Σχέδιο χτυπημάτων

Τι είναι το πρόγραμμα Lapping

Ένα σύστημα περιπλάνησης είναι μια δόλια πρακτική που συνεπάγεται μεταβολή των εισπρακτέων λογαριασμών για να κρύψει μια κλεμμένη πληρωμή εισπρακτέων. Η μέθοδος περιλαμβάνει τη λήψη μιας μεταγενέστερης πληρωμής εισπρακτέων και τη χρήση αυτής για την κάλυψη της κάλυψης της κλοπής. Το επόμενο εισπρακτέο εφαρμόζεται στην προηγούμενη μη καταβληθείσα απαίτηση και ούτω καθεξής.

ΔΙΑΚΟΠΗ ΚΑΤΩ ΣΧΕΔΙΑΣΗΣ

Τα προγράμματα σκουλαρίσματος συμβαίνουν συνήθως σε μικρότερες εταιρείες όπου μόνο ένα άτομο μπορεί να χειρίζεται εισπράξεις από μετρητά και χρεώσεις πελατών. Οι εταιρείες μπορούν να αποτρέψουν το σκασίρισμα με τη διενέργεια τακτικών ελέγχων των εισπράξεων από μετρητά και με τον διαχωρισμό των ταμειακών υποχρεώσεων και των χρεώσεων. Το σύστημα μπορεί να ανιχνευθεί εντοπίζοντας τον τρόπο με τον οποίο έχουν χρησιμοποιηθεί οι εισπράξεις μετρητών στους λογαριασμούς πελατών. Ένα προειδοποιητικό σημάδι της λείανσης είναι η αύξηση της γήρανσης των εισπρακτέων λογαριασμών. Ένα σχέδιο περιτύλιξης μπορεί μόνο να κρύψει προσωρινά την κλοπή. Αργά ή γρήγορα, το έλλειμμα εμφανίζεται και καταγράφεται ως απώλεια.

Παράδειγμα ενός προγράμματος Lapping

Για παράδειγμα, υποθέστε ότι μια εταιρεία λαμβάνει $ 150 σε πληρωμή, αλλά ένας υπάλληλος λογιστικής εκτρέπει αυτό σε έναν προσωπικό λογαριασμό. Για να κρύψει την κλοπή, ο υπάλληλος θα εφαρμόσει το δεύτερο εισπρακτέο που θα εισέλθει, π. Χ. $ 200, στην πρώτη απαίτηση. Αυτό αφήνει 50 δολάρια που απομένουν να εφαρμοστούν στο δεύτερο εισπρακτέο και 150 δολάρια που πρέπει ακόμα να πληρωθούν. Η τρίτη πληρωμή θα εφαρμοστεί στη συνέχεια για να καλύψει το υπολειπόμενο υπόλοιπο στο δεύτερο, το τέταρτο θα καλύψει το τρίτο, το πέμπτο θα καλύψει το τέταρτο και ούτω καθεξής.

Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.

Σχετικοί όροι

Card-Not-Present Defraction Definitions Κάρτα-μη-παρούσα απάτη είναι ένας τύπος απάτης που διαπράττεται χωρίς μια φυσική κάρτα που παρουσιάζεται σε έναν έμπορο. περισσότερα Ένας εγκληματολογικός έλεγχος θα μπορούσε εύκολα να ανιχνεύσει μια έκθεση με τα χτυπημένα έξοδα. Ένας εγκληματολογικός έλεγχος είναι μια εξέταση των οικονομικών μιας επιχείρησης ή ενός ατόμου για να αντλήσει αποδεικτικά στοιχεία που μπορούν να χρησιμοποιηθούν σε δικαστήριο ή νομική διαδικασία. περισσότερα νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες Η νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες είναι η διαδικασία παραγωγής μεγάλων χρηματικών ποσών που προέρχονται από εγκληματική δραστηριότητα και φαίνεται ότι προέρχεται από νόμιμη πηγή. περισσότερα εγκλήματα λευκού κολάρου Ένα έγκλημα λευκού κολάρου είναι ένα μη βίαιο έγκλημα που διαπράττεται από ένα άτομο, συνήθως για οικονομικό όφελος. περισσότερα Κατανόηση του καναλιού γεμίσματος Το γέμισμα του καναλιού είναι μια παραπλανητική επιχειρηματική πρακτική που χρησιμοποιείται από μια εταιρεία για να φουσκώνει τα στοιχεία των πωλήσεων και των κερδών της, αποστέλλοντας εσκεμμένα στους λιανοπωλητές κατά μήκος του καναλιού διανομής περισσότερα προϊόντα από αυτά που είναι σε θέση να πουλήσουν στο κοινό. περισσότεροι Bust-Out Ορισμός Ένα bust-out είναι ένας τύπος απάτης που στοχεύει να μεγιστοποιήσει μια αποκτηθείσα κάρτα χωρίς πρόθεση πληρωμής του λογαριασμού. περισσότερες συνδέσεις συνεργατών