Αναβαλλόμενο Σχέδιο Εξοικονόμησης Φόρων
Ένα σχέδιο απόσβεσης με φορολογία είναι ένας λογαριασμός επένδυσης που επιτρέπει σε έναν φορολογούμενο να αναβάλει την καταβολή φόρων επί των επενδεδυμένων χρημάτων έως ότου αποσυρθεί μετά τη συνταξιοδότησή του. Τα πιο γνωστά σχέδια είναι οι ατομικοί λογαριασμοί συνταξιοδότησης (IRAs) και τα σχέδια 401 (k).
Βασικές τακτικές
- Το σχέδιο 401 (k) και ο λογαριασμός IRA είναι οι δύο πιο συνηθισμένοι τύποι σχεδίων εξοικονόμησης φόρων.
- Και στις δύο περιπτώσεις, τα χρήματα που εξοικονομούσε ο επενδυτής δεν φορολογούνται ως εισόδημα έως ότου ανακληθεί, πιθανώς μετά τη συνταξιοδότηση.
- Δεδομένου ότι τα χρήματα που εξοικονομούνται αφαιρούνται από το ακαθάριστο εισόδημα, ο επενδυτής παίρνει άμεσο χάσμα στον φόρο εισοδήματος.
Τα προγράμματα αποταμιεύσεων που έχουν αναβληθεί από το φόρο έχουν πιστοποιηθεί από την υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS). Δηλαδή, το IRS επιτρέπει στον φορολογούμενο να πληρώσει χρήματα στο σχέδιο και να αφαιρέσει το ποσό από το φορολογητέο ακαθάριστο εισόδημά του για το συγκεκριμένο έτος. Οι φόροι επί της εισφοράς και των επενδυτικών αποδόσεών της θα οφείλονται μόνο όταν τα χρήματα αποσύρονται μετά τη συνταξιοδότησή τους.
Κατανόηση του Σχεδίου Εξοικονόμησης Φορολογίας
Το σχέδιο αποταμίευσης που είχε αναβληθεί από το φόρο εγκρίθηκε από την ομοσπονδιακή κυβέρνηση ως ένας τρόπος να ενθαρρυνθούν οι Αμερικανοί να εξοικονομήσουν χρήματα για συνταξιοδότηση. Ένα άτομο μπορεί να συνεισφέρει ένα μέρος των κερδών προ φόρων σε έναν επενδυτικό λογαριασμό.
Υπάρχουν πολλά οφέλη για το άτομο:
- Το φορολογητέο εισόδημα από το εισόδημα του ατόμου μειώνεται κατά το ποσό που συνεισφέρεται στο λογαριασμό. Αυτό μειώνει αμέσως τους ομοσπονδιακούς φόρους που οφείλει το άτομο για εκείνο το έτος.
- Τα χρήματα στη συνέχεια επενδύονται στην επιλογή αμοιβαίων κεφαλαίων ή άλλων τύπων επενδύσεων του ατόμου, με ισορροπία που αυξάνεται σταθερά μέχρι τη συνταξιοδότηση. Τα χρήματα προ φόρων αυξάνουν το ποσό που επενδύεται και την πιθανή ανάπτυξή του με την πάροδο του χρόνου.
- Μετά την αποχώρηση, το άτομο μπορεί να αντλήσει από το ταμείο για το εισόδημα. Οι αποσύρσεις φορολογούνται ως τακτικό εισόδημα.
Αναβαλλόμενα φορολογικά 401 (k) και IRA σχέδια
Οι περισσότερες μεγάλες εταιρείες και πολλές μικρές επιχειρήσεις προσφέρουν στους υπαλλήλους τους ένα σχέδιο 401 (k) για αποταμιευμένες συνταξιοδοτικές αποταμιεύσεις. Υπάρχουν παρόμοια οχήματα όπως το σχέδιο 403 (b) και το σχέδιο 457 για τις δημόσιες υπηρεσίες και τους κυβερνητικούς υπαλλήλους.
Το ενδιαφέρον για ορισμένα ομόλογα των ΗΠΑ Savings είναι αναβαλλόμενος και μπορεί να απαλλαγεί από φόρο εάν τα χρήματα χρησιμοποιούνται για κάποια έξοδα εκπαίδευσης.
