Roth IRA εναντίον του παραδοσιακού IRA: Ποια είναι η διαφορά;

Οι ατομικοί λογαριασμοί συνταξιοδότησης (IRAs) είναι φορολογικά πλεονεκτήματα οχημάτων που έχουν σχεδιαστεί για μακροπρόθεσμες αποταμιεύσεις και επενδύσεις - για να χτίσουν ένα αυγό φωλιά για τη ζωή μετά τη σταδιοδρομία του. Ενώ μερικοί IRA διατίθενται μέσω του χώρου εργασίας, οι δύο συνηθέστεροι προορίζονται για τους επενδυτές να χρησιμοποιήσουν μόνοι τους: το παραδοσιακό IRA, το οποίο ιδρύθηκε το 1974, και ο μικρότερος εξάδελφός του, Roth IRA, που εισήχθη το 1997 (και ονομάστηκε ως χορηγός του, Sen. William Roth).

Ενώ οι λογαριασμοί αυτοί έχουν ομοιότητες - όπως η αφορολόγητη αύξηση των επενδύσεων εντός αυτών - διαφέρουν επίσης με ορισμένους βασικούς τρόπους, κυρίως όσον αφορά τις φορολογικές εκπτώσεις (θέλετε να χρωστάτε τώρα ή αργότερα το IRS;), την προσβασιμότητα των κεφαλαίων και πρότυπα επιλεξιμότητας. Η κατανόηση όλων των διακρίσεων είναι ζωτικής σημασίας για να αποφασίσετε ποιος IRA είναι η καλύτερη επιλογή για εσάς.

Βασικές τακτικές

• Η βασική διαφορά μεταξύ των Roth και των παραδοσιακών IRA έγκειται στο χρονοδιάγραμμα των φορολογικών τους πλεονεκτημάτων: Με τους παραδοσιακούς IRA, αφαιρείτε τις συνεισφορές τώρα και πληρώνετε φόρους στις αποσύρσεις αργότερα. με Roth IRAs, πληρώνετε φόρους επί των εισφορών τώρα και παίρνετε αφορολόγητες αποσύρσεις αργότερα.
• Οι παραδοσιακοί ΙΡΑ λειτουργούν ως εξατομικευμένες συντάξεις: Σε αντάλλαγμα για σημαντικές φορολογικές ελαφρύνσεις, περιορίζουν και υπαγορεύουν την πρόσβαση σε κεφάλαια.
• Οι Roth IRA λειτουργούν περισσότερο σαν τακτικοί επενδυτικοί λογαριασμοί, μόνο με φορολογικά οφέλη: Έχουν λιγότερους περιορισμούς αλλά λιγότερα διαλείμματα.
• Είτε νομίζετε ότι το ετήσιο εισόδημα και η φορολογική σας κλίμακα θα είναι χαμηλότερα ή υψηλότερα κατά τη συνταξιοδότηση, είναι ένας βασικός παράγοντας για τον προσδιορισμό της επιλογής του IRA.

Βασικές διαφορές: φορολογικές ελαφρύνσεις

Τόσο οι παραδοσιακοί όσο και οι Roth IRA παρέχουν γενναιόδωρες φορολογικές ελαφρύνσεις. Αλλά είναι θέμα χρονικού διαστήματος όταν θα τα διεκδικήσετε. Οι παραδοσιακές συνεισφορές του IRA είναι φορολογικά εκπιπτόμενες στις κρατικές και ομοσπονδιακές φορολογικές δηλώσεις για το έτος που πραγματοποιείτε τη συνεισφορά. Ως αποτέλεσμα, οι αποσύρσεις - επίσημα γνωστές ως διανομές - φορολογούνται με βάση το συντελεστή φόρου εισοδήματος όταν τις κάνετε (πιθανώς στη συνταξιοδότηση).

Οι συνεισφορές στους παραδοσιακούς IRA μειώνουν γενικά το φορολογητέο εισόδημά σας κατά το έτος εισφορών. Αυτό μειώνει το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας, ενδεχομένως βοηθώντας σας να επωφεληθείτε από άλλα φορολογικά κίνητρα που διαφορετικά δεν θα λάβετε, όπως η πίστωση φόρου για τα παιδιά ή η έκπτωση του φοιτητικού δανείου.

Με τους IRA των Roth, δεν λαμβάνετε φορολογική έκπτωση όταν συνεισφέρετε, οπότε δεν μειώνετε το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας εκείνο το έτος. Όμως, ως αποτέλεσμα, οι αναλήψεις σας κατά τη συνταξιοδότηση είναι γενικά αφορολόγητες. Πληρώσατε προκαταβολικά τον φορολογικό λογαριασμό, έτσι ώστε να μην μιλάτε τίποτα στο πίσω μέρος. Με άλλα λόγια, είναι το αντίθετο της παραδοσιακής IRA.

