Φορολογική απαλλαγή
Φορολογική ελάφρυνση είναι οποιοδήποτε πρόγραμμα ή κίνητρο που μειώνει το ποσό του φόρου που οφείλεται από άτομο ή επιχειρηματική οντότητα. Παραδείγματα φορολογικών ελαφρύνσεων περιλαμβάνουν την επιτρεπόμενη έκπτωση για συνταξιοδοτικές εισφορές και προσωρινά κίνητρα όπως πιστώσεις φόρου για την αγορά νέου εξοπλισμού υψηλής απόδοσης θέρμανσης και ψύξης.
ΠΕΡΙΟΡΙΣΜΟΣ Φόρων
Η φορολογική ελάφρυνση αποσκοπεί στη μείωση της φορολογικής υποχρέωσης ενός φυσικού ή νομικού προσώπου. Συχνά, η φορολογική ελάφρυνση στοχεύει στην παροχή βοήθειας για ένα συγκεκριμένο γεγονός ή αιτία. Για παράδειγμα, στα θύματα τυφώνων μπορεί να χορηγηθεί κάποια μορφή φοροαπαλλαγής όταν μια περιοχή που πλήττεται από σκληρό πλήγμα κηρύσσεται περιοχή καταστροφής. Φορολογικές ελαφρύνσεις είναι επίσης διαθέσιμες περιοδικά για την υποστήριξη των περιβαλλοντικών αιτιών, όπως φαίνεται με φορολογικές πιστώσεις για την αγορά ενεργειακά αποδοτικών συσκευών ή την εγκατάσταση ενεργειακά αποδοτικών παραθύρων.
Ένα άτομο ή μια επιχειρηματική οντότητα συνήθως παίρνει απαλλαγή από τους φόρους μέσω φορολογικών εκπτώσεων, πιστώσεων, αποκλεισμών ή συγχώρεσης ενός φορολογικού ενεχύρου.
Φορολογικές ελαφρύνσεις
Μια φορολογική έκπτωση μειώνει το φορολογητέο εισόδημα ενός φορολογούμενου. Εάν το φορολογητέο εισόδημα ενός φορολογούμενου για το φορολογικό έτος είναι $ 75.000 και πέφτει στην οριακή φορολογική κατηγορία των 25%, ο συνολικός φορολογικός του φόρος θα είναι 25% χ 75.000 $ = 18.750 $. Ωστόσο, εάν πληρούν τις προϋποθέσεις για έκπτωση φόρου ύψους 8.000 $, θα φορολογηθεί με φορολογητέο εισόδημα $ 75.000 - $ 8.000 = 67.000 δολάρια, και όχι $ 75.000. Η μείωση του φορολογητέου εισοδήματός του είναι μια φορολογική ελάφρυνση για τον φορολογούμενο που τελικά πληρώνει λιγότερα στους φόρους στην κυβέρνηση.
Φορολογική πίστωση
Μια πίστωση είναι μια φορολογική ελάφρυνση που προσφέρει περισσότερη φορολογική εξοικονόμηση για μια οικονομική οντότητα από μια φορολογική έκπτωση, καθώς μειώνει άμεσα το νόμισμα του νομοθέτη του δολαρίου σε δολάριο, αντί να μειώνει μόνο το ποσό του εισοδήματος που υπόκειται σε φόρους. Με άλλα λόγια, μια φορολογική πίστωση εφαρμόζεται στο ποσό του φόρου που οφείλει ο φορολογούμενος αφού όλες οι εκπτώσεις πραγματοποιούνται από το φορολογητέο εισόδημά του. Εάν ένα άτομο χρωστάει 3.000 δολάρια στην κυβέρνηση και δικαιούται πίστωση φόρου ύψους 1.100 δολαρίων, θα χρειαστεί να πληρώσει μόνο 1.900 δολάρια μετά την εφαρμογή της φορολογικής απαλλαγής.
Εξαίρεση φόρου
Οι αποκλεισμοί ταξινομούν ορισμένα είδη εισοδήματος ως αφορολόγητα ή ως φορολογικές ελαφρύνσεις, μειώνουν το ποσό που ένας φορολογικός κατάλογος αναφέρει ως ακαθάριστο εισόδημά του. Το εισόδημα που έχει αποκλειστεί για φορολογικούς σκοπούς δεν εμφανίζεται στη φορολογική δήλωση του φορολογούμενου και, εάν συμβαίνει αυτό, πιθανότατα θα έρθει σε ένα άλλο τμήμα της δήλωσης. Ενώ ορισμένα είδη εσόδων αποκλείονται επειδή είναι δύσκολο να μετρηθούν, αποκλείονται άλλα είδη εσόδων για να ενθαρρύνουν τους φορολογούμενους να ασκούν μια συγκεκριμένη δραστηριότητα. Για παράδειγμα, οι εργαζόμενοι που λαμβάνουν ασφαλιστική κάλυψη υγείας με βάση την εργασία (ή «εργοδότης») έχουν φορολογική απαλλαγή δεδομένου ότι δεν πληρώνουν φόρους επί της αξίας αυτών των πολιτικών και οι εργοδότες μπορούν να αφαιρέσουν το κόστος ως επιχειρηματικό έξοδο.
Οι ομογενείς που αποκομίζουν εισόδημα σε ξένες χώρες έχουν φορολογική απαλλαγή ύψους $ 104.100 (από το 2018), η οποία μπορεί να εφαρμοστεί μέσω του Exclusion of Foreign Earned Income Exclusion (FEIE). Το FEIE επιτρέπει στους μετανάστες να αποκλείσουν από τις φορολογικές δηλώσεις τους 104.100 δολάρια του ξένου εισοδήματός τους. Ένας εκπατριστής που κερδίζει, δηλ. $ 180.000, από τη δουλειά του σε ξένη χώρα που είναι αφορολόγητη θα χρειαστεί να πληρώσει μόνο τον ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος των ΗΠΑ σε $ 180.000 - $ 104.100 = $ 75.900.
Φορολογική χρέη Συγχώρεση
Προγράμματα όπως το πρόγραμμα συγχωρητικότητας του φοιτητικού δανείου και το πρόγραμμα Fresh Start IRS επιτρέπουν στους φορολογούμενους να διακανονίζουν τα φορολογικά τους χρέη για ένα ποσοστό της αρχικής υποχρέωσης. Ανάλογα με την οικονομική κατάσταση του ατόμου, η Υπηρεσία Εσωτερικών Εισοδημάτων (IRS) μπορεί να παράσχει μια φορολογική διευκόλυνση για να βοηθήσει στην αποπληρωμή των μειωμένων φόρων και την αποφυγή των φορολογικών υποχρεώσεων.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.