Γνωρίστε τους Κανόνες για το Roth 401 (k) Rollovers

Αν έχετε μετακινήσει θέσεις εργασίας κρατώντας ένα παραδοσιακό 401 (k), ίσως γνωρίζετε τις επιλογές ανατροπής για αυτούς τους πανταχού παρόντες λογαριασμούς συνταξιοδότησης. Μπορεί να είστε λιγότερο σίγουροι, όμως, των επιλογών σας όταν αφήνετε έναν εργοδότη με τον οποίο έχετε ένα Roth 401 (k), τον νεότερο και λιγότερο διαδεδομένο ξάδελφο του παραδοσιακού 401 (k). (Ως μια σύντομη υπενθύμιση, η κύρια διαφορά μεταξύ των λογαριασμών είναι ότι τα παραδοσιακά 401 (k) s χρηματοδοτούνται με προκαταβολικά δολάρια, όπου οι συνεισφορές Roth είναι σε δολάρια μετά τη φορολογία, με αποτέλεσμα να μην υπάρξει φορολογική ζημιά από τη λήψη ειδικής απόσυρσης αργότερα).

Εάν η δουλειά σας διακυβεύεται ή σκέφτεστε να κάνετε μια κίνηση σταδιοδρομίας, ακολουθεί μια ανασκόπηση των κινήσεων που μπορείτε να κάνετε με το λογαριασμό σας Roth 401 (k) κατά την αλλαγή των εργοδοτών.

Βασικές τακτικές

• Ένα Roth 401 (k) μπορεί να μεταφερθεί σε ένα νέο ή υπάρχον Roth IRA ή Roth 401 (k).
• Κατά κανόνα, η μεταφορά σε έναν Roth IRA είναι πιο επιθυμητή, καθώς διευκολύνει ένα ευρύτερο φάσμα επενδυτικών επιλογών.
• Είναι καλύτερο να μεταφέρετε τα χρήματα σε έναν υπάρχοντα λογαριασμό Roth IRA, αν έχετε ένα, λόγω του πενταετούς κανόνα που διέπει τις κατανομές.
• Αν σχεδιάζετε σύντομα να αποσύρετε τα μεταφερθέντα κεφάλαια, η μεταφορά τους σε άλλο Roth 401 (k) μπορεί να προσφέρει ευνοϊκότερη φορολογική μεταχείριση.

Οι επιλογές μετακίνησης

Ως επί το πλείστον, οι επιλογές σας για ένα Roth 401 (k) ακολουθούν τις επιλογές ενός παραδοσιακού 401 (k), αλλά οι μεταφορές θα πρέπει να είναι σε Roth εκδόσεις των διαθέσιμων λογαριασμών: Αν επιλέξετε να μεταβιβάσετε τα χρήματα σε έναν IRA, τα κεφάλαια από το Roth 401 (k) πρέπει να μεταφερθούν σε ένα Roth IRA. Εάν ο νέος εργοδότης σας έχει μια επιλογή Roth 401 (k) και επιτρέπει μεταφορές, θα πρέπει επίσης να μπορείτε να κυλήσετε το "παλιό" Roth 401 (k) στο "νέο" Roth 401 (k).

Η κύλιση πάνω από ένα Roth 401 (k) σε ένα Roth IRA είναι γενικά βέλτιστη, ιδίως επειδή οι επενδυτικές επιλογές εντός ενός IRA είναι συνήθως ευρύτερες και καλύτερες από αυτές ενός σχεδίου 401 (k). "Συχνά, οι μεμονωμένοι λογαριασμοί του IRA έχουν περισσότερες επιλογές από το 401 (k)", δήλωσε ο Carlos Dias Jr., διαχειριστής πλούτου, στο Excel Tax & Wealth Group, στη λίμνη Mary, Fla. "Ανάλογα με τον θεματοφύλακα, σε ένα 401 (k) περιορίζονται σε αμοιβαία κεφάλαια ή σε λίγα διαφορετικά ETFs, έναντι της δυνατότητας να επενδύσουν σε μια πληθώρα επιλογών [σε έναν IRA]. "

Σημειώστε, ωστόσο, ότι τα κεφάλαια στα 401 (k) s είναι καλύτερα προστατευμένα από πολλές νομικές κρίσεις. Αυτό θα μπορούσε να είναι ένας λόγος για την επιλογή της επιλογής του νέου εργοδότη-401 (k).

Ο καλύτερος τρόπος για να πραγματοποιήσετε μια ανατροπή είτε σε έναν Roth IRA είτε σε ένα άλλο Roth 401 (k) είναι από τον διαχειριστή στον καταπιστευματοδόχο. Αυτό διασφαλίζει μια απρόσκοπτη συναλλαγή που δεν θα πρέπει να αμφισβητηθεί αργότερα από το IRS ως προς το αν έγινε για το πλήρες ποσό ή εγκαίρως.

