Πώς να διεκδικήσετε την εξάρτησή σας από τη φορολογική σας επιστροφή

Η αξίωση ενός εξαρτημένου από τη φορολογική σας δήλωση κάνει τη διαφορά όταν πρόκειται για φόρους. Η προσθήκη ενός εξαρτημένου από τη φορολογική σας δήλωση αυξάνει το ποσό απαλλαγής που μπορείτε να απαιτήσετε, το οποίο με τη σειρά του μειώνει το φορολογητέο εισόδημα και τη φορολογική σας υποχρέωση. Οι εξαρτώμενοι μπορούν επίσης να χρησιμοποιηθούν για να κερδίσουν φορολογικά οφέλη όπως το παιδί και η εξαρτημένη πίστωση και το κεφάλαιο της κατάθεσης νοικοκυριού. Πριν ζητήσετε κάποιον ως εξαρτώμενο από τη φορολογική σας δήλωση, πρέπει να βεβαιωθείτε ότι το πρόσωπο πληροί όλες τις απαιτήσεις της Υπηρεσίας Εσωτερικών Προσόδων (IRS) για έναν εξαρτώμενο.

TUTORIAL: Οδηγός Προσωπικού Φόρου Εισοδήματος

Ένα άτομο που εξαρτάται συνήθως ορίζεται ως κάποιος που υποστηρίζετε ή φροντίζετε. Σε γενικές γραμμές, ένας εξαρτώμενος μπορεί να είναι ένα παιδί, ένας συγγενής ή ακόμα και ένας φίλος. Ωστόσο, για φορολογικούς σκοπούς, δεν είναι όλοι όσοι φροντίζετε να θεωρούνται εξαρτημένοι. Το IRS έχει καταλήξει σε κάποιους κανόνες που θα σας βοηθήσουν να προσδιορίσετε ποιο είναι το παιδί ή ο συγγενής του. Σε αυτό το άρθρο, θα σας καθοδηγήσουμε σε αυτούς τους κανόνες.

Κανόνες για την αναγνώριση των παιδιών ως εξαρτώμενων ατόμων
Σύμφωνα με την IRS, ο ομοιόμορφος ορισμός ενός παιδιού είναι ένα φυσικό παιδί, ένα υιοθετημένο παιδί, ένα θετό τέκνο ή ένα επιλέξιμο παιδί. Εκτός από την εκπλήρωση αυτού του ορισμού, ένας εξαρτώμενος που διεκδικείται ως παιδί που πληροί τις προϋποθέσεις πρέπει να πληροί και τις τέσσερις από τις ακόλουθες εξετάσεις:

• Η Δοκιμή Σχέσεων: Ένα παιδί μπορεί να είναι ένας αδελφός, ένας αδερφός ή ένας απόγονος (ένα εγγόνι, μια ανιψιά, ένας ανιψιός κ.ο.κ.), καθώς και άλλες σχέσεις που αναφέρονται παραπάνω.
• Η δοκιμή κατοικίας: ένα παιδί που πληροί τις προϋποθέσεις πρέπει να έχει την ίδια κατοικία ή "κύρια κατοικία" με τον φορολογούμενο για περισσότερο από το ήμισυ του έτους. Ωστόσο, υπάρχουν εξαιρέσεις για προσωρινές απουσίες. για παράδειγμα, εάν ένα παιδί που πληροί τις προϋποθέσεις είναι μακριά από το σπίτι λόγω καθεστώτος επιμέλειας, σχολείου, ασθένειας, στρατιωτικού καθήκοντος ή επιχείρησης, το παιδί θα εξακολουθήσει να πληροί τη δοκιμασία κατοίκησης.
• Η δοκιμασία ηλικίας: Ένα παιδί που πληροί τις προϋποθέσεις πρέπει να είναι κάτω των 19 ετών ή και των δύο κάτω των 24 ετών και ενός φοιτητή πλήρους φοίτησης για τουλάχιστον πέντε μήνες του έτους. Δεν υπάρχει όριο ηλικίας για κάποιον που έχει μόνιμη και πλήρη αναπηρία.
• Η δοκιμή υποστήριξης: Το άτομο που διεκδικείται ως εξαρτώμενο δεν πρέπει να έχει παράσχει περισσότερο από το ήμισυ της δικής του υποστήριξης. Αν προσπαθείτε να διεκδικήσετε ένα άτομο που έχει δουλειά και φροντίζει εν μέρει τον εαυτό του, θα πρέπει να βεβαιωθείτε ότι μπορείτε να αποδείξετε ότι κατά τη διάρκεια του έτους, ήταν υπεύθυνος για το 50% ή λιγότερο του / της συνολική υποστήριξη.

