Μπορεί το 401 (Κ) μου να κατασχεθεί ή να γαρνιριστεί;

Εάν είστε μεγαλύτεροι και αγωνίζεστε με χρέη, ίσως να ανησυχήσετε ότι τα κεφάλαια στην εταιρεία σας 401 (k) θα μπορούσαν να χρησιμοποιηθούν από τους πιστωτές για να ικανοποιήσουν τις οικονομικές σας υποχρεώσεις.

Ευτυχώς, αυτά τα περιουσιακά στοιχεία είναι γενικά ασφαλή από την κατάσχεση ή την κατάσχεση από πιστωτές, όπως οι τράπεζες, τουλάχιστον εφόσον παραμένουν στο λογαριασμό 401 (k). Το ίδιο, δυστυχώς, γενικά δεν ισχύει εάν οφείλετε φόρους ή κυρώσεις στην ομοσπονδιακή κυβέρνηση, ή αν είστε σε καθυστέρηση στον σύζυγό σας για διατροφή ή διατροφή. Ανάλογα με την κατάσταση στην οποία ζείτε, ο λογαριασμός σας μπορεί επίσης να είναι ευάλωτος εάν είστε ιδιοκτήτης μικρής επιχείρησης με το δικό σας ανεξάρτητο 401 (k).

Βασικές τακτικές

• Τα χρήματα που εξοικονομούνται σε έναν ειδικό λογαριασμό συνταξιοδότησης, όπως ένα σχέδιο 401 (k), προστατεύονται κατά κανόνα από ιδιώτες πιστωτές, εφόσον τα χρήματα παραμένουν εντός του λογαριασμού.
• Το IRS, ωστόσο, μπορεί να έρθει μετά τα κεφάλαια συνταξιοδότησης για να εξοφλήσει φόρους ή άλλες ομοσπονδιακές υποχρεώσεις.
• Οι νομικές ενέργειες μπορεί επίσης να είναι επιτυχείς στην απόκτηση κεφαλαίων ύψους 401 (k) για την πληρωμή της υποστήριξης των παιδιών ή της διατροφής που είναι σε καθυστέρηση.

Το 401 (k) σας είναι γενικά ασφαλές από τους Εμπορικούς Πιστωτές

Ο λόγος για τον οποίο τα 401 (k) και άλλα εξειδικευμένα σχέδια συνταξιοδότησης είναι εκτός των ορίων των εμπορικών πιστωτών έχει τις ρίζες της στο ειδικό νομικό καθεστώς τους. Σύμφωνα με τον νόμο περί ασφάλειας εισοδήματος από την απόσυρση από το 1974 (ERISA), τα κεφάλαια στο 401 (k) σας ανήκουν νόμιμα μόλις τα ανακαλέσετε ως εισόδημα. Μέχρι τότε, είναι νόμιμα ιδιοκτησία του διαχειριστή του σχεδίου - του εργοδότη σας - ο οποίος δεν μπορεί να τα απελευθερώσει σε κανέναν εκτός από εσάς.

Αυτή η προστασία ERISA σημαίνει ότι οι αποταμιεύσεις που πραγματοποιούνται σε τακτική βάση 401 (k) προστατεύονται από την καταδίκη από εμπορικούς πιστωτές, ακόμη και αν υποτεθείτε για πτώχευση. Πράγματι, η προστασία των κεφαλαίων που διατηρούνται σε λογαριασμούς 401 (k) είναι μεγαλύτερη από εκείνη που διατηρείται σε έναν ΙΡΑ, τα οποία δεν καλύπτονται από την ERISA και προστατεύονται μόνο σε ένα ορισμένο όριο. Σύμφωνα με τον νόμο περί πρόληψης της κατάχρησης πτώχευσης και προστασίας των καταναλωτών του 2005 (BAPCPA), μόνο το πρώτο $ 1 εκατομμύριο των αποταμιεύσεών σας στο IRA απαλλάσσεται από την καταδίκη σε περίπτωση πτώχευσης.

Αξίζει όμως να σημειωθεί ότι τα χρήματα προστατεύονται μόνο εφόσον είναι στο λογαριασμό σας 401 (k). Μόλις τα αποσύρετε, για οποιονδήποτε λόγο, αυτές οι κατανομές αποτελούν δίκαιο παιχνίδι για να επιδιώξουν οι πιστωτές.

Ένα Solo 401 (k) θα μπορούσε να είναι πιο ευάλωτο

Ανεξάρτητη προσφυγή 401 (k) σε εταιρείες μεμονωμένων ατόμων εξαιτίας της απαλλαγής τους από τις απαιτήσεις συμμόρφωσης της ERISA. Το μειονέκτημα τους, ωστόσο, είναι ότι οι λογαριασμοί αυτοί δεν απολαμβάνουν τις ομοσπονδιακές προστασίες της ERISA έναντι των πιστωτών και ότι τα κεφάλαιά τους μπορεί να έχουν πιο εύκολη πρόσβαση από εμπορικούς πιστωτές από ό, τι οι ομολόγοι τους που χρηματοδοτούνται από την εταιρεία.

Τούτου λεχθέντος, το σόλο σας 401 (k) μπορεί να καλυφθεί από άλλες προστασίες, συμπεριλαμβανομένης της κρατικής νομοθεσίας που προστατεύει τους λογαριασμούς συνταξιοδότησης εκτός ERISA. Εάν έχετε έναν τέτοιο λογαριασμό και ανησυχείτε για την κατάσχεση των κεφαλαίων από τους πιστωτές, ζητήστε επαγγελματική βοήθεια από έναν οικονομικό σύμβουλο ή έναν δικηγόρο που είναι εξοικειωμένος με τη θεραπεία του σόλο 401 (k) s στο κράτος σας.