Όταν ένας εργοδότης χορηγεί το σχέδιο, ένα άλλο μεγάλο όφελος είναι δυνατό. Μερικοί εργοδότες ταιριάζουν με ένα μέρος της συνεισφοράς του εργαζομένου μέχρι ένα ορισμένο επίπεδο. Μια αντιστοιχία 3% είναι χαρακτηριστική για τους εργοδότες που το προσφέρουν.
Οι αυτοαπασχολούμενοι και σχεδόν οποιοσδήποτε άλλος με κάποιο ποσό φορολογητέου εισοδήματος μπορούν να ανοίξουν λογαριασμό IRA. Αυτά είναι διαθέσιμα μέσω τραπεζών και χρηματιστηριακών εταιρειών.
Σε κάθε περίπτωση, το άτομο που επενδύει σε ένα σχέδιο απόσβεσης με φορολογία έχει συνήθως ένα ευρύ φάσμα επενδυτικών επιλογών για να επιλέξει.
Εκτός από τα σχέδια 401 (k) και τους IRA, αρκετοί άλλοι τύποι απόσβεσης της προσφοράς για επενδύσεις.
Αναβαλλόμενες Φορολογικές Προσόδους
Μια φορολογητέα πρόσοδος, η οποία ονομάζεται επίσης προσυμβατική προσφορά, είναι ένας μακροπρόθεσμος λογαριασμός επενδύσεων που έχει σχεδιαστεί για να παρέχει τακτικές πληρωμές εισοδήματος μετά τη συνταξιοδότησή του, παρόμοια με τη σύνταξη. Αυτός ο τύπος προσόδου διατίθεται μέσω ασφαλιστικών εταιρειών.
Ο επενδυτής πληρώνει στο λογαριασμό της προσόδου για μια περίοδο ετών, προκειμένου να δημιουργήσει ένα υπόλοιπο που θα καταβληθεί σε δόσεις μετά τη συνταξιοδότηση. Οι εισφορές δεν φορολογούνται, αλλά οι φόροι επί των κερδών του λογαριασμού δεν οφείλονται για πληρωμή έως ότου ξεκινήσουν οι ακυρωθείσες πληρωμές.
Οι αναβαλλόμενες φορολογικές προσόδους μπορούν να καθοριστούν, προσφέροντας ένα εγγυημένο ποσοστό απόδοσης ή μεταβλητή, επιτρέποντας στο άτομο να επιλέξει από μια ποικιλία επενδύσεων που μπορεί να αυξήσουν (ή να μειώσουν) τις πληρωμές που έλαβαν.
Φορολογικά Χρεωστικά Χρεόγραφα ΗΠΑ
Το ομολογιακό δάνειο της σειράς EE και το ομολογιακό δάνειο της σειράς I είναι τύποι αμερικανικών ομολόγων αποταμίευσης που εκδίδονται από την κυβέρνηση και είναι φορολογικά αναβαλλόμενα και έχουν πρόσθετο φορολογικό πλεονέκτημα εάν χρησιμοποιούνται για την κάλυψη εκπαιδευτικών δαπανών.
Οι σειρές ομολόγων της ΕΕ πληρώνουν τόκους για τη διάρκεια της ζωής του ομολόγου, η οποία είναι συνήθως 20 χρόνια. Οι ομολογιακοί τίτλοι της σειράς Ι καταβάλλουν τόκους έως και 30 έτη.
Και στις δύο περιπτώσεις, οι τόκοι που καταβάλλονται στον κάτοχο των ομολογιών δεν φορολογούνται μέχρι να λήξει η προθεσμία λήξης ή να εξαργυρωθεί.
Επιπλέον, ένας αποκλεισμός από τον εκπαιδευτικό φόρο προστατεύει τις πληρωμές τόκων από φόρους εισοδήματος, εάν χρησιμοποιούνται για την κάλυψη εκπαιδευτικών δαπανών.
Καναδικά RRSPs
Το Εγγεγραμμένο Πρόγραμμα Αποταμιεύσεων Αποχώρησης (RRSP) είναι ένα παράδειγμα ενός αναβαλλόμενου φόρου σχεδίου αποταμίευσης για καναδούς φορολογούμενους. Το RRSP καταλαμβάνει αυτό που κανονικά θα ήταν το φορολογητέο εισόδημα που αποκτήθηκε στο λογαριασμό μέχρι να αποσύρεται το χρήμα.
Όλα τα κέρδη, συμπεριλαμβανομένων των τόκων, των μερισμάτων και των κεφαλαιουχικών κερδών, αναστέλλονται επίσης μέχρι να αποσυρθούν.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.