Μορφή 1099-R

Τι είναι η φόρμα 1099-R;

Το Έντυπο 1099-R αποτελεί φόρο φόρου από την Υπηρεσία Εσωτερικών Εισοδήματος (IRS) για την αναφορά διανομών από προσόδους, σχέδια συμμετοχής στα κέρδη, προγράμματα συνταξιοδότησης, ΙΡΑ, ασφαλιστήρια συμβόλαια ή συντάξεις. Ασχολείται ειδικά με τα παθητικά εισοδήματα και τα σχέδια συνταξιοδότησης.

Είναι μια από τις μορφές της σειράς 1099 γνωστές ως επιστροφές πληροφοριών. Αυτά τα έντυπα χρησιμοποιούνται για την αναφορά διαφόρων τύπων εισοδήματος που μπορεί να λάβει κάποιος, εκτός των μισθών, όπως το ανεξόφλητο εισόδημα των εργολάβων, οι τόκοι και τα μερίσματα, οι κρατικές πληρωμές και πολλά άλλα.

Είναι διαθέσιμο για λήψη στο δικτυακό τόπο του IRS.

Όποιος λαμβάνει το 1099-R πρέπει να περιλαμβάνει το ποσό που εμφανίζεται στην επιστροφή του φόρου εισοδήματος και να πληρώνει ανάλογα τους φόρους.

Ποιος μπορεί να φτιάξει τη φόρμα 1099-R;

Σύμφωνα με το IRS, ένα άτομο που κάνει οποιαδήποτε από τις ακόλουθες κατανομές πάνω από $ 10 απαιτεί μια φόρμα 1099-R:

• Σχέδια καταμερισμού κερδών ή συνταξιοδότησης
• Οποιοσδήποτε ατομικός λογαριασμός αποχώρησης (IRA)
• Προμήθειες, συντάξεις, ασφαλιστήρια συμβόλαια ή επιδόματα εισοδήματος επιζώντων
• Μόνιμες και συνολικές πληρωμές αναπηρίας στο πλαίσιο συμβάσεων ασφάλισης ζωής
• Φιλανθρωπικές δωρεές δώρων

Από την άλλη πλευρά, ένα άτομο που λαμβάνει λάθος 1099-R θα πρέπει να επικοινωνήσει αμέσως με τον θεματοφύλακα του σχεδίου για να διορθώσει την κατάσταση και να αποφύγει την υποβολή λανθασμένης φορολογικής δήλωσης.

Πώς να αρχειοθετήσετε τη φόρμα 1099-R

Όπως και με άλλα έντυπα IRS, το έντυπο αυτό θα πρέπει επίσης να περιλαμβάνει το όνομα του πληρωτή, τη διεύθυνση, τον αριθμό τηλεφώνου και τον αριθμό φορολογικού μητρώου του φορολογούμενου. Θα πρέπει επίσης να έχει το όνομα, τη διεύθυνση και τον αριθμό φορολογουμένου του παραλήπτη.

Ορισμένα από τα άλλα στοιχεία που περιλαμβάνονται στο έντυπο είναι η ακαθάριστη διανομή που καταβλήθηκε κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους, το ποσό της φορολογητέας διανομής, ο ομοσπονδιακός φόρος εισοδήματος που παρακρατήθηκε στην πηγή, οι εισφορές που πραγματοποιήθηκαν στην επένδυση ή τα καταβληθέντα ασφάλιστρα και ένας κωδικός που αντιπροσωπεύει τον τύπο διανομές που έγιναν στον κάτοχο του σχεδίου. Το έντυπο παρέχεται από τον εκδότη του σχεδίου.

Βασικές τακτικές

• Το έντυπο 1099-R χρησιμοποιείται για να αναφέρει τις κατανομές από τις προσόδους, τα σχέδια συμμετοχής στα κέρδη, τα σχέδια συνταξιοδότησης, τους IRA, τα ασφαλιστήρια συμβόλαια ή τις συντάξεις.
• Όποιος κάνει διανομή άνω των $ 10 απαιτεί φόρμα 1099-R.
• Το έντυπο παρέχεται από τον εκδότη του σχεδίου.

Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.

Σχετικοί όροι

Έντυπο 1099-MISC: Διάφορος ορισμός εισοδήματος Έντυπο 1099-MISC: Το Διάφορο Έσοδο είναι μια υπηρεσία Εσωτερικών Φορολογικών Υπηρεσιών (IRS) που χρησιμοποιούν οι φορολογούμενοι για την αναφορά αποζημιώσεων μη εργαζομένων. Οι ανεξάρτητοι εργολάβοι, οι ελεύθεροι επαγγελματίες, οι μοναδικοί ιδιοκτήτες και οι αυτοαπασχολούμενοι λαμβάνουν ένα από κάθε πελάτη που τους πλήρωσε 600 δολάρια ή περισσότερο σε ένα ημερολογιακό έτος. περισσότερη παρακράτηση αντιγράφων ασφαλείας Ορισμός Η παρακράτηση παρακράτησης είναι ένας τύπος φόρου που εισπράττεται από το εισόδημα από επενδύσεις όταν ο επενδυτής αποσύρει τα κεφάλαια αυτά. περισσότερα Έντυπο 1099-Q: Πληρωμές από Επισκόπηση Προγραμμάτων Πιστοποιημένης Εκπαίδευσης Έντυπο 1099-Q: Οι Πληρωμές από Προγράμματα Ειδικής Εκπαίδευσης διανέμονται από την Υπηρεσία Εσωτερικών Προσόδων (IRS) σε άτομα που λαμβάνουν διανομές από ένα σχέδιο Coverdell ESA ή 529 από την εταιρεία επενδύσεων . περισσότερα Έντυπο 1099-DIV: Επισκόπηση Μερισμάτων και Διανομών Το Έντυπο 1099-DIV: Μερίσματα και Διανομές είναι ένα έντυπο Υπηρεσίας Εσωτερικών Προσόδων (IRS) που αποστέλλεται σε επενδυτές οι οποίοι λαμβάνουν διανομές από οποιοδήποτε είδος επένδυσης κατά τη διάρκεια ενός ημερολογιακού έτους. περισσότερα Έντυπο 1099-INT: Εισόδημα από τόκους Έντυπο 1099-INT: Εισόδημα από τόκους είναι το έντυπο φόρου IRS που χρησιμοποιείται για την αναφορά των εσόδων από τόκους από όλους τους πληρωτές στους επενδυτές στο τέλος του έτους με ανάλυση όλων των τύπων εσόδων από τόκους και συναφών εξόδων. περισσότερος ορισμός μορφής W-9 Το έντυπο W-9 είναι ένα έντυπο υπηρεσίας εσωτερικών εσόδων το οποίο χρησιμοποιείται για την επιβεβαίωση του αριθμού αναγνώρισης του φορολογούμενου (TIN) ενός ατόμου. περισσότερες συνδέσεις συνεργατών