Οι Φινλανδοί μπορούν να χτυπήσουν τα 401 (k) κεφάλαια για φόρους, περισσότερα

Το 401 (k) σας δεν απαλλάσσεται από την κατάσχεση ή την κατάσχεση εάν οφείλετε ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματος σε καθυστέρηση. Σε γενικές γραμμές, αν δικαιούστε να λάβετε διανομή από το 401 (k) σας, ακόμη και με ποινές, το IRS μπορεί να το εκμεταλλευτεί για να διακανονίσει το χρέος σας. Ωστόσο, αν δεν επιτρέπεται να λαμβάνετε διανομές από το λογαριασμό σας λόγω ηλικίας ή άλλων περιορισμών σχεδίων, το IRS δεν επιτρέπεται να παρακάμψει αυτούς τους κανονισμούς.

Άλλα επίπεδα διακυβέρνησης στερούνται της εξουσίας των ομοσπονδιακών αρχών. Ως επί το πλείστον, δεν μπορείτε να αναγκαστείτε να χρησιμοποιήσετε χρήματα στα χρήματά σας 401 (k) για να πληρώσετε κρατικό και τοπικό εισόδημα, ακίνητα ή άλλους φόρους.

Αν και ένας λιγότερο κοινός λόγος από τους καθυστερημένους φόρους, η ομοσπονδιακή κυβέρνηση μπορεί επίσης να εκμεταλλευτεί ή να γαρνίρει τα 401 (k) αν έχετε διαπράξει ομοσπονδιακό έγκλημα και διατάσσεστε να καταβάλετε πρόστιμα ή ποινές. Επιπλέον, ενδέχεται να σας δοθεί εντολή να αποσυρθεί από το σχέδιό σας, εάν διαπιστώσετε, με αστική ή ποινική κρίση, ότι έχετε κακοποιήσει το σχέδιό σας ή έχετε διαπράξει απάτη.

Ενώ το IRS μπορεί να λάβει χρήματα από τα 401 (k) για την επιστροφή φόρων, οι κρατικές και οι τοπικές κυβερνήσεις δεν απολαμβάνουν την ίδια δύναμη.

Η διατροφή και η παιδική υποστήριξη μπορούν να ληφθούν από ένα 401 (k)

Μεταξύ των ελάχιστων οφειλών στα οποία οι πιστωτές είναι πιθανό να είναι επιτυχείς στην κατάσχεση κεφαλαίων από τα 401 (k) σας είναι αυτά που σχετίζονται με οικογενειακές υποχρεώσεις. Εάν χρωστάτε μη αμειβόμενη υποστήριξη ή διατροφή, μπορείτε να αναλάβετε δικαστική εντολή να αποσύρετε τα χρήματα από το 401 (k) για να διακανονιστεί το χρέος. Αν κάνετε διαζύγιο, ο σύζυγός σας μπορεί να δικαιούται μέρος του λογαριασμού σας.

Σε τέτοιες περιπτώσεις, ο σύζυγος που υποβάλει αυτό που είναι γνωστό ως ειδική εντολή εσωτερικών σχέσεων (QDRO) μπορεί να επιτύχει να προστεθεί στο 401 (k) ως "εναλλακτικό δικαιούχο πληρωμής". Ένας δικαστής μπορεί να παραγγείλει κεφάλαια από το λογαριασμό για να απευθυνθεί στον σύζυγό σας και όχι σε εσάς, αν έχετε σημαντικές καθυστερούμενες οφειλές σε αυτές τις οικογενειακές υποχρεώσεις. Ενώ οι νόμοι που διέπουν τα QDRO ποικίλλουν ανά κράτος, αυτές οι παραγγελίες μπορούν να πετύχουν ακόμη και αν δεν είστε ακόμα αρκετά μεγάλοι για να αποσύρετε τα χρήματα χωρίς ποινή και μπορεί να επιτρέψετε την άρση αυτών των κυρώσεων για τις αποσύρσεις που απαιτούνται για την κάλυψη των υποχρεώσεων διατροφής ή διατροφής παιδιών.

Διαχειριστής συμβουλών

Donald P. Gould
Gould Asset Management, Claremont, Calif.

Η γενική απάντηση είναι όχι, ένας πιστωτής δεν μπορεί να καταλάβει ή να γαρνίρει τα 401 (k) περιουσιακά στοιχεία σας. Τα σχέδια 401 (k) διέπονται από έναν ομοσπονδιακό νόμο γνωστού ως ERISA (νόμος για την ασφάλεια εισοδήματος των εργαζομένων από το 1974). Τα περιουσιακά στοιχεία σε σχέδια που εμπίπτουν στην ERISA προστατεύονται από τους πιστωτές. Μια εξαίρεση είναι οι ομοσπονδιακές φορολογικές υποχρεώσεις. το IRS μπορεί να επισυνάψει τα 401 (k) περιουσιακά στοιχεία σας εάν δεν πληρώσετε τους οφειλόμενους φόρους. Οι IRA δεν εμπίπτουν στο ERISA, αλλά παρέχουν κάποιο βαθμό προστασίας των πιστωτών. Σε γενικές γραμμές, τα πρώτα 1 εκατομμύρια δολάρια σε περιουσιακά στοιχεία της IRA προστατεύονται από την απαίτηση πτώχευσης. Το ατομικό κρατικό δίκαιο μπορεί να παρέχει πρόσθετη προστασία πέρα ​​από αυτό.