Εάν, ωστόσο, αποφασίσετε να σας αποστείλουμε τα χρήματα αντί απευθείας στον νέο διαχειριστή, μπορείτε να συνεχίσετε ολόκληρη τη διανομή σε ένα Roth IRA εντός 60 ημερών από την παραλαβή. Εάν επιλέξετε αυτή τη διαδρομή, ωστόσο, ο διαχειριστής πληρωμής υποχρεούται γενικά να παρακρατήσει το 20% του υπολοίπου του λογαριασμού για φόρους.

Γνωρίστε τους κανόνες για το Roth 401 (k) Rollovers

Διανομές από τον κύλινδρο σας

Παρόλο που συνήθως δεν είναι σκόπιμο να χτυπάτε κεφάλαια συνταξιοδότησης πριν φύγετε από το εργατικό δυναμικό, σε δύσκολες στιγμές το ανεπιθύμητο μπορεί να γίνει η μόνη επιλογή. Εάν πρέπει να αποσύρετε χρήματα από το Roth σας κατά τη στιγμή της ανατροπής ή λίγο αργότερα, να γνωρίζετε ότι οι κανόνες χρονισμού για τέτοιες αποσύρσεις διαφέρουν από αυτούς των παραδοσιακών IRAs και των 401 (k) s. Ορισμένες από αυτές τις απαιτήσεις μπορεί επίσης να ισχύουν για Roths που μεταφέρονται όταν είστε κοντά ή κοντά στην ηλικία συνταξιοδότησης.

Συγκεκριμένα, για να κάνετε διανομές από αυτούς τους λογαριασμούς χωρίς να επιβαρύνεστε με φόρους ή κυρώσεις, η διανομή πρέπει να είναι "κατάλληλη". Αυτό προϋποθέτει ότι πληροί αυτό που είναι γνωστό ο πενταετής κανόνας. Επίσης εφαρμόζεται στους κληρονομικούς λογαριασμούς αφυπηρέτησης, ο κανόνας αυτός απαιτεί τη διατήρηση κεφαλαίων στο λογαριασμό για πενταετή περίοδο, προκειμένου να αποφευχθούν ή τουλάχιστον να ελαχιστοποιηθούν οι φόροι και οι ποινές. (Αν και αυτό μπορεί να ακούγεται σχετικά απλό, ο κανόνας των πέντε ετών μπορεί να είναι πολύ δύσκολος και συνιστάται προσεκτική εξέταση του τρόπου με τον οποίο εφαρμόζεται στην περίπτωσή σας - και ίσως καλός φορολογικός σύμβουλος).

Ένα Roth 401 (k) έλασης σε ένα Roth IRA

Οι συνεισφορές του Roth IRA μπορούν να αποσυρθούν ανά πάσα στιγμή χωρίς φόρους και χωρίς ποινή, ανεξαρτήτως ηλικίας. Ωστόσο, οι κανόνες διανομής των κερδών διαφέρουν. Μια εξειδικευμένη διανομή από έναν Roth IRA είναι αυτή που ανταποκρίνεται στον πενταετή κανόνα και γίνεται επίσης μετά την ηλικία των 59½ ετών, μετά το θάνατο ή ως αποτέλεσμα μιας αναπηρίας ή μιας πρώτης αγοράς στο σπίτι. Αυτές οι κατάλληλες διανομές είναι απαλλαγμένες τόσο των φόρων όσο και των κυρώσεων.

Εάν δεν πληρούνται οι προϋποθέσεις αυτές, οι αποσύρσεις από τον λογαριασμό θα υπόκεινται σε επιλεκτικούς φόρους εισοδήματος και σε ποινή. "Εάν κάνετε μια μη καταρτισμένη διανομή, οι φόροι εισοδήματος θα εισπράττονται μόνο από τα κέρδη στις συνεισφορές σας, αλλά θα εφαρμόζεται ποινή 10% στο συνολικό ποσό", δήλωσε ο Mark Hebner, ιδρυτής και πρόεδρος της Index Fund Advisors, Inc ., Irvine, Καλιφόρνια, και συγγραφέας των "Δείκτης Κεφαλαίων: Το Πρόγραμμα Ανάκαμψης Δέκα Βημάτων για Ενεργούς Επενδυτές".

Όπως εξηγούμε κατωτέρω, τα κεφάλαια από το Roth 401 (k) που έχουν τυπωθεί σε άλλο λογαριασμό υπόκεινται σε ευνοϊκή μεταχείριση όσον αφορά την πενταετή περίοδο κατοχής. Η ίδια επεξεργασία δεν ισχύει, δυστυχώς, στο χρονοδιάγραμμα ενός Roth 401 (k) που μεταφέρεται σε ένα νέο Roth IRA. Από την άλλη πλευρά, αν έχετε ήδη λογαριασμό Roth IRA, η περίοδος διακράτησης αυτού του λογαριασμού ισχύει για όλα τα κεφάλαια του, συμπεριλαμβανομένων εκείνων που μεταφέρθηκαν από λογαριασμό Roth 401 (k).