Μπορείτε να έχετε και να χρηματοδοτήσετε ένα Roth και ένα παραδοσιακό IRA (υποθέτοντας ότι είστε επιλέξιμοι για το καθένα). Ωστόσο, οι συνολικές σας καταθέσεις σε όλους τους λογαριασμούς δεν πρέπει να υπερβαίνουν το συνολικό όριο συμβολής του IRA για το φορολογικό έτος.

Βασικές διαφορές: Όρια εισοδήματος

Οποιοσδήποτε έχει εισόδημα που έχει κερδίσει και είναι κάτω των 70½ ετών μπορεί να συνεισφέρει σε ένα παραδοσιακό IRA. Το εάν η εισφορά είναι πλήρως φορολογητέα εξαρτάται από το εισόδημά σας και αν εσείς (ή ο / η σύζυγός σας, αν είστε παντρεμένος) καλύπτεται από σχέδιο συνταξιοδότησης που χορηγείται από εργοδότες, όπως το 401 (k).

Οι Roth IRAs δεν έχουν ηλικιακούς περιορισμούς, αλλά έχουν περιορισμούς επιλεξιμότητας εισοδήματος. Το 2019, για παράδειγμα, οι φορολογούμενοι θα πρέπει να έχουν ένα τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (MAGI) μικρότερο από 137.000 δολάρια για να συμβάλουν σε ένα Roth IRA, ενώ οι εισφορές θα καταργηθούν ξεκινώντας από ένα τροποποιημένο AGI ύψους 122.000 δολαρίων. Σύμφωνα με τις κατευθυντήριες γραμμές του IRS, τα παντρεμένα ζευγάρια που αρχειοθετούν από κοινού πρέπει να έχουν τροποποιήσει AGIs κάτω των $ 203.000 για να συνεισφέρουν σε ένα Roth. οι συνεισφορές καταργούνται σταδιακά ξεκινώντας από τα 193.000 δολάρια.

Βασικές διαφορές: Κανόνες διανομής

Μια άλλη διαφορά μεταξύ παραδοσιακών και Roth IRAs έγκειται στις αναλήψεις. Με τους παραδοσιακούς IRA, πρέπει να ξεκινήσετε να παίρνετε τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές (RMDs) - υποψήφιες, φορολογητέες αποσύρσεις ενός ποσοστού των κεφαλαίων σας - σε ηλικία 70½ ετών, είτε χρειάζεστε τα χρήματα σε αυτό το σημείο είτε όχι. Το IRS προσφέρει φύλλα εργασίας για τον υπολογισμό του ετήσιου RMD, το οποίο βασίζεται στην ηλικία σας και το μέγεθος του λογαριασμού σας.

Οι Roth IRAs δεν φέρουν τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές: Δεν χρειάζεται να αποσύρετε χρήματα σε οποιαδήποτε ηλικία - ή μάλιστα, καθ 'όλη τη διάρκεια της ζωής σας. Αυτό το χαρακτηριστικό τους καθιστά ιδανικά οχήματα μεταφοράς πλούτου. Οι δικαιούχοι των Roth IRAs δεν οφείλουν φόρο εισοδήματος για αποσύρσεις, είτε, αν και υποχρεούνται να λαμβάνουν διανομές, ή αλλιώς να μετατρέπουν το λογαριασμό σε έναν ΙΡΑ δικοί τους.

Βασικές διαφορές: Αναλήψεις πριν από τη συνταξιοδότηση

Εάν αποσύρετε χρήματα από έναν παραδοσιακό ΙΡΑ πριν από την ηλικία των 59½ ετών, θα πληρώσετε φόρους και μια ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης. Μπορείτε να αποφύγετε την ποινή (αλλά όχι τους φόρους) σε κάποιες εξειδικευμένες περιστάσεις: Εάν χρησιμοποιείτε τα χρήματα για να πληρώσετε για εξειδικευμένα έξοδα πρώτης παραμονής στο σπίτι αγοραστή (έως $ 10.000) ή για εξειδικευμένα έξοδα τριτοβάθμιας εκπαίδευσης. Οι κακουχίες, όπως η αναπηρία και ορισμένα επίπεδα μη επιστρεφόμενων ιατρικών εξόδων, μπορούν επίσης να απαλλαγούν από την ποινή, αλλά θα πληρώσετε ακόμα φόρους για τη διανομή.

Αντίθετα, μπορείτε να αποσύρετε ποσά ισοδύναμα με τις συνεισφορές σας Roth IRA με ποινές και φόρους, ανά πάσα στιγμή, για οποιονδήποτε λόγο, ακόμα και πριν από την ηλικία 59½ ετών.

