Πώς να πληρώσετε φόρους εάν είστε στο εξωτερικό

Περισσότεροι από 6.32 εκατομμύρια Αμερικανοί (εξαιρουμένου του στρατιωτικού προσωπικού) ζουν στο εξωτερικό σε περισσότερες από 160 χώρες, σύμφωνα με την Ένωση Αμερικανών Κατοίκων Υπερπόντια (AARO). Σε αυτό το άρθρο, συζητούμε τους φορολογικούς κανόνες και κανονισμούς που αφορούν τους πολίτες των ΗΠΑ και τους αλλοδαπούς κατοίκους που διαμένουν στο εξωτερικό.

Απαιτήσεις κατάθεσης
Η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS) απαιτεί από αμερικανούς πολίτες και αλλοδαπούς κατοίκους που διαμένουν εκτός Ηνωμένων Πολιτειών να υποβάλλουν δηλώσεις φόρου εισοδήματος εάν το ακαθάριστο εισόδημά τους είναι μεγαλύτερο ή ίσο με την ισχύουσα απαλλαγή και τις τυπικές κρατήσεις. Συνιστάται επίσης ότι όσοι έχουν εισόδημα μικρότερο από την ισχύουσα απαλλαγή και τυποποιημένη έκπτωση υποβάλλουν επίσης φορολογική δήλωση εισοδήματος. Σύμφωνα με τον AARO, οι απαιτήσεις των ΗΠΑ για την κατάθεση φόρων ισχύουν εξίσου για τους Αμερικανούς ανεξάρτητα από τη χώρα στην οποία διαμένουν σήμερα. Έτσι, οι πολίτες και οι αλλοδαποί κάτοικοι που εργάζονται στο εξωτερικό ενδέχεται να υπόκεινται σε διπλή φορολογία (τόσο από τις τοπικές όσο και από τις φορολογικές αρχές των ΗΠΑ), αλλά τα άτομα πρέπει να ελέγχουν με έναν φορολογικό επαγγελματία ή το IRS, διότι δεν είναι όλες οι καταστάσεις ίδιες.

Οι φορολογούμενοι οφείλουν να υποβάλλουν δηλώσεις φόρου εισοδήματος, καθώς και φορολογικές δηλώσεις περιουσίας και δωρεάς (εφόσον υπάρχουν). Εάν εργάζεστε στο εξωτερικό, θα πρέπει να υποβάλετε μια επιστροφή αν το ακαθάριστο εισόδημά σας υπερβαίνει ορισμένα όρια που καθορίζονται από το IRS. Εδώ είναι τα ποσά που βασίζονται στην κατάσταση κατάθεσης (στοιχεία για το 2011): 65, 5 ή περισσότερα ($ 9, 500), 65 ή μεγαλύτερα ($ 10, 950), επικεφαλής της οικογένειας (12.200 δολάρια), 65 ετών και άνω (13.650 δολάρια) παλαιότεροι ($ 16.450), παντρεμένοι αρχειοθετημένοι (19.000 δολάρια), που δεν ζούσαν με σύζυγο στο τέλος του έτους (3.700 δολάρια), ένας σύζυγος 65 ετών και άνω ($ 20.150) και οι δύο σύζυγοι ηλικίας 65 ετών και άνω (21.300 δολάρια).

Ξένα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία
Υπάρχει μια πρόσθετη απαίτηση υποβολής εκθέσεων που ξεκινά το 2012. Σύμφωνα με το πρόγραμμα υπεράκτιων εθελοντικών δημοσιοποιήσεων του IRS, οι Αμερικανοί που έχουν ξένα οικονομικά περιουσιακά στοιχεία που ξεπερνούν τα 50.000 δολάρια για ιδιώτες και 100.000 δολάρια για παντρεμένα ζευγάρια που υποβάλλουν από κοινού πρέπει να αναφέρουν αυτά τα περιουσιακά στοιχεία. Τα κατάλληλα περιουσιακά στοιχεία περιλαμβάνουν τραπεζικούς λογαριασμούς, οποιοδήποτε απόθεμα, ασφάλεια ή χρηματοπιστωτικό μέσο που εκδίδεται από φορέα / πρόσωπο εκτός ΗΠΑ και οποιοδήποτε συμφέρον σε ξένη εταιρεία. Εάν πληροίτε τις προϋποθέσεις, θα πρέπει να υποβάλετε το έντυπο 8938 μαζί με τη φορολογική σας δήλωση.