Προκριματικά δοκιμές παιδιών και διάφορες πιστώσεις
Αυτές οι τέσσερις δοκιμές είναι οι βασικές δοκιμές για ένα παιδί που πληροί τις προϋποθέσεις, αλλά, ανάλογα με την πίστωση φόρου που προσπαθείτε να απαιτήσετε, υπάρχουν πρόσθετες δοκιμές που πρέπει να πληρούνται:

• Εξαίρεση εξάρτησης και κατάσταση κατάθεσης νοικοκυριού: Το άτομο που αξιώνεται ως εξαρτώμενο άτομο πρέπει να πληροί τις τέσσερις βασικές εξετάσεις εκτός από δύο άλλες:
• Δοκιμή ιθαγένειας: Ένα παιδί που πληροί τις προϋποθέσεις για την εξαρτημένη εξαίρεση πρέπει να είναι πολίτης των ΗΠΑ, υπήκοος των ΗΠΑ ή κάτοικος Ηνωμένων Πολιτειών, Καναδά ή Μεξικού.
• Δοκιμή κοινής επιστροφής: Εάν ένας εξαρτώμενος είναι παντρεμένος και αρχειοθετεί μια κοινή επιστροφή με τον / την σύζυγό του, ο εξαρτώμενος δεν θεωρείται ως κατάλληλο παιδί. Η μόνη εξαίρεση σε αυτόν τον κανόνα είναι εάν ο εξαρτώμενος και ο / η σύζυγός του δεν υποχρεούνται να καταβάλλουν φόρους και μόνο για να λάβουν επιστροφή χρημάτων.
• Παιδική και Εξαρτημένη Φροντίδα Φροντίδας: Το άτομο που αξιώνεται ως εξαρτώμενος πρέπει να πληροί τις τέσσερις βασικές εξετάσεις, αλλά υπάρχει μια τροποποίηση όταν πρόκειται για τη δοκιμή ηλικίας. Για το παιδί και την εξαρτώμενη πίστωση, ο εξαρτώμενος πρέπει να είναι κάτω από την ηλικία των 13 ετών, εκτός εάν το άτομο είναι μόνιμα ή τελείως απενεργοποιημένο.
• Φορολογική πίστωση για τα παιδιά : Ένα παιδί είναι το παιδί σας που δικαιούται την πίστωση φόρου για τα τέκνα αν πληροί τις τέσσερις βασικές εξετάσεις εκτός από τη δοκιμή ηλικίας: Το παιδί πρέπει να είναι κάτω των 17 ετών και πρέπει να διεκδικηθεί ως εξαρτώμενος.
• Κερδοφόρο εισόδημα (EIC): Ένα παιδί που πληροί τις προϋποθέσεις για το EIC πρέπει να πληρεί μόνο τρεις από τις βασικές εξαρτημένες εξετάσεις: τις εξετάσεις σχέσεων, ηλικίας και κατοικίας. Εκτός από την εκπλήρωση αυτών των τριών βασικών εξετάσεων, το παιδί πρέπει να έχει ζήσει μαζί σας στις ΗΠΑ για περισσότερο από το μισό έτος.

Κανόνες για τον προσδιορισμό ενός κατάλληλου παιδιού
Εάν υπάρχει πάντα μια κατάσταση όπου ένα παιδί δικαιούται ως δικαιούχο παιδιού για δύο φορολογούμενους, οι ακόλουθοι κανόνες ισοπαλίας που αναπτύσσονται από το IRS πρέπει να χρησιμοποιούνται για να προσδιοριστεί ποιος φορολογούμενος απαιτεί τα φορολογικά οφέλη:

• Όταν δύο φορολογούμενοι δεν μπορούν να καθορίσουν ποιος θα διεκδικήσει ένα παιδί, το παιδί θα είναι το κατάλληλο παιδί του γονέα.
• Εάν και οι δύο φορολογούμενοι είναι γονείς του παιδιού και δεν υποβάλλουν κοινή επιστροφή, ο γονέας που μπορεί να διεκδικήσει το παιδί θα είναι ο γονέας με τον οποίο το παιδί έζησε για "τη μεγαλύτερη χρονική περίοδο του έτους". (Για περισσότερες πληροφορίες, ανατρέξτε στην ενότητα Φορολογικές ώρες για διαζευγμένους γονείς. )
• Εάν αποδειχθεί ότι το παιδί έζησε και με τους δύο γονείς για ίσο χρονικό διάστημα, ο γονέας με το υψηλότερο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (AGI) μπορεί να διεκδικήσει τα φορολογικά οφέλη.
• Εάν κανένας από τους φορολογούμενους δεν είναι ο γονέας του παιδιού, ο φορολογούμενος με την υψηλότερη AGI μπορεί να διεκδικήσει τις παροχές.