Τώρα, ισχύουν διαφορετικοί κανόνες αν αποσύρετε τα κέρδη - ποσά πάνω από το ποσό που συνεισφέρατε - από το Roth. Συνήθως θα τα πήγαινες. Εάν θέλετε να αποσύρετε τα κέρδη, μπορείτε να αποφύγετε τους φόρους και την ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης εάν είχατε το Roth IRA για τουλάχιστον πέντε χρόνια και εσείς:

• Είναι ηλικίας τουλάχιστον 59 ½ ετών.
• Έχουν μόνιμη αναπηρία.
• Πεθαίνετε και τα χρήματα αποσύρονται από τον δικαιούχο ή την περιουσία σας.
• Χρησιμοποιήστε τα χρήματα (έως και 10.000 δολάρια μέγιστη διάρκεια ζωής) για πρώτη αγορά κατ 'οίκον.

Εάν είχατε λογαριασμό για λιγότερο από πέντε χρόνια, μπορείτε ακόμα να αποφύγετε την ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης εάν:

• Είστε τουλάχιστον 59 ½ ετών.
• Η απόσυρση οφείλεται σε αναπηρία ή σε ορισμένες οικονομικές δυσκολίες.
• Η περιουσία σας ή ο δικαιούχος έκαναν την απόσυρση μετά το θάνατό σας.
• Χρησιμοποιείτε τα χρήματα (έως και 10.000 δολάρια κατ 'ανώτατο όριο ζωής) για πρώτη αγορά κατ' οίκον, με εξειδικευμένα εκπαιδευτικά έξοδα ή με κάποια ιατρικά έξοδα.

Ειδικές εκτιμήσεις για τους Roth και τους παραδοσιακούς IRAs

Ένα βασικό κριτήριο για τη λήψη αποφάσεων μεταξύ ενός παραδοσιακού και ενός Roth IRA είναι το πώς νομίζετε ότι το μελλοντικό σας εισόδημα - και κατ 'επέκταση ο φόρος εισοδήματός σας - θα συγκριθεί με την τρέχουσα κατάσταση σας. Στην πραγματικότητα, πρέπει να καθορίσετε αν ο φορολογικός συντελεστής που πληρώνετε στις συνεισφορές σας Roth IRA σήμερα θα είναι υψηλότερος ή χαμηλότερος από τον συντελεστή που θα πληρώσετε στις διανομές από τον παραδοσιακό IRA σας αργότερα.

Παρόλο που η συμβατική σοφία υποδηλώνει ότι το ακαθάριστο εισόδημα μειώνεται κατά τη συνταξιοδότηση, το φορολογητέο εισόδημα μερικές φορές δεν το κάνει. Σκέψου το. Θα εισπράττετε (και πιθανόν να οφείλετε φόρους) παροχές κοινωνικής ασφάλισης και ενδέχεται να έχετε έσοδα από επενδύσεις. Μπορείτε να επιλέξετε να κάνετε κάποια συμβουλευτική ή ανεξάρτητη εργασία, στην οποία θα πρέπει να πληρώσετε φόρο αυτοαπασχόλησης.

Και μόλις τα παιδιά καλλιεργηθούν και σταματήσετε να προσθέτετε στο ωοτοκείο της φωλιάς, θα χάσετε κάποιες πολύτιμες φορολογικές εκπτώσεις και πιστώσεις φόρου. Όλα αυτά θα μπορούσαν να σας αφήσουν υψηλότερο φορολογητέο εισόδημα, ακόμα και μετά τη διακοπή της εργασίας σας με πλήρη απασχόληση.

Σε γενικές γραμμές, εάν νομίζετε ότι θα είστε σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα όταν αποσυρθείτε, ένας Roth IRA μπορεί να είναι η καλύτερη επιλογή. Θα πληρώσετε τους φόρους τώρα, με χαμηλότερο επιτόκιο, και θα αποσύρετε τα κεφάλαια αφορολόγητα στη συνταξιοδότηση όταν είστε σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα. Εάν αναμένετε να είστε σε χαμηλότερη φορολογική κλίμακα κατά τη συνταξιοδότηση, ένας παραδοσιακός IRA μπορεί να έχει την πιο οικονομική έννοια. Θα επωφεληθείτε από τα φορολογικά πλεονεκτήματα σήμερα, ενώ είστε στην υψηλότερη κατηγορία και πληρώνετε φόρους αργότερα με χαμηλότερο επιτόκιο.

Η κατώτατη γραμμή

Ένας τρόπος με τον οποίο οι δύο τύποι IRA δεν διαφέρουν: όσον αφορά τη διοίκηση. Οι περισσότερες χρηματιστηριακές εταιρείες λειτουργούν ως θεματοφύλακες τόσο για τους Roths όσο και για τους παραδοσιακούς IRAs με τα ίδια ελάχιστα, τέλη και όρους για κάθε έναν.