Δοκιμή φυσικής παρουσίας
Πρέπει να διαμένετε σε μια ξένη χώρα (ή χώρες) για τουλάχιστον 330 πλήρεις ημέρες σε μια δωδεκάμηνη περίοδο. Σύμφωνα με την IRS, οι ομογενείς επιτρέπεται να διαμένουν και να εργάζονται σε περισσότερες από μία χώρες. Ωστόσο, πρέπει να είναι παρόντες φυσικά στις χώρες αυτές για τουλάχιστον 330 ημέρες για ένα ημερολογιακό έτος.

Αποκλεισμός εισοδήματος από ξένο εισόδημα
Ο αποκλεισμός εισοδήματος από αλλοδαπούς έχει σκοπό να μειώσει την επίδραση της πολιτικής διπλής φορολογίας του θείου SAM. Για το 2012, οι Αμερικανοί μπορούν να εξαιρέσουν έως και 95.100 δολάρια ετησίως σε ξένους μισθούς. Οι φορολογούμενοι που διεκδικούν αυτόν τον αποκλεισμό θα πληρώνουν φόρο με τα επιτόκια που θα είχαν εφαρμοστεί εάν δεν είχαν ζητήσει τον αποκλεισμό εισοδήματος από αλλοδαπούς. Αυτό σημαίνει ότι αντί να εφαρμόσει το χαμηλότερο δυνατό ποσοστό, οι αποχωρούντες θα φορολογούνται ξεκινώντας από τη συνήθη φορολογική τους κλίμακα (αν δεν είχαν χρησιμοποιήσει τον αποκλεισμό) αφού έφτασαν τα αρχικά $ 95, 100.

Εξωτερικός Εξορισμός Στέγασης
Οι ομογενείς μπορούν να εξαιρέσουν τα ποσά που καταβάλλει ο εργοδότης για έξοδα που συνδέονται με τη στέγαση. Αυτές οι παροχές που καταβάλλονται από τον εργοδότη δεν πρέπει να αναφέρονται ως μέρος του εισοδήματός σας από αλλοδαπούς. Οι Αμερικανοί δεν μπορούν να αποκλείσουν δύο φορές τα ίδια ποσά (δηλαδή, πηγές που προέρχονται από τους αλλοδαπούς μισθούς και τα οφέλη που σχετίζονται με τη στέγαση). Επιπλέον, οι αυτοαπασχολούμενοι δεν πληρούν τις προϋποθέσεις για τον αποκλεισμό από το εξωτερικό. Προκειμένου να αποφευχθούν οι καταχρήσεις, οι εκπατρισμένοι μπορούν να διεκδικήσουν τον μέγιστο αποκλεισμό από το εξωτερικό έως το 16% του αποκλεισμού εισοδήματος από αλλοδαπούς. Επίσης, οι ανεξάρτητοι εργολάβοι δεν μπορούν να διεκδικήσουν τον αποκλεισμό από το εξωτερικό. Αντ 'αυτού, οι ανεξάρτητοι εργολάβοι πρέπει να επιλέξουν την παρακράτηση του ξένου κτιρίου στο έντυπο 2555.

Το IRS θεωρεί ως επιλέξιμα ποσά για το εξωτερικό συμπλήρωμα στέγης: ενοίκια, επισκευές, άλλες επιχειρήσεις κοινής ωφελείας εκτός από τηλεφώνου, ιδιοκτήτες σπιτιού και ενοικιαστές, φόρους πληρότητας, μη επιστρεπτέες εγγυήσεις ή μίσθωση, ενοικιάσεις επίπλων, τον εργοδότη σας.

Προθεσμίες
Οι Αμερικανοί που διαμένουν και εργάζονται στο εξωτερικό έχουν μέχρι 16 Απριλίου να καταθέσουν και να πληρώσουν τους φόρους τους. Ωστόσο, το IRS παρέχει μια αυτόματη επέκταση για τους ομογενείς που έχουν μέχρι τις 15 Ιουνίου να καταθέσουν τις αμερικανικές φορολογικές δηλώσεις τους. Καταθέτοντας το Έντυπο 4868 μέχρι τις 15 Ιουνίου, οι φορολογούμενοι μπορούν να ζητήσουν πρόσθετη παράταση έως τις 15 Οκτωβρίου. Ένα αίτημα επιστολής προς την IRS μπορεί να ωθήσει περαιτέρω την επέκταση μέχρι τις 15 Δεκεμβρίου.

Η κατώτατη γραμμή
Τέλος, οι ομογενείς που παραιτούνται από την αμερικανική υπηκοότητά τους δεν θα είναι μακριά από το άγκιστρο από το IRS. Εξακολουθούν να υπόκεινται στους φορολογικούς νόμους των ΗΠΑ για δέκα χρόνια μετά την παραίτηση.