Κανόνες για Προκριματικούς Συγγενείς
Ορισμένα εξαρτώμενα άτομα δεν εμπίπτουν στην κατηγορία ενός παιδιού που πληροί τις προϋποθέσεις, αλλά ενδέχεται να πληρούν άλλα πρότυπα και δοκιμές που ορίζονται από το IRS, το οποίο σας επιτρέπει να λάβετε ορισμένες πιστώσεις φόρου. Εκτός από τις κοινές δοκιμασίες επιστροφής και ιθαγένειας, ένας συγκατηγορούμενος πρέπει να πληροί τους ακόλουθους τέσσερις κανόνες:

• Δοκιμή παιδικής ηλικίας: Για να είναι ένας προκριτικός συγγενής, το άτομο δεν μπορεί να είναι παιδί που πληροί τις προϋποθέσεις για οποιονδήποτε άλλο. Με άλλα λόγια, ένας εξαρτώμενος είναι μόνο κάποιος συγγενής εάν δεν πληροί τις προκριματικές δοκιμές για παιδιά ή για κάποιον άλλον φορολογούμενο.
• Δοκιμή Σχέσεων: Ο κατάλληλος συγγενής μπορεί να είναι παιδί ή απόγονος ενός παιδιού, ενός αδελφού, ενός αδελφού, ενός απόγονος ενός αδελφού (ανιψιά ή ανιψιός), ενός γονέα ή συντρόφου, ενός προγόνου ενός γονέα παππούς ή παππού, κτλ.), θείος ή θεία, πατέρας ή πεθερά ή άτομο που ζει με τον φορολογούμενο για ολόκληρο το έτος, ανεξάρτητα από το αν το άτομο συνδέεται με το φορολογούμενος, εφόσον η σχέση μεταξύ του φορολογούμενου και του ατόμου δεν παραβιάζει τον τοπικό νόμο.
• Δοκιμή ακαθάριστου εισοδήματος: Το εισόδημα του εξαρτώμενου δεν μπορεί να υπερβαίνει ένα ορισμένο ποσό. Το 2013, το ποσό αυτό είναι 3.900 δολάρια.
• Δοκιμή Υποστήριξης: Για έναν εξαρτώμενο που πρέπει να είναι κάποιος συγγενής, ο φορολογούμενος πρέπει να έχει παράσχει πάνω από το ήμισυ της υποστήριξής του. Σημειώστε τη διαφορά μεταξύ της δοκιμής υποστήριξης για έναν προκριθέντα συγγενή και ένα παιδί που πληροί τις προϋποθέσεις. Για ένα παιδί που πληροί τις προϋποθέσεις, ο φορολογούμενος πρέπει να αποδείξει ότι ο συντηρούμενος (το παιδί) παρείχε το μισό ή το λιγότερο από το ήμισυ της υποστήριξής του. για κάποιον συγγενή, ο φορολογούμενος πρέπει να αποδείξει ότι ο φορολογούμενος παρείχε περισσότερο από το ήμισυ της υποστήριξης του εξαρτώμενου.

Η κατώτατη γραμμή
Εάν η κατάσταση εξαρτώμενης φροντίδας σας δεν είναι απλή, ο προσδιορισμός του αν ένα άτομο είναι ένα παιδί ή συγγενής που μπορεί να είναι κατάλληλο μπορεί να είναι πολύ συγκεχυμένο. Αν δεν μπορείτε να προσδιορίσετε ποιο είναι ένα παιδί ή συγγενής που πληροί τις προϋποθέσεις ή αν βρίσκεστε σε κατάσταση όπου δεν μπορείτε να προσδιορίσετε ποιος μπορεί να διεκδικήσει ένα παιδί ή συγγενή που πληροί τις προϋποθέσεις, επικοινωνήστε με το IRS στο 1-800-829-1040 ή επικοινωνήστε με το τοπικό γραφείο IRS.