Για να δείξουμε αυτόν τον αντίκτυπο, ας υποθέσουμε ότι το Roth IRA άνοιξε το 2010. Εργάσατε στον εργοδότη σας από το 2016-2019 και στη συνέχεια αφήσατε ή εγκατέλειψατε. Επειδή ο Roth IRA στον οποίο ανεβάζετε τα χρήματα έχει υπάρξει εδώ και περισσότερα από πέντε χρόνια, η πλήρης διανομή που εισήχθη στο Roth IRA πληροί τον κανόνα πενταετούς διάρκειας για τις κατάλληλες διανομές.

Από την άλλη πλευρά, αν δεν είχατε ένα υπάρχον Roth IRA και έπρεπε να το εγκαταστήσετε για τους σκοπούς της ανατροπής, η πενταετής περίοδος ξεκινά το έτος που άνοιξε το Roth IRA, ανεξάρτητα από το πόσο καιρό συνέβαινα στην Roth 401 (κ).

Η ανάγκη για αυτά τα κεφάλαια συνταξιοδότησης θα πρέπει, στη συνέχεια, να εξεταστεί πριν από την κυκλοφορία χρήματος από Roth 401 (k) σε Roth IRA. Αυτό ισχύει ιδιαίτερα εάν δεν υπάρχει ήδη ένα Roth IRA, δεδομένου ότι η πενταετής περίοδος διακράτησης θα ξεκινούσε εκ νέου σύμφωνα με αυτό το σενάριο.

Ένα Roth 401 (k) έλασης σε ένα άλλο Roth 401 (k)

Εάν μετακινήσετε το παλιό Roth 401 (k) σε ένα νέο Roth 401 (k), οι συγκεκριμένοι κανόνες διανομής από τον νέο λογαριασμό θα διαφέρουν ανάλογα με το ίδιο το σχέδιο. το τμήμα ανθρωπίνων πόρων του νέου εργοδότη θα πρέπει να μπορεί να βοηθήσει με αυτό.

Ωστόσο, θα πρέπει να ισχύουν ορισμένες βασικές προϋποθέσεις. Εάν αποφασίσετε να μεταφέρετε τα χρήματα από το παλιό σας Roth 401 (k) στο νέο σας Roth 401 (k) μέσω μεταφοράς από καταπιστευματοδόχο σε διαχειριστή (που ονομάζεται επίσης άμεση ανατροπή), ο αριθμός των ετών που τα χρήματα ήταν στην παλαιά σχέδιο θα πρέπει να υπολογίζεται για την πενταετή περίοδο για τις κατάλληλες διανομές. Ωστόσο, ο προηγούμενος εργοδότης πρέπει να επικοινωνήσει με τον νέο εργοδότη σχετικά με το ύψος των εισφορών των εργαζομένων που μεταφέρονται και πρέπει να επιβεβαιώσει τον πρώτο χρόνο κατά τον οποίο έγιναν.

Σημειώστε επίσης ότι η ανατροπή γενικά πρέπει να είναι πλήρης προκειμένου τα νέα κεφάλαια να απολαμβάνουν τη μεταφορά του χρονικού διαστήματος από το παλιό Roth 401 (k). Αν ένας υπάλληλος έκανε μόνο μερική ανατροπή στο νέο Roth 401 (k), η πενταετής περίοδος θα ξεκινούσε ξανά. Δηλαδή, δεν παίρνετε πίστωση για το χρονικό διάστημα που τα κεφάλαια ήταν στο παλιό σας Roth 401 (k).

Πριν αποφασίσετε, μιλήστε στον φορολογικό ή οικονομικό σας σύμβουλο για το τι μπορεί να είναι το καλύτερο για εσάς. Μια επιλογή θα μπορούσε να αποχωρήσει από το Roth 401 (k) στο σχέδιο του προηγούμενου εργοδότη σας, ανάλογα με τις περιστάσεις και τους κανόνες του σχεδίου.

Η κατώτατη γραμμή

Οι κανόνες για την κύλιση σε ένα Roth 401 (k) είναι πολύ περίπλοκοι. Βεβαιωθείτε ότι έχετε διερευνήσει πλήρως τον φόρο και άλλες επιπτώσεις πριν αποφασίσετε πώς να χειριστείτε αυτά τα κεφάλαια μετά την αναχώρησή σας από την εταιρεία της οποίας το σχέδιο κατείχε αυτά τα κεφάλαια. Κάνοντας αυτό το λάθος θα μπορούσε να είναι δαπανηρή.