεις από τον λογαριασμό σας 401 (k). Μπορείτε επίσης να ζητήσετε γραπτή εξήγηση.

Σημειώστε ποιες καταστάσεις θα καθιστούσαν μια ποινή 10% και ποιες όχι. Αυτό μπορεί να κάνει τη διαφορά μεταξύ μιας έξυπνης μεθόδου για να πάρει μετρητά ή ένα χτύπημα χτύπημα στο αυγό σας φωλιά συνταξιοδότησης.